Возврат налогового вычета по ипотечным процентам

Возврат налога по ипотечным процентам

Возврат налогового вычета по ипотечным процентам

Каждому, кто купил жилую недвижимость и воспользовался ипотечным кредитом (целевым займом на покупку или строительство жилой недвижимости), государство дает возможность вернуть налоговый вычет с покупки в размере 260 000 рублей, а также сделать возврат налога по процентам по ипотеке.

Налоговый вычет и возврат налога по процентам – это два разных возмещения. Но оба они относятся к возмещению уплаченного вами подоходного налога. Эти два положения регулируются статьей 220 Налогового кодекса, которая претерпела некоторые изменения с 1 января 2014 года.   

Важно! Чтобы возмещение налога по процентам и с покупки было максимальным, в договоре купли-продажи недвижимости должна быть рыночная цена. Либо занижение должно быть до максимальной из следующих значений: 2 000 000 руб или суммы кредита.

Налоговым вычетом могут воспользоваться налоговые резиденты РФ, работающие по найму и отчисляющие подоходный налог в бюджет. Предприниматели и безработные граждане право на возмещение налога не имеют, так как не уплачивают подоходный налог в бюджет.

До 1-го января 2014 года, чтобы возместить налоговый вычет с покупки, была всего лишь одна возможность. И если стоимость недвижимости (меньше 2 млн) не позволяла выбрать все 260 000 рублей, то при покупке следующей недвижимости больше возможности не представлялось.  

С 1-го января 2014 года покупатель может воспользоваться вычетом несколько раз, пока не вернет все 260 000 рублей (ст. 220 НК РФ п.3.1).

Возмещение налога по процентам по ипотеке возможно всего лишь с покупки одного объекта, то есть один раз. При этом максимальная сумма составляет 3 000 000 руб (ст. 220 НК РФ п.8). До 1-го января 2014 года предельная сумма не была установлена. 

Возврат налога по процентам можно получить только по кредитам, которые были направлены на приобретение жилой недвижимости: покупка квартиры, комнаты, жилого дома или доли в них, либо на строительство дома, либо на покупку земельного участка с категорией земель ИЖС.

Возвращать вы будете тот налог, который с вас удерживается в качестве подоходного налога (2НДФЛ) с зарплаты. В первую очередь возвращается налоговый вычет. Рассчитать его очень просто: от цены в договоре, но не более чем с 2 000 000 можно вернуть 13%, то есть максимум – 260 000 рублей. После того как вы вернули 260 000, идет возврат процентов.

Как происходит возврат, рассмотрим на примере. Допустим, вы заработали за год 1 000 000 рублей, из которых государство удержало 130 000 в качестве подоходного налога. Так как налог возмещается с того года, как была совершена покупка, то более чем 130 000 в первый год вернуть не удастся.

Если во второй год вы заработали также 1 000 000, то вернуть опять сможете 130 000. На этом возврат вычета закончится. На очереди- возврат процентов по ипотеке, который происходит по такому же принципу.

Рассчитывается сумма возврата в соответствии с графиком платежей. В нем указано сколько процентов заемщик платит в каждом месяце. При подаче декларации проценты суммируются за весь срок.

Допустим, у вас кредит на 3 000 000 рублей со ставкой 13%, взятый на 15 лет. Если кредит взят 1 февраля, то проценты за 11 месяцев составят – 385 916 рублей. С этой суммы можно вернуть 13%, то есть 50 090 руб. Такую процедуру придется проделывать ежегодно, пока вы не выплатите ипотеку или сумма процентов не составит 3 000 000 руб.    

3 млн – это максимальная сумма процентов, с которой можно сделать возврат НДФЛ. Данное ограничение введено с 1-го января 2014 года, раньше максимального порога не было. В итоге полная сумма возврата процентов может составить  390 000 рублей (3 000 000*13%).

В результате максимальная сумма возврата по налогам составит 260 000 + 390 000 = 650 000 рублей.

Все расчеты вы можете сделать на калькуляторе налогового вычета.

Вернуть можно двумя способами:

  • Самостоятельно подать декларацию 3НДФЛ в налоговую. Сделать это можно на следующий год после совершения покупки до 30 апреля. В этом случае после рассмотрения налоговая возместит все сумму одним платежом.
  • Взять уведомление в налоговой и передать бухгалтеру на своем предприятии. В этом случае он не будет удерживать с вас весь или часть подоходного налога.

Горбачев Дмитрий

Предлагаем вам профессиональную помощь в подборе выгодной ипотечной программы и получении кредита в банке. Свяжитесь с нами любым удобным для вас способом:
1) через бесплатный сервис “заказать обратный звонок”2) оставив заявку на сайте3) по телефону +7(495) 532-8373

Источник: //podboripoteki.ru/articles/vozvrat-naloga-po-protsentam-po-ipoteke/

Налоговый вычет на проценты по ипотеке

Возврат налогового вычета по ипотечным процентам

Получить налоговый вычет на проценты по ипотеке может практически каждый трудоустроенный россиянин, оформивший целевой кредит на покупку недвижимости. Учитывая, что суммы в ипотечных договорах фигурируют немалые, то и имущественный возврат может составить существенную сумму – облегчив нагрузку на бюджет семьи в непростой период выплаты ипотеки.

Почему же этой льготой пользуются единицы из тех, кому она положена? Основная причина – незнание гражданами своих законных прав на получение возмещения и непонимание, с чего начать и как вообще получить часть потраченных средств на покупку жилья обратно?

Наша статья поможет разобраться.

Что такое вычет?

Под имущественным вычетoм понимают сумму, которая уменьшает налогооблагаемую базу – при покупке недвижимости у вас возникает право не уплачивать или вернуть подоходный налог. Другими словами, если вы купили жилье, то при соблюдении некоторых условий можете рассчитывать на компенсацию государством части потраченных средств.

У официально трудоустроенного покупателя жилья налогооблагаемой базой выступает его заработная плата, из которой ежемесячно удерживается работодателем 13% НДФЛ, или налога на доходы физических лиц.

Какие бывают вычеты (основной и по процентам) и как они взаимосвязаны

Если о том, что можно получить возврат по стоимости жилья, знают далеко не все, кому этот вычет положен, то про возмещение по ипотечным процентам знает еще меньшее количество людей. А ведь это два слагаемых имущественного вычета.

Условия по получению вычета с суммы кредита и уплаченных процентов по нему отличаются!
УсловияС основного займаС процентов по ипотеке
Максимальный размер вычета, руб.2 000 0003 000 000
Максимальный налоговый возврат, руб.260 000390 000
Возможность переноса на другие объекты недвижимостиДаНет
Количество объектов с возможностью возвратаНеограниченно, в пределах лимитаОдин объект в пределах лимита

Вам может быть интересно: “Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку”

По каким кредитам и займам

В качестве основы для получения имущественного вычета подходит не только ипотечный договор. Любой целевой кредит, полученный на покупку (строительство) недвижимости дает право на возврат налогов.

Даже если заем получен не в банке, а, к примеру, в кассе работодателя, получатель заемных средств вправе рассчитывать на возврат части уплаченных взносов. Это правило действует, только если в договоре конкретно указано, на покупку каких дома или квартиры направляются кредитные средства. Другими словами, заем должен быть жилищным и целевым.

В случае отсутствия записи, получить послабление по налогам не получится.

Как рассчитывается

Точную сумму положенного имущественного возврата высчитает налоговая служба после подачи заявления и проверки документов. Но схема расчета довольно проста, и сам налогоплательщик сможет прикинуть, сколько денег он может получить.

Имущественная компенсация составит до 13% от стоимости купленного в ипотеку жилья. Если, например, банк получил от вас 1000 рублей процентов, то вы можете рассчитывать на возвращение суммы, не превышающей 130 рублей. Важно понимать –  государство может возместить часть реально уплаченных % по займу, а не просто начисленных.

В таблице выше указан максимально возможный размер возврата по процентам, а это 390 тысяч рублей.

Кто НЕ может рассчитывать на возвращение выплаченных процентов по ипотеке?

1.Люди, которые официально не работают и, соответственно, не платят подоходный налог;
2.Люди, временно неработающие (в том числе мамы в декрете) или вышедшие на пенсию;
3.Предприниматели, ведущие свою деятельность не на основной системе налогообложения;
4.Те, кто ранее уже получал имущественный процентный возврат.

Таким образом, если вы не являетесь плательщиком НДФЛ и не имеете налогооблагаемого дохода – не ждите начисления возврата. Деньги полагаются исключительно по реально начисленным или уплаченным налогам.

Если продавец недвижимости – ваш близкий родственник, получить возмещение на % по ипотеке не получится!

Способы оформления и процесс получения вычета

Есть два основных способа получить возмещение по ипотечным процентам:

  1. Через налоговую службу.
  2. Через работодателя.

Преимуществом получения через налоговую инспекцию является возможность забрать всю сумму сразу, за год или за весь срок. Вот только оформление займет больше времени.

Итак, как получить вычет по процентам через налоговую службу?

ДокументыПримечания
Налоговая декларацияЗаполняется по итогам завершенного года, в котором была совершена покупка жилья
Справка о доходах и начисленном подоходном налоге за прошедший годЗапрашивается по месту работы
Копии документов, подтверждающих право на собственностьдоговор купли-продажи жилья, свидетельство о регистрации права, акт передачи квартиры в случае долевого строительства;
Копия ипотечного договора+ копия графика ежемесячного погашения займа и процентов по нему;
Копии документов, подтверждающих оплату жилья за счет ипотечного кредита и уплаты % по нему

В случае приобретения семьей жилья в совместную собственность, понадобятся еще копия свидетельства о заключении брака и соглашение о распределении долей между супругами.

На проверку инспекцией ФНС полученных документов отведено 3 месяца.  Если все в порядке, налог вернут в течение одного месяца. Долго? Зато можно получить сразу круглую сумму компенсации за год или даже несколько лет.

Как получить компенсацию по ипотечным процентам через работодателя?

Трудоустроенным гражданам можно не ждать окончания календарного года и обратиться за оформлением возмещения по ипотечным % к работодателю. Что нужно сделать?

  • Обратиться в налоговую инспекцию и получить у них подтверждение права на возмещение;
  • Предоставить полученное в ФНС уведомление в бухгалтерию своей организации;
  • Собрать полный комплект документов, как и в случае оформления через налоговую (таблица выше), за исключением налоговой декларации;
  • Следующий после подачи и проверки документов месяц работник будет получать увеличенную на размер подоходного налога – 13% -зарплату. И до тех пор, пока из бюджета не вернется вся причитающаяся сумма по уплаченным кредитным начислениям – зарплата будет увеличенная.

Вам может быть интересно: “Ипотечные каникулы”

Рефинансирование

Как быть, если кредит рефинансирован? В этом случае заемщик может получить возмещение уплаченных %, как по первому, так и по второму кредитному договору. Главное – соблюдение двух основных условий:

  • в новом соглашении указана цель выдачи нового кредита – рефинансирование предыдущей ипотеки;
  • банк, в котором рефинансировали ипотеку, лицензирован Центробанком.

Возмещение при долевой собственности

Еще один момент. Если на купленное жилье оформлена долевая собственность, – кто и в каком размере может рассчитывать на налоговое возмещение? Вычет (и основной, и по %) в этом случае положен каждому владельцу, в соответствии с размером его доли. И это не зависит от фактического внесения денег кем-то из дольщиков, либо мужем или женой.

Между мужем и женой размер налогового возмещения будет распределен таким образом:

  1. в случае долевой собственности – исходя из размера доли каждого владельца;
  2. в случае оформления общей собственности – в зависимости от распределения между всеми собственниками основного вычета (40% к 60%, 30% к 70% и пр.)

Возмещение при страховке

Подавляющее большинство ипотечных кредитов оформляется параллельно с заключением договоров страхования жизни и здоровья. И здесь тоже плательщик кредита получает право на имущественный возврат. Суммы страховки немалые, и с 2016 года на государственном уровне принято решение о возврате подоходного налога и с уплаченной страховой суммы.

Вы можете получить возмещение за уплаченную страховку, если в договоре соблюдены следующие требования:

  • Срок страхования более пяти лет.
  • Факт оплаты подтвержден самим заемщиком.
  • Получатель ипотеки – гражданин РФ.
  • Имеется официальное трудоустройство и, соответственно, осуществляются налоговые подоходные отчисления.

Максимально возможная сумма возмещения по страховке – 15600 рублей.

Ответы на часто задаваемые вопросы

ВопросОтвет
«Купила квартиру в 2016 году, дом сдали и подписали акт о передаче в 2018 году. За какой период я могу получить возврат по уплаченным % по ипотеке?»Право на возвращение % по ипотеке возникает с того года, когда зарегистрировано право собственности на жилье или подписан акт о передаче квартиры в новостройке. В сумму к возврату войдут все проценты, включая уплаченные по ипотеке в 2016—2018 годах и позже
Я предприниматель на «упрощенке». Могу ли я рассчитывать на имущественный вычет при покупке жилья?Нет. Предприниматель получит имущественный вычет, только если он отчисляет налоги на основании общей или основной системы налогообложения
Если за 1 год не получилось забрать всю сумму вычета – переносится ли остаток за квартиру на следующий год?Да, остаток расходов и по основному возмещению,  и по % можно заявить в следующем году
Переносится ли вычет по процентам на другие объекты?Нет, неиспользованный остаток по процентам можно использовать только для одной квартиры. Если с одной ипотеки вернуть хотя бы рубль налога с %, по другой ипотеке уже не дадут

Так же рекомендуем посмотреть интервью с начальником отдела оформления сделок с недвижимостью Строительной группы “Третий Рим”:

Подводим итоги

Итак, дочитав статью до конца, вы узнали, что:

  1. При покупке недвижимости государство может уменьшить налогооблагаемую базу на сумму сделки, сэкономив бюджет покупателя на 13% подоходного налога;
  2. Имущественный налоговый вычет можно получить не только с суммы покупки дома или квартиры, но еще и с уплаченных процентов по ипотеке;
  3. Максимальная сумма возврата с основного займа составляет 260 тыс. руб., максимальный возврат по ипотечным процентам – 390 тыс. руб.;
  4. Заем должен быть жилищным и целевым;
  5. Оформить возмещение можно как через налоговую службу, так и через работодателя;
  6. Рассчитывать на возмещение налогов при покупке жилья могут не все категории граждан и пр.

Источник: //tretyrim.ru/o-kompanii/poleznoe/nalogovyy-vychet-na-protsenty-po-ipoteke/

Заполнение 3-НДФЛ при возврате процентов по ипотеке — образец

Возврат налогового вычета по ипотечным процентам

Российский гражданин вправе получить вычет после приобретения жилища в ипотеку. Чтобы получить средства, резиденту нужно оформить декларацию. Заполнение 3-НДФЛ при возврате процентов по ипотеке требует соблюдения нюансов, описанных в статье.

Возврат процентов по ипотеке

Государство предлагает людям вернуть часть процентов с ипотеки, потраченных на приобретение квартиры или дома. Имущественный вычет может уменьшить базу по налогу, который предъявлен к уплате либо резидент вправе получить средства в наличной форме. Для возврата денег оформляется формуляр 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку, документация сдается в налоговую или работодателю.

Для получения средств от работодателя гражданин обращается за компенсацией в течение налогового года. А если требуется получить вычет через ФНС, то по окончании налогового промежутка. Возвращая часть процентов через начальство, гражданину нужно предварительно получить разрешение у налоговиков на компенсацию по приобретению собственности.

Учесть проценты, которые затрачены на выплату кредитования жилища, можно только в году, идущим за годом, в котором квартира была приобретена. Это отразится в соответствующем приложении бланка 3-НДФЛ. Возврат процентов по ипотеке возможен только после выплаты всей суммы кредитования.

Общий порядок заполнения 3-НДФЛ для вычета по процентам

С 2019 года формуляр 3-НДФЛ (КНД 1151020) изменился. Сократилось количество листов: осталось только два раздела, восемь приложений и две страницы для подсчета суммы прибыли от продажи собственности и социальной компенсации. Оформление титульной страницы осталось по-прежнему обязательным.

Чтобы правильно оформить декларацию КНД 1151020 для получения процентной части от кредитования для приобретения жилища, разработаны соответствующие нормы. Пять главных правил:

  1. Оформляется титульник, первый раздел и седьмое приложение.
  2. Для отправки при ручном оформлении ячейки заполняют заглавными печатными цифрами и буквами слева направо: каждой клеточке соответствует один символ.
  3. Цвет ручки — черный или синий.
  4. Расчет показателей должен быть верным, иначе бланк вернут на исправление.
  5. Исправлять сведения в формуляре запрещено. Если допущена ошибка, то оформляется новый бланк с указанием номера корректировки вверху титульника. Для этого есть соответствующие ячейки.

Чтобы не допустить ошибок, налоговики рекомендуют использовать специальные программы, которые устанавливаются на ПК либо оформлять КНД 1151020 в личном кабинете сайта ИФНС, выбрав вкладку 3-НДФЛ. Налоговый вычет по ипотеке система подсчитает автоматически.

Какие листы нужно заполнять

После перемен в содержании 3-НДФЛ, проценты по ипотеке гражданин получит, заполнив Приложение 7, а раньше для этого заполняли лист Д1.

Кроме этого параграфа, резидент заполняет титульную страницу, первый, второй раздел и первое приложение в бланке КНД 1151020. Порядок оформления влияет на верный расчет возвращаемых процентов.

Сначала заполняют титульник, потом первое, седьмое приложение, второй и первый разделы.

Титульный лист

Первая страница включает информацию о плательщике: паспортные сведения и личные данные. Титульник состоит из четырех блоков, три из которых оформляет резидент, а последний — налоговики.

  • о себе: Ф.И.О, адрес, дату и место рождения, шифр страны, тип резидента;
  • о документации: код документа, данные паспорта с первых страниц;
  • в статусе прописывает информацию о том резидент ли гражданин или нет;
  • контактный номер.

В левой нижней части подтверждает то, что информация верна, а правый нижний блок заполняют сотрудники ИФНС.

Приложение 1

В этом параграфе гражданин указывает на источники прибыли, который получает на территории России. Эта прибыль должна облагаться 13%-ым НДФЛ. Ячейки, обязательные к заполнению:

  • ИНН, КПП, ОКТМО фирмы, где трудится человек;
  • полное название компании с расшифровкой организационно-правовой формы;
  • суммарная прибыль за налоговый промежуток.

В случае возмещения ипотечных процентов в строке о суммарном размере удержанного сбора пишут ноль.

Приложение 7

Теперь заполняется главная страница — седьмой раздел, отражающий информацию о приобретенной собственности и деньгах, которые затрачены на покупку. В ячейках указывают:

  • шифр наименования жилища: квартира, комната, дом или другое;
  • признак плательщика, который затребовал возврат процентов;
  • выбирают разновидность нумерации объекта: кадастровый, условный или инвентарный;
  • непосредственно номер жилищ по документации.

Ниже гражданин предоставляет сведения о деньгах и регистрации:

  • дата передачи и регистрации собственности;
  • стоимость жилья;
  • суммарный размер процентов, выплаченных за весь срок кредитования.

Если формуляр заполняют в программе или в личном кабинете, то ПО самостоятельно подсчитает компенсацию.

По закону максимальная сумма к имущественному возмещению по процентам — 3 млн рублей, или (3 млн руб * 13) = 390 000 рублей. Поэтому если процентов уплачено более 2 млн руб., то больше 390 000 рублей гражданин не получит за один раз. Но остаток можно вернуть в последующие годы.

Раздел 2

Во втором параграфе фиксируется сумма базы по сбору и другие начисления, которые облагаются по 13%-ой тарифной ставке: прибыль от зарплаты, продажи и других источников.

Так как главные сведения есть, их указывают на этой странице и подсчитывают базу по налогу: из суммарной прибыли с учетом налога вычитают компенсацию по процентам за жилищное кредитование.

После этого во втором блоке в ячейке 070 подсчитывается сбор, который гражданин должен оплатить. А в графе 080 отражается сумма, удержанная у того, кто выплачивает прибыль резиденту — руководителя.

В последней строке 160 вычисляется сумма возмещения, которую гражданин получит в итоге по уплаченным процентам.

Раздел 1

В разделе первом гражданин указывает суммарный размер сбора к уплате, а также суммы, предъявленные к возврату. Оформляются строки:

  • КБК, ОКТМО;
  • сбор к оплате и ниже размер налога к возмещению.

Так как главная задача гражданина в данном случае — возмещение денег и уменьшение базы по налогу, то здесь отражается только сумма к возврату. Цифру прописывают в строке 050 первого блока в разделе 1, причем эта сумма равна сумме, которая указана в ячейке 160 параграфа номер два.

На 2019 год в России возмещение части денег, потраченных на стоимость жилища и на кредитные процентные — это разные понятия. По законодательству гражданин вправе подавать заявку либо на возврат процентов, либо частичное возмещение цены квартиры. Процентные вычеты можно запрашивать ежегодно, в то время как за жилье — раз в три года.

Источник: //nalogobzor.info/publ/kak-zapolnaetsa-nalogovaa-deklaracia-na-vozvrat-procentov-po-ipoteke

В пск рассказали, как увеличить налоговый вычет за квартиру

Возврат налогового вычета по ипотечным процентам

По законодательству РФ покупатели недвижимости могут вернуть 13% от стоимости квартиры. При этом максимальная сумма, от которой рассчитывается вычет — 2 млн руб. Однако существуют способы увеличить размер возвращаемых средств. О них «Фонтанке» рассказали в ГК «ПСК».

unsplash.com

— Начать нужно с того, что вычеты бывают двух видов: имущественные и по процентам за ипотеку, — рассказывает Ирина Тютрина, руководитель отдела ипотечного кредитования ГК «ПСК».

— В первом случае возвращается 13% от тех самых 2 млн руб. Или меньшей суммы, если квартира стоит дешевле. Иными словами, максимально возможный размер вычета – 260 000 руб.

Но эту сумму можно увеличить, если квартиру будут покупать супруги или родители с детьми. 

В ПСК привели примеры:

— Супруги приобрели двухкомнатную квартиру в ЖК «Славянка» за 4 млн руб. в совместную собственность. Каждый заплатил по 2 млн руб., а значит они оба могут подать документы на получение вычета в размере 260 тыс. руб.

В сумме это составит уже 520 тыс. руб. Представим, что такую же квартиру приобрел один взрослый с ребёнком.

Если на ребёнка оформляется доля в этой недвижимости, то взрослый собственник также может получить вычет за несовершеннолетнего в размере 13% от стоимости его доли. 

Теперь представим, что квартиру покупают супруги с ребёнком и оформляют равные доли – по 1/3 на каждого члена семьи. В таком случае оба взрослых собственника получают вычет за свои доли и за долю ребёнка. Если детей двое и больше – принцип расчёта сохраняется.

Кстати, если стоимость квартиры меньше 2 млн руб., но у вас были расходы на отделку, их также можно включить в вычет. В этом случае потребуются документы, подтверждающие оплату работ по отделке. 

Вычет по процентам за ипотеку

Для покупателей квартиры в ипотеку есть еще одна возможность – вычет по процентам за ипотеку. В данном случае расчётная сумма больше — до 3 млн руб. Однако здесь 13% рассчитывается только от фактически уплаченных процентов, а не от размера займа. Проще говоря, от суммы переплаты.

— В 2017 году была оформлена ипотека в размере 12 млн руб. на трёхкомнатную квартиру в ЖК «Дипломат», — приводят ещё один пример в ПСК. — За 2017 и 2018 годы собственник заплатил 3 млн руб. процентов по ипотечному кредиту.

В 2019 году собственник подаёт декларацию 3-НДФЛ в налоговую службу, заявляя вычет по процентам, и возвращает 390 тыс. руб. В 2020 году собственник подаст аналогичную декларацию на вычет по уплаченным процентам в 2019 году.

И так далее, за каждый календарный год.

Воспользоваться можно сразу двумя вычетами и вернуть 13% как от стоимости квартиры (единоразово), так и от процентов по ипотеке (ежегодно). Право получить оба вычета есть у всех официально работающих граждан, с зарплаты которых удерживается НДФЛ. А также у индивидуальных предпринимателей с общей системой налогообложения. 

Какие документы нужны

В ГК «ПСК» предоставили чек-лист для подготовки заявления на налоговый вычет за квартиру:

• справка о доходах 2-НДФЛ (её можно получить в бухгалтерии на работе);

• декларация 3-НДФЛ;

• договор купли-продажи недвижимости или выписка из ЕГРП о праве на недвижимость. Если квартира в новостройке, то потребуется подписать с застройщиком акт приёма-передачи и предоставить его копию;

• копии квитанций, платежных поручений об оплате недвижимости;

• копию свидетельства о браке, если покупали супруги. В этом случае потребуется также письменное заявление о распределении имущественного вычета между супругами;

• заявление на вычет;

• копия паспорта, ИНН; 

• заявление на возврат денег с реквизитами банковского счёта.

Для получения вычета по ипотечным процентам дополнительно к этому списку потребуются:

• кредитный договор на ипотеку;

• справка о начисленных и уплаченных процентах по кредиту и график платежей.

Дополнительную информацию можно получить в налоговой службе и в банке (в случае вычета по ипотечным процентам). Для покупателей квартир в ГК «ПСК» консультации и помощь в подготовке документов предоставляется менеджерами ПСК по телефону (812) 640-38-38 и в отделах продаж.

Справка о компании “ПСК”

ЖК Дипломат –  застройщик ООО “Аэдис”, проектная декларация на сайте //domdiplomat.ru/project/dokumentaciya

ЖК «Славянка» – застройщик ООО “СУ-235”, проектная декларация на сайте //slavyanka.house

Источник: //www.fontanka.ru/2019/08/15/125/

Банк «Открытие»: как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку | Бизнес-класс Архангельск

Возврат налогового вычета по ипотечным процентам

Покупка квартиры стала обычным делом для многих, особенно с появлением ипотеки.

Более половины сделок с недвижимостью происходит с привлечением кредитных средств, и в качестве поддержки граждан государство предоставляет возможность вернуть денежные средства, выплаченные в качестве налогов при приобретении жилой недвижимости c использованием ипотечного кредита и выплаты процентов по нему. Это имущественный налоговый вычет.

Максимальная сумма, подлежащая возврату, может составить 650 тыс. руб. О том как его получить, рассказывает Татьяна ХОБОТОВА, территориальный менеджер по работе с партнерами по ипотеке Северо-Западного филиала банка «Открытие».

Существует два вида получения имущественного вычета:

1. С общей стоимости приобретенного жилья в соответствии с договором.
2. С расходов по выплатам ипотечных процентов. Основным нормативно-правовым актом, регламентирующим эту сферу деятельности является Налоговый кодекс РФ, статья №220 «Имущественные налоговые вычеты».

Основной вычет при приобретении квартиры в ипотеку ничем не отличается от вычета при обычной покупке. Максимальный размер вычета составляет 2 млн. руб. (вернуть можно 13% от этой суммы – 260 тыс. руб.

) право на вычет возникает после получения акта приема-передачи квартиры (при покупке по договору долевого участия) или даты оформления права собственности согласно выписке из ЕГРН (при покупке по договору купли-продажи).

Подавать документы на вычет в налоговый орган можно по окончанию года, когда возникло на него право , в вычет можно включить как свои, так и заемные средства (с юридической точки зрения кредитные средства также считаются расходами).

В течение всего времени действия максимальный размер налогового вычета менялся: – приобретение недвижимости 1999 – 2002 гг. – не более шестисот тысяч рублей, – с 2003 по 2007 год – не более одного миллиона рублей, – с 2008 по 2013 год — двух миллионов рублей.

При этом купившим недвижимость до 2014 года положен вычет только по одному объекту собственности. Есть еще ряд особенностей, о которых надо знать при покупке недвижимости, например: – после 2014 года можно использовать вычет по нескольким объектам, но суммарно не более 2 млн руб. , т.е.

можно получить налоговый вычет при приобретении квартиры за 1200,0 тыс. руб – 156 тыс. руб. и покупки комнаты за 800,0 тыс. руб. – 104 тыс. руб., в совокупности вычет составит не более 260 тыс. руб. – в налоговый вычет можно включить расходы на отделку квартиры, если это новая квартира и в договоре указано, что она сдается без отделки, – учитываются расходы на строительство дома, – при долевой собственности право получения вычета получает каждый собственник, например : квартира принадлежит в долях – 40% мужу, 60% – жене, то вычет будет предоставлен по 40% недвижимости – мужу и 60 % жене.

Вычет по ипотечным процентам.

При покупке жилья в ипотеку кроме основного вычета можно получить вычет по уплаченным кредитным процентам (вернуть 13% от фактически уплаченных процентов по ипотеке). При этом для сделок, совершенных в 2014 году и позже, установлен лимит возврата средств по процентам в 3 миллиона рублей (к возврату 390 тыс.руб.). Если кредитный договор заключен до 1 января 2014 года, то применяются старые нормы, и размер вычета по кредитным процентам не ограничен. Вычет по кредитным процентам можно получить не только по договорам ипотеки, а по любому целевому займу, направленному на приобретение/строительство жилья (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ). Например, если займ получен у работодателя, и в договоре написано, что целевое использование – покупка конкретной квартиры, то можно получить налоговый вычет по выплачиваемым кредитным процентам. Если такой записи в договоре не будет, то, несмотря на то, что займ потрачен на покупку жилья, вычет нельзя будет получить (Письмо Минфина от 08.04.2016 №03-04-05/20053).

При рефинансировании ипотечного кредита также можно получить вычет по процентам и по первоначальному, и по новому кредиту (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ). При этом важно, чтобы в новом договоре было четко указано, что он выдан для рефинансирования прошлого (целевого) кредита.

Куда и когда обращаться

Для того чтобы начать процесс получения налогового вычета по ипотеке необходимо: – собрать необходимые документы; – передать их в налоговую инспекцию по месту регистрации вместе с заявлением.

В заявлении указать способ получение вычета: на личный счет или через работодателя; – дождаться окончания проверки ФНС;

– написать второе заявление на получение средств с указанием реквизитов, если выбран метод работы напрямую с инспекцией.

В случае получения вычета через работодателя следует получить в инспекции справку, которую необходимо передать в бухгалтерию предприятия.

Список документов для оформления вычета:

1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ . В ИФНС подается оригинал декларации. 2. Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).

Заметка: копия паспорта не входит в обязательные документы по закону, но во многих налоговых инспекциях требуют ее приложить.

3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.

Примечание: если за год работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.

4. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая инспекция перечислит деньги. В ИФНС подается оригинал заявления. 5. Договор купли-продажи или договор долевого участия. В ИФНС подается копия договора. 6. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья (обычно это платежные поручения, квитанции об оплате или расписки). В ИФНС подаются копии платежных документов. 7. Выписка из ЕГРН (свидетельство о государственной регистрации права собственности). В ИФНС подается копия выписки (свидетельства о регистрации). 8. Акт приема-передачи жилья ( при необходимости). В ИФНС подается копия акта. Если приобретение квартиры производилось с помощью ипотеки (или жилищного кредита) и производится возврат денег по уплаченным процентам, то дополнительно представляются: 1.Кредитный договор с банком. В ИФНС подается копия договора. 2. Справка об удержанных процентах за год (получить в банке, который выдал кредит). В ИФНС подается оригинал справки.

Заметка: некоторые налоговые инспекции могут также запросить копии платежных документов, подтверждающих факт оплаты кредита (квитанции, чеки, платежные поручения, выписки и т.п.).

В случае покупки имущества супругами в совместную собственность дополнительно представляются: 1. Заявление об определении долей. В ИФНС подается оригинал заявления;

2. Копия свидетельства о заключении брака.

В случае самостоятельного строительства:

1.Расходные документы (чеки, квитанции) на строительные материалы. В ИФНС подаются копии расходных документов;

В случае получения налогового вычета по отделке/ремонту:

1. Договор на ремонт/отделку и расходные документы, связанные с договором (чеки, квитанции и расписки). В ИФНС подаются копии документов.

Процесс получения имущественного вычета

Существует два способа получить налоговый вычет : 1. Через работодателя, когда налоговый вычет не возвращается напрямую, а просто с заработной платы не удерживается подоходный налог 13% (НДФЛ); 2.

Через налоговую инспекцию, когда налоговый вычет возвращается сразу за целый год (или несколько лет) налоговой инспекцией. Следует отметить, что во избежание задержек и отказов обращаться в налоговую службу следует с максимально полным пакетом документов.

Инспекция не будет оформлять получение вычета, если имеется задолженности по уплате налогов, необходимо погасить ее, предоставить квитанции об уплате и только после этого работа возобновится. Можно подать декларацию на получения налогового вычета по процентам сразу за несколько лет.

Воспользоваться правом на получение налогового вычета по процентам могут граждане РФ и иностранцы, официально трудоустроенные и уплачивающие подоходный налог в установленном законом размере 13%.

И в заключение хочется сказать, что возврат процентов по ипотечному кредиту и части стоимости купленной недвижимости – отличный способ немного снизить бремя платежей.

Статистика показывает, что далеко не все россияне и не в полном объеме пользуются такой льготой. Главной причиной, конечно, является незнание механизма возврата.

Но стоит один раз потратить время на его изучение, и полученные на расчетный счет деньги от государства станут приятным бонусом за все старания.

Источник: //bclass.ru/region/banki/bank-otkrytie-kak-poluchit-nalogovyy-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-ipoteku-/

Поправки в Налоговый кодекс в отношении налогового вычета по ипотеке – Ипотека и финансы

Возврат налогового вычета по ипотечным процентам

06.03.2014 | 15:00 104412

С этого года налоговый вычет по процентам, выплаченным по кредиту на покупку жилья, ограничен суммой в 3 млн руб. Но зато «откреплен» от имущественного вычета – теперь эти «бонусы» можно получить при покупке разных объектов недвижимости.

Каждый самостоятельно решивший жилищную проблему житель России раз в жизни получает от государства два «бонуса». Первый – имущественный налоговый вычет (возврат уплаченных налогов) с суммы 2 млн руб.

Второй актуален для тех, кто приобрел недвижимость в ипотеку.

Это так называемый процентный вычет, или возможность вернуть 13% от суммы процентов, выплаченных по целевому займу на покупку или строительство жилья.

С 1 января 2014 года вступили в силу поправки в статью 220 части второй Налогового кодекса РФ, которые внесли заметные коррективы в процесс получения обоих вычетов. Об изменениях в отношении имущественного вычета мы уже писали.

Напомним: главная новация заключается в том, что преференцию «открепили» от объекта недвижимости и дали возможность получать неиспользованный остаток при следующих покупках жилья.

Перемены в отношении вычета с процентов по ипотеке не столь радикальны, но тоже довольно значимы.

Корреспондент БН с помощью УФНС РФ пыталась разобраться в нюансах налогового законодательства.

Неизменные условия
Сначала коротко напомним, кто и в каких случаях имеет право на получение вычета по процентам, выплаченным в ходе обслуживания ипотечного кредита. Прежде всего, заемщик должен быть налоговым резидентом РФ, то есть – выплачивать в бюджет налоги по ставке 13%. Следовательно, граждане, получающие зарплату «в конверте», этой преференции лишены.

Не удастся воспользоваться помощью государства владельцам бизнеса и индивидуальным предпринимателям (их доходы облагаются налогом по другой ставке), а также тем, кто не платит НДФЛ, – например, студентам. Прежним остался также перечень требований в отношении самого кредита, тяготы по обслуживанию которого готово разделить государство.

Совсем не обязательно получать заем именно в банке – можно взять деньги в долг у любой российской организации или у индивидуального предпринимателя. Но заем непременно должен быть целевым, то есть в договоре четко указано, что заемщик обязуется потратить средства на строительство или приобретение квартиры, дома или доли в них.

Кроме того, если квартира покупается на первичном рынке и по договору передается дольщику без чистовой отделки, целевой заем можно направить на покупку отделочных материалов и на оплату ремонтных работ. Представим себе ситуацию: банк отказал в выдаче ипотеки, и человеку для покупки своего угла пришлось взять потребительский кредит.

Этот заем, фактически направленный на приобретение недвижимости, формально не считается целевым. И уменьшить сумму выплаченных по нему процентов за счет налогового вычета не удастся. Зато если в силу изменившихся экономических обстоятельств заемщик взял второй кредит на рефинансирование первого целевого займа, выплаченные по нему проценты также включаются в налоговый вычет.

Наконец, третье незыблемое условие – жилье должно располагаться на территории РФ. И, безусловно, быть ликвидным – именно таким, на приобретение какого банки выдают кредиты.

«Потолок» для процентов Теперь о новациях этого года в отношении процентного вычета. Самая главная – это ограничение его максимальной суммы тремя миллионами рублей. Таким образом, из выплаченных в бюджет налогов можно с этого года вернуть максимум 390 тыс. руб. В прежней редакции статьи 220 НК РФ такого «потолка» не было.

Законодатели установили, казалось бы, довольно большую сумму уплаченных процентов, с которых можно получить вычет. Как сообщает АИЖК, в прошлом году размер среднего по РФ кредита составлял 1,6 млн руб. Более значительные суммы заемщики привлекали только в Санкт-Петербурге (средний заем, по данным ВТБ24, составил около 2 млн руб.) и в Москве (3,5 млн руб.

, по сведениям компании Est-a-Tet). При таком размере займов на срок семь-десять лет сумма выплаченных по кредиту процентов не достигнет «потолка». Но если человек, скажем, взял заем в 2 млн руб. и намерен его выплатить в течение 25 лет, то к концу срока набежит около 4,3 млн руб. переплаты. А все, что свыше 3 млн руб., как уже говорилось, не подпадает под налоговый вычет.

Впрочем, тем, кто взял кредиты до 1 января 2014 года и продолжает выплачивать ипотеку, повезло – это ограничение их не коснется.

Налоговый вычет на погашение процентов по целевым займам, полученным налогоплательщиком до вступления в силу поправок в НК РФ, а также на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования взятой ранее ипотеки, предоставляется без учета ограничения.

Справедливости ради заметим, что подавляющее большинство заемщиков все же выплачивает значительно меньше 3 млн руб. процентов по ипотеке. Но, в отличие от имущественного вычета, остаток процентного на следующие покупки жилья не переносится. Эта льгота предоставляется один раз в жизни и только по одному объекту недвижимости.

Еще одна новация этого года: в соответствии с новой редакцией статьи 220 НК РФ, имущественный вычет и вычет по ипотечным процентам разделили. Если раньше оба вычета надо было получать вместе, при покупке одного объекта, то теперь это не обязательное условие. Сначала гражданин может купить квартиру за собственные средства и получить имущественный вычет.

Через несколько лет, взяв кредит, улучшить свои жилищные условия, а заодно – реализовать право на получение вычета по уплаченным процентам. Как разъясняется в письме Минфина РФ от 13 сентября 2013 года, «налогоплательщикам предоставляется право на получение имущественного налогового вычета по расходам на приобретение объекта недвижимости и имущественного налогового вычета по расходам на уплату процентов по целевому займу (кредиту), направленному на приобретение этого же объекта либо иного объекта недвижимости».

Поделить полюбовно Больше всего вопросов при оформлении вычета, как правило, возникает в тех случаях, когда квартира приобретается супругами в долевую или совместную собственность. В новой редакции статьи 220 НК РФ вроде бы появились дополнительные предпосылки для разночтений и неоднозначных трактовок.

В нее не включена норма, в соответствии с которой налоговые вычеты совладельцам объектов недвижимости предоставляются исходя из величины расходов каждого лица, подтвержденных платежными документами. Но, как подтвердили в УФНС РФ, это не отменяет актуальности ранее написанных писем Минфина России по данному вопросу.

Право на вычет по процентам по-прежнему имеют оба супруга, независимо от того, на кого из них оформлены документы по оплате процентов. Если квартира или дом оформлены в долевую собственность, то вычет по ипотечному займу, равно как и по кредиту, полученному для рефинансирования ипотеки, предоставляется собственникам пропорционально долям.

Если жилье приобретено в совместную собственность, то вычет по процентам распределяется между супругами согласно их письменному заявлению (например, 100 и 0%, 50 и 50% и т. д.). В старой редакции НК РФ «ипотечный» вычет делился в той же пропорции, что и имущественный.

Но так как с 2014 года эти преференции стали рассматриваться как отдельные, можно предположить, что жесткой привязки одного вычета к другому больше нет и по каждому из них будет писаться отдельное заявление.

В любое время Первый раз на получение вычета по уплаченным процентам можно заявлять при подаче декларации за тот год, в котором было оформлено свидетельство о собственности на приобретенный объект недвижимости или, в случае долевого строительства, подписан акт приема-передачи квартиры.

Значит, человек, покупающий строящуюся недвижимость, может несколько лет обслуживать кредит, прежде чем начнет получать возврат по выплаченным процентам.

После этого документы на процентный вычет можно подавать ежегодно.

Но надо помнить, что выплачиваться он начнет только после того, как государство рассчитается с покупателем квартиры по имущественному вычету. Потому можно не спешить и обратиться за процентным вычетом после получения имущественного. Или – после полного погашения кредита.

«Право на получение налогового вычета по процентам не поставлено кодексом в зависимость от момента окончательного погашения кредита и, соответственно, сохраняется у налогоплательщика до момента его обращения за таким вычетом в налоговые органы.

То есть плательщик может воспользоваться этим правом в любое удобное для него время по мере несения соответствующих расходов по уплате процентов», – подтвердили в УФНС РФ.

Перечень документов, передаваемых в налоговую инспекцию по месту жительства, не длинен. Для подачи на процентный вычет требуется договор купли-продажи, свидетельство о регистрации права собственности.

Если квартира приобреталась в строящемся доме, то достаточно акта приема-передачи.

Кроме того, понадобится кредитный договор с финансовым учреждением, справка по форме 2-НДФЛ, а также налоговая декларация за отчетный период.

Елена Денисенко    Коллаж: Владимир Щербаков   

Источник: //www.bn.ru/gazeta/articles/156139/

Криминальный мир
Добавить комментарий