Возврат НДФЛ за прошлые налоговые периоды

Как оформить налоговый вычет через Госуслуги: пошаговая инструкция

Возврат НДФЛ за прошлые налоговые периоды

Обратиться за вычетами по НДФЛ можно к работодателю или в инспекцию. В последнем случае можно прийти в налоговую лично или направить 3-НДФЛ электронно. Мы подготовили пошаговую инструкцию, как оформить налоговый вычет через Госуслуги.

Гражданин может обратиться за вычетом по НДФЛ как в налоговую, так и к работодателю. Главное, чтоб последний способ был предусмотрен для конкретного вида в Налоговом кодексе. К примеру, документы на возврат налога при покупке квартиры можно подавать как в компанию, так и в ИФНС.

Обратиться к налоговикам можно лично, через личный кабинет на сайте ФНС или с помощью портала Госуслуг. Рассмотрим, как оформить налоговый вычет через Госуслуги.

Вычеты по НДФЛ: ответы на все ваши вопросы

Шаг 1. Регистрируемся на портале

Сдать отчетность для получения вычета, а именно декларацию 3-НДФЛ, могут только зарегистрированные пользователи. Если у вас нет учетной записи, то сделайте ее. Если вы уже есть на портале, то просто войдите.

Чтобы создать учетную запись, вам понадобятся Ф.И.О., контактный телефон и адрес электронной почты. После того, как нажмете кнопку «Зарегистрироваться», вам на телефон придет специальный код. Его надо будет указать и таким образом закончить регистрацию.

Для входа на сайт надо будет создать пароль. В качестве логина используют СНИЛС (после заполнения профиля) или номер телефона.

Регистрация на Госуслугах

Шаг 2. Заполняем декларацию 3-НДФЛ

Декларацию надо заполнять по справке 2-НДФЛ, которую выдает работодатель. Без этого документа сформировать отчетность не получится – нам надо знать сумму дохода и вычета с разбивкой по месяцам.

Создать отчет можно с помощью двух специальных программ, которые бесплатно распространяет ФНС, – «Декларация» и «Налогоплательщик ЮЛ». Разница в них в том, что первая разработана для конкретного отчета и только для одного года, вторую же сделали для компаний, а 3-НДФЛ в ней только как допфункуция.

Сайт Госуслуг же предлагает заполнить 3-НДФл в онлайн-режиме без скачки специальных программ. Для этого нужно авторизоваться и перейти к услуге «Представление налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)».

Выбор услуги

Перейдите в раздел меню «Услуги», выберете категорию «Налоги и финансы» и потом нажмите на ссылку «Прием налоговых деклараций (расчетов). У вас откроется окно, в котором и надо выбрать нужную услугу. Есть четыре варианта – сформировать декларацию онлайн, отправить заполненный отчет в электронке, отправить по почте или лично прийти в ИФНС.

Нам надо выбрать тот тип услуги, который дает заполнить отчетность онлайн. После выбора нажмите «Получить услугу».

Переход к заполнению 3-НДФЛ

Сервис в первую очередь попросить выбрать год, за который заполняете отчет. Так как налог можно вернуть за три последних года, то в 2019 году получение вычета возможно за 2016, 2017 и 2018 год.

Обрадуйте сотрудников, которые получают вычеты на лечение, учебу и жилье через налоговую. Декларация 3-НДФЛ уменьшилась вдвое и ее уже можно заполнить в личном кабинете на сайте ФНС. Заявление на возврат налога стало понятнее, чем раньше, и его тоже можно отправить по интернету >>>

Выбор года

Кстати, один из главных плюсов Госуслуг – сведения из профиля, которые вы внесли в личном кабинете, автоматически подтянутся при заполнении отчетности. А это ускорит сам процесс заполнения и поможет избежать ошибок.

В начале формы показывают доходы, которые ы получили за выбранные ранее год. Их заполняют на основании справки о доходах от работодателя (бывшая 2-НДФЛ).

В форме приведите ИНН, КПП, ОКТМО, доходы и вычеты с разбивкой по месяцам.

Заполнение сведений о доходах

Шаг 4. Отражаем вычеты

В этой вкладке покажите вычеты, по которым вы делаете заявку. К примеру, для имущественного вычета отражают сведения о купленном объекте и размер уплаченных за год процентов по кредитам и займам.

Человеку могут предоставить следующие имущественные вычеты:

Заполнение сведений о вычетах

Шаг 5. Подводим итоги и отправляем декларацию в налоговую

После того, как вы заполнили форму, рассчитайте сумму к возврату. Есть три функции, которые доступны для заполненной декларации 3-НДФЛ: «Скачать»; «Экспортировать»; «Сформировать файл для отправки». Первый вариант подходит для тех, кто хочет сдать отчет лично в ИФНС. Вторая ссылка сформирует xml-файл.

После этого сайт Госуслуг предложит сформировать заявление на возврат налога. Но при этом сделать это напрямую на портале не получится – сервис переключит пользователя на ресурс ФНС.

Декларацию можно направить в инспекцию через сайт ФНС или загрузить в другие программы. Последняя кнопка подходит для непосредственной отправки файла в налоговую.

Отправка 3-НДФЛ

Отправить отчетность в ИФНС по электронке на сайте ФНС получится только при наличии подписи. Получить сертификат ключа можно также непосредственно на сйате ФНС в личном кабинете.

Получение ключа подписи

Так как у нас уже есть готовый фал с заполненной отчетностью, то достаточно только загрузить отчет в сформированном ранее xml-формате.

Загрузка готовой декларации

Отметим, что на сайте ФНС помимо отправки отчета также доступны следующие опции:

  • заполнение и подача 3-НДФЛ с прикрепленными сканами документов;
  • отслеживание этапов проверки 3-НДФЛ;
  • оперативный обмен информацией с инспекцией;
  • подача заявления на возврат налога;
  • зачет налогов;
  • просмотр отчетности за прошлые периоды.

Кстати, войти в личный кабинет на сайе ФНС можно с помощью учетной записи от сайта Госуслуг.

Вход в личный кабинет на сайте ФНС

Дорогой коллега, подпишитесь на «Главбух» со скидкой!

Узнать больше

На все ваши вопросы с радостью ответят по телефону 8 (800) 505-87-17.

Источник: //www.glavbukh.ru/art/98177-nalogovyy-vychet-cherez-gosuslugi

Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?

Возврат НДФЛ за прошлые налоговые периоды

13.01.20

Большая часть вопросов от наших клиентов связана со сроком обращения в налоговые органы для получения имущественного вычета, а также с недопониманием того, за какие годы заполнять декларации 3-НДФЛ для возврата налога после покупки жилья. Ниже остановимся на этих вопросах.

Нельзя вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет

Согласно Налоговому Кодексу РФ (пп.6 п.3. ст.220) право на имущественный вычет возникает:

  • при покупке по договору купли-продажи – в год регистрации права собственности согласно выписке из ЕГРН (свидетельству о регистрации права собственности);
  • при покупке по договору долевого участия – в год получения акта приема-передачи квартиры.

Вернуть налог (получить вычет) можно только за календарный год, в котором возникло право на него, и за последующие годы. Вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет, – нельзя.

Заметка: более подробную информацию о моменте возникновения права на вычет Вы можете найти в статье «Когда возникает право налогового вычета при покупке жилья?»

Пример: В 2016 году Матанцева Г.С. заключила договор долевого участия на строительство квартиры. В 2019 году дом был достроен, и она получила Акт приема-передачи квартиры. Значит, право на вычет у Матанцевой Г.С. возникло в 2019 году.

По окончании 2019 года (в 2020 году) она может подать документы на возврат налога за 2019 год. Если вычет при этом не будет полностью использован (уплаченного налога не хватит, чтобы полностью получить вычет), то она продолжит получать его в последующие годы.

Вернуть налог за более ранние периоды (за 2018, 2017 и т.п.) Матанцева Г.С. не может.

Пример: В 2018 году Борисов А.А. купил квартиру по договору купли-продажи. Свидетельство о регистрации права собственности получено в этом же году. Значит, право на имущественный вычет у Борисова А.А. возникло в 2018 году. Соответственно, сейчас (в 2020 году) Борисов А.А.

может подать документы в налоговый орган на возврат налога за 2018 и 2019 годы (подать документы за 2020 год можно только по его окончании). Если вычет при этом не будет полностью использован (уплаченного налога не хватит, чтобы полностью получить вычет), то он продолжит получать его в последующие годы.

Получить вычет (вернуть налог) за более ранние периоды, например, за 2017 и 2016 годы, Борисов А.А. не может, так как в эти годы право на вычет еще не возникло.

//www.youtube.com/watch?v=jiteOIyvEIE

Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионером. Пенсионеры имеют право перенести вычет на три года, предшествующих году возникновения права на него. Эта ситуация подробно рассмотрена в статье «Получение вычета при покупке квартиры пенсионером».

Подать документы на возврат налога за календарный год можно только по его окончании

Декларация 3-НДФЛ на возврат налога всегда подается за целый календарный год (вне зависимости от того, в каком месяце куплено жилье и в какие месяцы были уплачены налоги). При этом подать декларацию за календарный год можно только по его окончании (п.7 ст.220 НК РФ). Подать декларацию на возврат налога за календарный год до его окончания нельзя.

Пример: Титаренко Е.С. купил квартиру в январе 2020 года. В феврале 2020 года он уволился с работы. Других доходов в 2020 году у Титаренко Е.С. не предполагается. После увольнения Титаренко Е.С.

захотел сразу подать налоговую декларацию и в связи с вычетом вернуть налог, уплаченный в январе-феврале 2020 года. Однако, сделать этого Титаренко Е.С.

не может, так как ему необходимо дождаться окончания 2020 года, и только потом подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2020 год.

Заметка: Вы можете воспользоваться возможностью получить вычет через работодателя не дожидаясь окончания календарного года. Подробнее в нашей статье «Получение имущественного вычета через работодателя».

Налоговый вычет не имеет срока давности

Налоговое законодательство не содержит ограничений по сроку получения имущественного вычета, поэтому право на вычет при покупке жилья не имеет срока давности. Заявить вычет можно и через 10 лет, и через 20 лет после покупки жилья.

Пример: В 2003 году Дегтярев М.О. купил квартиру. В 2020 году он узнал об имущественном вычете, подал в налоговую инспекцию соответствующие документы, и получил вычет.

Пример: В 2019 году Калачева Э.З. купила квартиру, но с начала года она находится в декретном отпуске по уходу за детьми и планирует находится в нем ближайшие 6 лет.

Соответственно, на текущий момент Калачева Э.З. вычет получить не может (так как не работает и не платит налог на доходы).

После того, как она в 2025 году вновь выйдет на работу и начнет платить налоги, она сможет воспользоваться своим правом на имущественный вычет.

Несмотря на то, что срока давности для получения имущественного вычета нет, помните, что вернуть налог можно только за 3 предыдущие года Подробнее об этом в следующем пункте.

Возврат налога ограничен тремя последними годами

Как мы сказали выше, срока давности для получения вычета при покупке жилья нет, но согласно п.7 ст.78 НК РФ вернуть уплаченный налог можно только за предыдущие три года. Например, в 2020 году вернуть налог можно только за 2017, 2018 и 2019 годы. Подать декларации и вернуть налог, уплаченный в 2016 и более ранние годы, уже нельзя.

Заметка: Единственным исключением является возможность переноса вычета пенсионерами. В этом случае возврат возможен не за три, а за четыре последних года (подробнее в статье «Получение вычета при покупке квартиры пенсионером»).

Пример: В 2008 году Изюмова И.К. купила квартиру. Обратившись в налоговую инспекцию в 2020 году, она сможет подать декларации и вернуть налог за 2017, 2018 и 2019 годы. Получить вычет и вернуть налог за более ранние годы уже нельзя.

Если за 2017-2019 годы вычет не будет полностью получен (уплаченного налога не хватит, чтобы исчерпать вычет), то Изюмова сможет продолжить получать вычет в последующие годы (подать документы на возврат налога за 2020 год – в 2021 году, за 2021 год – в 2022 и т.д.).

Декларацию на вычет можно подавать в течение всего календарного года

Бытует мнение, что подать декларацию для получения вычета можно только до 30 апреля. Однако данное мнение в корне неверное. Срок 30 апреля для подачи декларации 3-НДФЛ необходимо соблюдать только в том случае, если Вам необходимо задекларировать полученный доход (от продажи имущества, сдачи жилья в аренду и т.п.).

Если же Вы планируете только получить налоговый вычет – срок подачи 30 апреля к Вам не относится. Подать декларацию Вы можете в любое время года. Единственное Ваше ограничение заключается в том, что подать декларацию и вернуть налог можно только за 3 предыдущих года. Например, в 2020 году уже нельзя подать декларацию и получить вычет за 2016 год).

Пример: Жгутов С.В. купил квартиру в 2019 году. В середине апреля 2020 года он узнал об имущественном вычете. В налоговой инспекции Жгутов С.В. увидел плакат о сроке подачи деклараций 3-НДФЛ до 30 апреля.

Жгутов отложил все дела, в срочном порядке оформил документы и подал их в налоговую инспекцию в последние дни апреля, отстояв многочасовую очередь.
Так как срок сдачи декларации до 30 апреля не относится к получению налоговых вычетов, Жгутов С.В.

мог подать декларацию в любое время (например, в мае, когда в налоговой инспекции практически нет очередей).

Пример: В 2019 году Егоров Е.И. продал машину, находящуюся в собственности менее 3 лет, и купил квартиру.

Отражать полученный доход от продажи машины и имущественный вычет за один календарный год необходимо в одной декларации 3-НДФЛ.

Поэтому в срок до 30 апреля 2020 года Егорову необходимо будет подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ, в которой отразить доход, полученный от продажи машины, а также данные по получению вычета от покупки квартиры.

Получите вычет

Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3%

от суммы вычета

Источник: //verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/kogda-podavat-dokumenty/

Как подать декларацию 3-НДФЛ за 3 года

Возврат НДФЛ за прошлые налоговые периоды

Если Вам необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать за 3 года, Вы можете это сделать на сайте Налогия в интернет-программе для заполнения деклараций 3-НДФЛ.

  Вам необходимо только ответить на простые и несложные вопросы, которые Вам задаст программа. В каждой декларации Вы указываете свои доходы и расходы того года, который соответствует году Вашей декларации.

Начинать заполнение декларации 3-НДФЛ следует с того года, в котором возникло право на вычет (но не более 3-х предыдущих периодов).

Имущественный вычет за 3 года

По общему правилу право на имущественный вычет возникает в год приобретения жилья. В случае, если Вы приобрели квартиру в 2018 году, то и вычетом Вы можете воспользоваться в отношении доходов, которые получите в этом году.

В некоторых случаях возможно получение вычета в отношении расходов на приобретение жилья за 3 предыдущих года.

Например, если Вы купили квартиру в 2012 году, и решили подать декларацию в 2018 году, Вы вправе оформить декларацию 3-НДФЛ за все годы, начиная с 2012 года.

Но так как, возврат излишне уплаченного налога предусмотрен только за три последних налоговых периода (года), то в 2018 году для возврата налога можно заявить вычет только в отношении доходов за 2015, 2016 и 2017 годы.

Заполнение декларации 3-НДФЛ начинайте с более раннего периода – с 2015 года. Затем, если Ваших доходов недостаточно для того, чтобы использовать весь вычет за 2015 год, Вы переносите остаток вычета в следующую декларацию 3-НДФЛ, за 2016 год, и так далее.p>

К общему правилу имеются исключения. Налоговое законодательство позволяет пенсионерам переносить остаток вычета не только на последующие периоды, но и на предыдущие (не более трех периодов). Порядок предоставления вычета при покупке жилья пенсионером зависит чаще всего от наличия дохода, который облагается налогом.

Так как пенсия не облагается НДФЛ, в большинстве ситуаций получить имущественный вычет пенсионеру при покупке квартиры можно только при наличии других источников доходов, облагаемых НДФЛ.

Такими источниками являются не только заработная плата, но и любой налогооблагаемый источник дохода, например, доходы от аренды жилья, продажи имущества.

Таким образом, если право на получение вычета у пенсионера наступило в 2017 году (при приобретении недвижимости по договору долевого участия право на вычет наступает с момента оформления акта приема-передачи квартиры, в других случаях с момента регистрации права собственности на жилье), он может вернуть налог за год, в котором наступило право на вычет (2017 год) и еще за три налоговых периода (2016, 2015, 2014 годы), предшествующих году, в котором образовался переносимый остаток вычета.

Другие налоговые вычеты (социальный, инвестиционный) можно получить только в отношении доходов тех налоговых периодов, в которых у Вас имелись расходы, которые предусматривают такие вычеты. Заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать за 3 года можно и в отношении таких вычетов.

Например, если Вы в 2018 году вспомнили, что в 2015 году Вы оплачивали лечение зубов или другие медицинские услуги, а в 2016 и 2017 годах оплачивали платные занятия Вашего ребенка в школе, то Вы можете в отношении таких расходов заявить налоговый вычет и вернуть налог.

Составление декларации 3-НДФЛ

Форма налоговой декларации 3-НДФЛ меняется практически ежегодно. Поэтому при оформлении декларации 3-НДФЛ для подачи за 3 года Вам потребуется использовать бланки, соответствующие отчетному году. То есть на бланке, который был предусмотрен для отчетности за 2015 год оформляете Вашу декларацию за 2015, на бланке за 2016 год – декларацию за 2016 год и т.д.)

Заполняя заявления на возврат суммы излишне уплаченного налога в отношении каждого налогового периода (года) рекомендуем указывать последовательную нумерацию заявлений. Не принципиально, какое из заявлений о возврате налога будет первым. Это может быть заявление о возврате налога за 2017 год, а может и за 2015.

Необходимые документы для получения налогового вычета за 3 года

Для получения налоговых вычетов помимо декларации 3-НДФЛ Вам потребуется представить в налоговый орган документы, подтверждающие Ваше право на вычеты.

Если Вы получаете вычет на обучение, то такими документами будут: договор, документы, подтверждающие оплату, лицензия образовательной организации. Расходы на приобретение квартиры могут подтверждаться договором купли-продажи, договором на ипотечный кредит, распиской продавца о получении денег и т.п.

При подаче декларации 3-НДФЛ лично в налоговый орган при себе необходимо иметь удостоверение личности (для граждан РФ это паспорт) и оригиналы документов, приложенных к декларации, для их сличения с копиями специалистом налоговой инспекции.

Если декларацию и документы Вы будете направлять по почте, то из оригиналов прилагаете только полученные специально для вычета справки: 2-НДФЛ, справка об уплаченных процентах по ипотечному кредиту, справка медицинской организации установленной формы об оплате медицинских услуг и т.п.). Иные документы прилагаются в копиях. Заверять такие копии не требуется.

Заметим, налоговый орган вправе затребовать у Вас оригинал документа для удостоверения соответствия копий подлинникам.

При подачи декларации 3-НДФЛ через Интернет или личный кабинет налогоплательщика Ваши документы будут заверены Вашей электронной подписью.

Способы заполнения и сдачи декларации

Декларации 3-НДФЛ можно подать за 3 года в налоговый орган следующими способами:

  1. Сдать лично по адресу Вашего места жительства (этот адрес указан у Вас в паспорте).
  2. Отправить по почте.
  3. Направить через Интернет с помощью нашего сайта www.nalogia.ru, а также через личный кабинет налогоплательщика.

По почте налоговая декларация направляется письмом с описью вложения. Для этого подготовьте опись вложения (ниже есть шаблон в двух форматах), распечатайте ее в двух экземплярах и подпишите оба экземпляра.

На почте работник почты проставит на обоих экземплярах описи штамп и свою подпись и положит один экземпляр описи в конверт с декларацией. Один экземпляр описи останется Вам, и с его помощью Вы сможете при необходимости подтвердить, что Вы отправили декларацию и когда Вы ее отправили.

Дополнительно, Вы можете отправить декларацию с уведомлением о вручении получателю (то же письмо с описью и с уведомлением). В таком случае у Вас будет дополнительное доказательство того, что декларация получена налоговым органом.

По почте Ваша декларация может быть направлена другим лицом, никакой доверенности для этого не требуется. Однако декларацию и опись вложения Вы должны подписать лично.

С помощью нашего сайта www.nalogia.

ru Вы можете легко и просто, ответив на несложные вопросы, заполнить и скачать, а затем декларацию 3-НДФЛ подать за 3 года в налоговую инспекцию как в бумажном виде, так и в электронном, воспользовавшись нашей услугой “Подать онлайн”.

В процессе заполнения и после доступны консультации специалиста по телефону и в чате нашего сайта. Вы также можете воспользоваться услугой “Под ключ”, при которой мы заполним и подадим Вашу декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган в электронном виде.

Источник: //www.nalogia.ru/declaration/za-3-goda.php

Что делать, если заявление на детский вычет написали спустя годы

Возврат НДФЛ за прошлые налоговые периоды

У нас с мужем двое детей — 5 и 3 лет. Оба официально работаем, но только из вашего журнала узнали про стандартные вычеты. Заявление на работе написали в мае этого года.

Бухгалтер говорит, что вычет мне предоставят только с июня, а не с начала года. А за прошлые годы вообще не вернут НДФЛ.

Но это же нечестно: нам никто не говорил раньше писать заявление и не рассказывал, что так можно уменьшить налог.

Есть ли шанс получить вычет с начала года и вернуть НДФЛ со дня рождения детей? Мы посчитали: там могло бы быть около 40 тысяч рублей. Хотелось бы забрать эти деньги.

Инна С.

Двойной вычет — со следующего месяца. Единственному родителю положен двойной вычет, но право на удвоение появляется в следующем месяце после того, как умер второй родитель, если он был. Если в свидетельстве нет записи об отце или ее внесли со слов матери, то двойной вычет мать-одиночка будет получать с рождения ребенка.

Каждый год налоговый агент, который считает и удерживает НДФЛ, следит за доходами с начала года. Как только они превысят 350 тысяч рублей, стандартный вычет предоставлять перестают. Но со следующего года опять начинают уменьшать налоговую базу, и так каждый год.

Чтобы получать стандартный вычет на работе, нужно написать заявление. Даже если работодатель знает, что у вас есть дети, он не обязан предоставлять вычет автоматически. Заявление пишут один раз, например при рождении ребенка или устройстве на работу, каждый год его не дублируют.

Если написать заявление сразу после рождения ребенка. Вычет будут предоставлять с этого же месяца. При начислении НДФЛ из зарплаты вычтут 1400 или 2800 рублей и удержат налог только с разницы.

Если написать заявление в середине года. Иногда сотрудники не знают о праве на вычет и пишут заявление, когда дети уже подросли. Причем не с января, а в середине года, как у вас. Например, сотрудник работает в компании пять лет, а за вычетом обратился только в мае текущего года.

В таких случаях работодатель обязан предоставить вычет не с даты заявления и не со следующего месяца, а с января. Налог при этом нужно пересчитать, а излишне удержанную сумму вернуть, но только с января, а не за прошлые годы. Если бухгалтерия об этом не знает, ссылайтесь на письмо Минфина. Это как раз ваш случай.

Вам и супругу должны предоставить по 2800 рублей вычета с января и за четыре прошедших месяца вернуть 2912 рублей на двоих.

Стандартный вычет за прошлые годы можно получить только по декларации. Даже если с рождения ребенка НДФЛ у вас удерживал тот же работодатель, где вы сейчас оформлены, он не может пересчитать налог за прошлые годы и отдать его вам вместе с зарплатой. С января текущего года — обязан, а за истекшие годы — нет.

Чтобы вернуть налог, нужно заполнить декларацию за каждый год. Но, несмотря на то что старшему ребенку пять лет, вы не сможете вернуть налог за все эти годы. НДФЛ вернут только за три года до подачи декларации. В 2019 году можно подать 3-НДФЛ за 2018, 2017 и 2016 годы.

В 2015 и 2014 годах у вас тоже было право на вычет на первого ребенка, но налог за эти годы вам уже никогда не вернут.

Сейчас вам нужно заполнить три декларации. Это можно сделать в личном кабинете на сайте nalog.ru. За прошлые годы там уже будут справки о доходах — информацию из них можно перенести автоматически.

После этого выберите стандартный вычет, укажите дату рождения детей и прикрепите копии свидетельств о рождении.

Вы сразу увидите сумму вычета с учетом лимита по доходам и информацию о том, сколько налога вам должны вернуть за каждый год.

Супруг должен подавать такую декларацию сам за себя и тоже только за три предыдущих года.Форму для декларации ищите в разделе «Жизненные ситуации».

Если за эти годы вы уже подавали декларации — например, на вычет за квартиру или лечение, — теперь подаете уточненную, а не новую. Все данные из первичной декларации нужно перенести.

Вы написали, что вашим детям 5 лет и 3 года. Возможно, какое-то время вы находились в отпуске по беременности и родам, а потом — по уходу за ребенком. В это время вам могли платить пособия.

Но этот доход не облагается НДФЛ, поэтому за период выплат, когда не было налога по ставке 13%, стандартный вычет на детей не дадут. Это может повлиять на ваши расчеты. Возможно, сумма окажется меньше 40 тысяч рублей, но это будет понятно сразу после заполнения декларации.

Вам даже вникать не нужно: все данные о налоге есть в справках 2-НДФЛ в личном кабинете.

Правда, тут есть такой нюанс. Если вы были в декрете до конца года, вычет за месяцы отпуска вам не положен. А если были в декрете часть года, а потом вышли на работу, то вычет можно получить и за месяцы декрета.

В декларации это должно посчитаться автоматически, но лучше проверяйте.

На практике со стандартными вычетами при заполнении из личного кабинета бывают нестыковки, и приходится заполнять данные вручную, чтобы не потерять деньги.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах или законах, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Источник: //journal.tinkoff.ru/ask/opozdali-s-vychetom-na-detei/

Предоставляем стандартные вычеты за прошлые периоды

Возврат НДФЛ за прошлые налоговые периоды

Кто предоставляет вычеты за прошлые периоды?Стандартные вычеты предоставляют по мере возникновения прав на них в отношении доходов текущего периода.

Вместе с тем если бухгалтер обнаружил ошибку или физлицо предъявило подтверждающие документы спустя некоторое время, то вычеты следует предоставить в отношении доходов за прошлые периоды, в которых возникло соответствующее право .

Сделать это может организация, которая в момент возникновения у физлица права на стандартные вычеты являлась местом основной работы и выплачивала ему доход. Нынешний источник дохода предоставить стандартные вычеты в отношении доходов за периоды работы у других нанимателей не вправе.

Внимание!
В отличие от социальных и имущественного вычетов стандартные вычеты не накапливаются и на последующие месяцы не переносятся.

Пример. Определяем место предоставления стандартных вычетов за прошлые периоды

В декабре 2018 г. физлицо узнало, что с июля 2018 г. имеет право на стандартный вычет на иждивенца – жену, находящуюся в отпуске по уходу за ребенком в возрасте до трех лет.

В период с июля по сентябрь 2018 г. местом основной работы физлица являлась организация «А», с октября 2018 г. по настоящее время – организация «Б».

На основании подтверждающих документов стандартные вычеты на жену как на иждивенца предоставляет:

— за июль — сентябрь 2018 г. — организация «А»;

— с октября 2018 г. – организация «Б».

При отсутствии места основной работы вычеты могут быть предоставлены иной организацией – источником дохода в тот прошлый период. Основанием для этого являются письменное заявление физлица и предъявленная трудовая книжка (при отсутствии трудовой книжки в заявлении следует указать причину) .

Как предоставить вычеты за прошлые периоды? Перерасчет подоходного налога производят начиная с месяца возникновения права на вычеты.

При этом сделать это можно в отношении сумм подоходного налога, с момента уплаты в бюджет которых прошло не более трех лет .

Отсчитывается этот срок с даты, следующей за датой излишней уплаты налога, и истекает в соответствующие месяц и число его последнего года. Если последний день является нерабочим, днем истечения срока считается ближайший следующий за ним рабочий день .

Заявление физлица о проведении перерасчета подоходного налога в общем случае не требуется. Вместе с тем его наличие может быть полезным в ситуации, когда оспаривается дата подачи подтверждающих документов.

Налоговую базу при перерасчете подоходного налога определяют в общеустановленном порядке за каждый календарный месяц по формуле :

Стандартные вычеты при этом предоставляют в размерах, действовавших в месяце, за который пересчитывают подоходный налог .

При перерасчете подоходного налога следует принимать во внимание установленную последовательность предоставления налоговых вычетов: сперва стандартные, затем социальные и имущественный (на строительство / приобретение жилья) .

Исходя из этого предоставление стандартных вычетов за прошлые периоды сократит сумму дохода для целей предоставления иных видов вычетов.

Поэтому в месяцах, за которые производится перерасчет подоходного налога в связи с предоставлением стандартных вычетов, потребуется пересмотреть суммы социальных и имущественного вычетов, если они предоставлялись.

Как поступить с излишне удержанной суммой подоходного налога, организация определяет, основываясь на пожелании физлица. Такую сумму можно :

— зачесть в счет уплаты предстоящих платежей по данному налогу;

— вернуть.

Пример. Предоставляем стандартные вычеты за прошлые периоды

Работник в конце ноября 2018 г. по месту основной работы представил свидетельства о рождении, согласно которым в сентябре 2018 г. у него родились двое детей.

Излишне удержанную сумму подоходного налога работник пожелал зачесть в счет уплаты подоходного налога за ноябрь.

Заработок, начисленный работнику в данной организации, составил: за сентябрь — 500 руб., за октябрь – 700 руб., за ноябрь – 900 руб.

Порядок расчета подоходного налога представим в таблице

ПоказательСумма, руб.
Сентябрь 2018 г.Октябрь 2018 г.Перерасчет за прошлые периодыНоябрь2018 г.
Сентябрь2018 г.Октябрь 2018 г.
Облагаемый доход500700500700900
Стандартный вычет на работника102Не предоставляется102Не предоставляетсяНе предоставляется
Стандартный вычет на детейНе предоставлялся114(57 x 2)114(57 x 2)114(57 x 2)
Подоходный налог51,74((500 – 102) x 13%)91(700 x 13%)36,92((500 – 102 – 114) x 13%)76,18((700 – 114) x 13%)102,18((900 – 114) х 13%)
Результат перерасчета — излишне удержанный подоходный налог29,64(51,74 + 91 – 36,92 – 76,18)
Подоходный налог за февраль к удержанию и перечислению в бюджет с учетом перерасчета72,54(102,18 – 29,64)
_____________________Правом на вычет в размере 102 руб. работник обладает в сентябре, поскольку налогооблагаемый доход не превысил установленный предел (500 руб. < 620 руб.); в октябре и ноябре права на вычет в таком размере у работника нет, поскольку установленный предел превышен (700 руб. > 620 руб. < 900 руб.).Вычеты на детей не предоставлялись, поскольку сведения о праве работника на эту льготу на тот момент отсутствовали.

Источник: //ilex.by/predostavlyaem-standartnye-vychety-za-proshlye-periody/

Фнс предупреждает: посредники могут навредить при оформлении вычета

Возврат НДФЛ за прошлые налоговые периоды

Речь идет о налоговых вычетах, которые позволяют вернуть из бюджета уплаченный налог на доходы или не платить его в течение года. Право на такие вычеты возникает при покупке квартиры, оплате лечения, обучения или добровольной медицинской страховки.

Государство разрешает уменьшить сумму дохода на сумму полезных расходов. НДФЛ нужно начислить только на разницу. В результате появляется переплата, которую можно вернуть из бюджета на свой личный счет.

Например, при покупке квартиры можно вернуть до 260 тысяч рублей, а при оплате автошколы или лечения у стоматолога — 15 600 рублей.

Чтобы вернуть налог, нужно как минимум быть резидентом РФ и платить НДФЛ по ставке 13%.

У нас есть инструкции про каждый вид вычета:

Чтобы получить такой вычет, нужно заявить о нем в налоговую инспекцию, собрать документы, оформить декларацию или заявление, пройти проверку и дождаться возврата. Разобраться получается не у всех, а забрать свои деньги из бюджета хочется каждому. Этим пользуются мошенники и просто неграмотные люди, которые выдают поверхностные знания за экспертные.

Когда посредник оформляет налоговый вычет, сам налогоплательщик зачастую не знает и не может проверить, как именно это происходит: отправлена ли декларация, правильно ли она заполнена, все ли документы к ней приложили и нет ли дополнительных запросов от налоговой инспекции. А об альтернативных вариантах возврата налога через работодателя эти юридические и бухгалтерские компании вообще молчат. Им это невыгодно, потому что декларация стоит дороже одного заявления.

Вместо того чтобы получить налог со следующей зарплатой, приходится ждать конца года, потом еще четыре месяца — и не факт, что налог точно придет на карточку.

Заберите свое у государства!Как получать вычеты, льготы и пособия, рассказываем в нашей рассылке дважды в неделю

Посредники запутывают клиентов и вместо декларации отправляют в налоговую просто обращение или письмо: мол, верните этому человеку налог, потому что он заплатил за лечение — вот чеки и справки. Но с вычетами так не работает. По обращению никто налог не вернет — можно ждать хоть полгода.

Вот что для этого нужно знать.

Если вы потратились на покупку жилья, обучение или лечение в прошлые годы, а теперь хотите вернуть налог, нужно подать декларацию.

Все формы деклараций за три предыдущих года есть на сайте nalog.ru. Там они точно правильные. Если скачаете сами, будете уверены, что посредник не возьмет старую форму и не заполнит 3-НДФЛ за другой год — а если он так сделает, вам запросто откажут в возврате налога.

Форма декларации для скачивания находится вот в таком блоке. Чтобы скачать формы за предыдущие годы, нажмите на поле «Формы за предыдущие периоды». Там лежат бланки для скачивания или вывода на печать

Например, в 2016 году вы потратили на стоматолога 35 000 Р, а про вычет за лечение узнали только сейчас.

Значит, в 2019 году нужно заполнить декларацию за 2016 год, отправить ее в налоговую — и вам вернут 4550 Р, то есть 13% от потраченной суммы. При условии, что удалось собрать подтверждающие документы: договор, лицензию и справку из клиники.

Если при тех же условиях подадите декларацию за 2018 год или по другой форме, вычет не подтвердят.

С вычетом за квартиру другая история: там остаток переносится на следующие годы, поэтому налог можно вернуть не только за год покупки. Например, квартиру купили в 2016 году, а налог можно вернуть за 2018 год. Тогда и декларацию надо подавать по той форме, что действовала в 2018 году.

Есть три способа заполнить форму 3-НДФЛ.

Заполнить все в личном кабинете. Декларацию можно заполнить на сайте nalog.ru — в личном кабинете налогоплательщика, без бланков и визитов в налоговую. Это самый простой и удобный способ.

Декларация построена не в виде бланка, а в форме понятных вопросов с подсказками. На основании ответов формируется готовый файл, все само считается. Документы можно прикрепить в виде фотографий с телефона, а потом все это отправить в налоговую инспекцию через интернет.

Потом удобно следить за статусом проверки и переписываться с инспектором — тоже в интернете.

Установить программу «Декларация» и заполнить форму в ней. Эта программа есть на сайте налоговой. Она устанавливается на компьютер. При заполнении проверяются контрольные значения, есть подсказки и формулы. Оттуда можно распечатать заполненный бланк или скачать его в виде файла. Распечатанную форму можно отнести в налоговую, а файл — отправить через личный кабинет.

Скачать бланк и заполнить его вручную. Такой бланк можно отправить по почте или лично отнести в налоговую. Но это довольно хлопотный и опасный вариант: при ручном заполнении не проверяются контрольные значения и нет подсказок. Можно ошибиться, и придет отказ в вычете.

В личном кабинете можно заполнить форму 3-НДФЛ или прикрепить файл из программы «Декларация». В обоих случаях ходить в инспекцию не придется.

Электронная подпись формируется бесплатноКогда декларацию проверят, в личном кабинете появится сообщение

Заявление элементарно заполняется в том же личном кабинете. В течение месяца можно забрать готовую справку и отнести ее в бухгалтерию.

Работодатель перестанет удерживать налог из зарплаты — его отдадут в виде прибавки к ежемесячным выплатам.

Справку о праве на вычет нужно оформлять в разделе «Жизненные ситуации»Заполненное заявление помещается на одной странице. Заполнить его можно за несколько минут. Подтверждающие документы при покупке квартиры достаточно приложить один раз.

В ответ налоговая выдаст справку для бухгалтерии — тоже на одном листе

Также с налоговой можно общаться через интернет с помощью писем. Например, можно отправить вопрос или претензию в личном кабинете, и туда же в течение месяца придет ответ.

Это официальная форма общения, такие запросы не игнорируются — инспектор отпишется или перезвонит. А если нет, можно пожаловаться.

История обращений и ответов сохраняется в личном кабинете

Еще можно отправлять письма по почте или относить их лично. Но ни один из таких способов не поможет заявить вычет и вернуть НДФЛ. Даже если в письме будет вся информация, а к нему приложены копии подтверждающих документов и справки о доходах, налог без декларации не вернут.

Некоторые хитрые посредники именно так и делают: вместо декларации отправляют обращения через интернет. Или заполняют бланк заявления на возврат налога, как будто это и есть основной документ для оформления вычета. Это обман.

Такое заявление — это не декларация. Если посредники вам заполнили только его, требуйте форму 3-НДФЛ. Заявление примут в работу только после проверки подтверждения права на вычет

Когда в личном кабинете появится подтверждение для возврата налога, там же можно за пять минут заполнить заявление на возврат — без сложных бланков и посредников.

Если все же обращаетесь к юристам или бухгалтерам, задайте несколько вопросов, чтобы убедиться в правильном оформлении. Например, такие.

Вопрос: Каким способом будет оформляться вычет?
Правильный ответ: За прошлые годы — по декларации, за текущий год — через работодателя.

Вопрос: По какой форме будет заполнена декларация?
Правильный ответ: По форме 3-НДФЛ за тот год, за который возвращается налог.

Вопрос: Можно ли вернуть налог за 2015 год?
Правильный ответ: Нет, уже нельзя. В 2019 году НДФЛ можно вернуть только за три предыдущих года: 2018, 2017 и 2016.

Вопрос: Когда вернут налог по декларации?
Правильный ответ: Декларацию проверяют три месяца. Еще месяц есть на возврат налога. Итого — примерно четыре месяца с даты подачи.

Вопрос: Когда будет готово уведомление для работодателя?
Правильный ответ: Уведомление будет готово в течение месяца.

Вопрос: Можно ли через работодателя получить инвестиционный вычет?
Правильный ответ: Нет, этот вид вычета можно заявить только по декларации — в следующем году или позже.

Вопрос: Может ли посредник подать декларацию за вас?
Правильный ответ: Только по нотариальной доверенности или почтой.

Вопрос: Можно ли отправить все данные для вычета через обращение на сайте или написать письмо, чтобы налоговая сама все посчитала?
Правильный ответ: Нет, так делать нельзя. Для оформления вычета нужно отправить декларацию или запросить справку. Все бланки — по строго установленной форме.

С вычетами есть много нюансов, в которых иногда не может разобраться даже налоговая. Чтобы понять, как все оформить и забрать максимум из бюджета, почитайте наши разборы. Возможно, тут уже есть ваша ситуация:

Посчитайте, сколько налога сможете вернуть:

  • при покупке квартиры;
  • при оплате лечения и обучения;
  • за ребенка.

Чтобы разобраться в своей ситуации с вычетами, используйте поиск по журналу или напишите на ask@tinkoff.ru. Эксперты постараются помочь — и точно не возьмут с вас денег за совет.

Источник: //journal.tinkoff.ru/news/vychet-bez-posrednika/

Криминальный мир
Добавить комментарий