Вернуть имущественный вычет на двоих за строительство дома

Налоговый вычет можно будет получать несколько раз – Ипотека и финансы

Вернуть имущественный вычет на двоих за строительство дома

10.07.2013 | 10:00 159325

Порядок получения налогового вычета при покупке недвижимости принципиально меняется. Если раньше россияне могли претендовать на возврат налога только один раз в жизни, то теперь имеют право делать это многократно, до исчерпания установленной суммы.

Новый Федеральный закон, принятый в третьем чтении в конце прошлой недели, вносит поправки в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации. Он дает ответы на ряд важных вопросов, связанных с получением налогового вычета гражданами, решившими свой жилищный вопрос.

Вычерпать до дна
Главное изменение заключается в том, что налоговый вычет теперь будет закреплен не за приобретаемым объектом, а за налогоплательщиком. До сих пор в НК РФ был установлен следующий порядок.

Человек имел право на имущественный налоговый вычет (это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база доходов) в размере фактически произведенных расходов на новое строительство либо на приобретение земельного участка, жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них. Но максимальный размер вычета не может превышать 2 млн руб.

Покупателю недвижимости возвращался налог на доходы физических лиц (НДФЛ), уплаченный с суммы, равной расходам на приобретение жилья. Не сложно подсчитать, что максимальный возврат мог составить 260 тыс. руб.

Если уплаченных налогов не хватало, чтобы вернуть все положенное по закону за один раз, право на налоговый вычет сохранялось на последующие годы, пока вся сумма не будет погашена.
Дешевая квартира без лишнего рискаПри покупке квартиры в новостройке главным фактором, влияющим на выбор потребителя, остается цена.

А потому объекты с «ценником ниже рынка» пользуются >> Но получить налоговый вычет можно было только раз в жизни. Это ограничение порождало многочисленные несправедливости. Прежде всего, ущемленными оказывались жители городов и поселков с невысокой стоимостью квадратного метра. Они, купив раз в жизни квартиру стоимостью менее 2 млн руб.

и получив из бюджета 13% от фактически понесенных расходов, автоматически теряли право на недоиспользованную часть вычета. Теперь ситуация изменится. Человек, купивший квартиру, скажем, за 1 млн руб. и получивший налоговый вычет с этой суммы в размере 130 тыс. руб.

, сохраняет за собой право при приобретении следующей недвижимости еще раз обратиться в налоговую инспекцию с заявлением на возврат 13% с оставшегося миллиона. Количество сделок не ограничено. То есть можно будет подавать на получение вычета столько раз, сколько необходимо до полного исчерпания указанной в законе максимальной суммы.

«Больше всего новый закон окажется полезен жителям тех регионов, где при покупке жилья уложиться в 2 млн руб. не составит труда. Например, в Архангельске, Брянске, Вологде, Костроме, Курске даже трехкомнатные квартиры могут стоить меньше», – говорит руководитель Центра исследований и аналитики Группы компаний «Бюллетень Недвижимости» Марина Чижкова. В Санкт-Петербурге за указанную цену на вторичном рынке можно купить разве что комнату в коммунальной квартире. В базе БН, говорит Чижкова, на данный момент не более 13% таких предложений.

Справедливость для супругов Больше всего вопросов с неполным использованием права на вычет возникало при приобретении квартиры в долевую или совместную собственность. Ранее если квартира оформлялась на мужа и жену, то каждый из них получал налоговый вычет пропорционально своей доле.

К примеру, в приобретенном жилье одна четверть принадлежала мужу, три четверти – жене. Следовательно, он получал налоговый вычет в размере 500 тыс. руб., она – 1,5 млн руб. То есть фактически совокупный вычет составлял 2 млн руб. на двоих, а остальная сумма сгорала. Есть еще один нюанс.

Квартира, приобретенная в браке, является совместной собственностью супругов, вне зависимости от того, на кого она оформлена. Считается, что деньги платились из общего «котла», соответственно, право на налоговый вычет имеют оба в пределах обозначенной выше суммы.

При этом если официальный заработок и, соответственно, размер выплачиваемых денег у одного из супругов невелик, то первый может написать заявление о сокращении своей доли налогового вычета вплоть до 0% и увеличении вычета жены (мужа) до 100%. Но далее начинались разночтения.

Минфин РФ считал, что таким образом оба супруга воспользовались своим правом на возврат НДФЛ из бюджета и больше претендовать на налоговый вычет не могут. А, к примеру, управление ФНС Москвы придерживалось противоположной точки зрения. В принятом федеральном законе расставлены точки над «i».

Как говорится в пояснительной записке, «участник общей долевой или общей совместной собственности, не обратившийся лично в налоговый орган за получением указанного вычета при приобретении имущества в общую долевую или общую совместную собственность, сохранит право на получение имущественного налогового вычета по другому объекту в полном объеме».

Кроме того, дан ответ на еще один туманный вопрос: имеют ли право родители (опекуны, усыновители) получать имущественный налоговый вычет, если покупают недвижимость для своих несовершеннолетних детей, оформляя ее в собственность последних? Новый закон отвечает однозначно утвердительно. При этом дети также сохраняют за собой право на получение вычета в будущем.

Потолок для ипотеки Лишь в одном пункте закон ужесточает действовавший до сих пор порядок. С 2010 года граждане, купившие жилье с привлечением ипотечного займа, получили право на дополнительный налоговый вычет – в размере 13% от выплаченных банку процентов по кредиту.

Ни по сумме процентов, ни по сроку пользования данным преимуществом «потолок» не был установлен. То есть если возврат кредита занимал даже тридцать лет, то 13% от уплаченных за год процентов ежегодно должны возмещаться заемщику. Теперь максимальная сумма для налогового вычета на банковские проценты будет ограничена 3 млн руб.

Иными словами, заемщику можно будет вернуть не более 390 тыс. руб. с выплаченных процентов. Данный налоговый вычет может быть предоставлен только в отношении одного объекта недвижимости.

Надо сказать, что первоначально предполагалось установить предельную сумму в два раза меньше – 1,5 млн руб.

Однако в процессе обсуждения законопроекта было решено не ухудшать условия для ипотечных заемщиков. По мнению банкиров, предел в 3 млн руб. настолько высок, что новация никак не скажется на ипотечном рынке.

Как рассказала начальник отдела ипотечного кредитования филиала ВТБ24 в Санкт-Петербурге Татьяна Хоботова, средняя сумма ипотечного кредита в Петербурге на сегодня составляет 2 млн руб., а средний срок его погашения – 12 лет. По ее словам, при сумме кредита 2 млн руб.

, сроком на 10 лет и ставке в 12,5% годовых уплаченные проценты в результате составят около 1,5 млн руб., при сроке 15 лет – около 2,5 млн руб. «То есть почти все заемщики смогут получить вычет в полном объеме», – пояснила Татьяна Хоботова.

Законодательные инициативы Минфина по ограничению налогового вычета вряд ли окажут серьезное влияние на рынок ипотеки, поскольку прямой зависимости между оформлением ипотечного кредита и получением имущественного вычета нет, считает также директор по розничному бизнесу Северо-Западного филиала Росбанка Алексей Главатских. «Более того, многие потребители даже не догадываются о существовании налогового вычета по ипотеке и узнают об этом только от менеджера банка при оформлении кредита», – уточнил специалист.

В новом документе еще раз подчеркивается, что налоговый вычет положен не всем и не за все. Он не предоставляется в том случае, если расходы на строительство или покупка жилья осуществляются за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, субсидий из бюджетов всех уровней, а также когда сделки купли-продажи совершаются между взаимозависимыми лицами (близкими родственниками, начальниками и подчиненными).

Кроме того, право на возмещение части расходов имеют только те россияне, которые платят в бюджет НДФЛ по ставке 13%. То есть собственники бизнеса, индивидуальные частные предприниматели, а также работники, получающие зарплату в «конверте», данной преференции лишены.

В принятом документе узаконен порядок, установленный в 2012 году письмом Минфина РФ в отношении пенсионеров. Ранее они не имели права на вычет, так как не являлись плательщиками налогов.

Теперь если они покупают недвижимость сразу по выходу на пенсию, то получают имущественный налоговый вычет, исходя из налогов, выплаченных за предыдущие три года.

Справка БН Документы, необходимые для получения имущественного налогового вычета: – договор о приобретении земельного участка, жилого дома, квартиры, комнаты или доли объекта; – документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на земельный участок, жилой дом, квартиру, комнату или долю в объекте; – договор участия в долевом строительстве и акт приема-передачи объекта от застройщика – при покупке объекта в долевую собственность; – свидетельство о рождении ребенка (при приобретении родителями объектов в собственность своих детей в возрасте до 18 лет); – решение органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства (при приобретении объектов в собственность своих подопечных в возрасте до 18 лет); – документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы; – справка о доходах по форме 2-НДФЛ; – налоговая декларация по форме 3-НДФЛ; – копия паспорта;

– копия свидетельства о присвоении ИНН.

Елена Денисенко    Коллаж: Татьяна Воронина   

Источник: //www.bn.ru/gazeta/articles/115490/

Налоговый вычет при покупке квартиры: как получить

Вернуть имущественный вычет на двоих за строительство дома

08.11.2016 | 08:00 105729

Российским гражданам, приобретающим недвижимость, закон гарантирует право на налоговую льготу. Она называется «налоговый имущественный вычет». Как же реализовать это право на практике?

Мы уже неоднократно писали о том, как получить налоговый вычет, разбирали многочисленные нюансы этого процесса. Однако вопросы, так или иначе касающиеся этой темы, по-прежнему остаются одними из самых популярных в редакционной почте БН. Поэтому мы решили собрать весь информационный минимум в одной публикации и постарались изложить эту информацию максимально понятно и доступно.

Что такое, кто такой?

Итак, официально трудоустроенный россиянин получает свою заработную плату за минусом подоходного налога, который составляет, как известно, 13%.

Купив квартиру, дом или земельный участок под строительство, он имеет законное право вернуть часть потраченной на приобретение недвижимости суммы, то есть получить налоговый имущественный вычет.

Вернуть из госбюджета можно те же 13%, но уже от стоимости недвижимости.

Закон (а именно статья 220 Налогового кодекса РФ) устанавливает предельную планку этой стоимости – 2 млн руб., что, конечно, не радует жителей столиц, где за такую сумму купить практически нечего.

Так что если квартира стоит в два или три раза больше, государство все равно вернет 13% только с двух миллионов. Нетрудно подсчитать, что это 260 тыс. руб.

Если покупка совершалась с привлечением ипотечного кредита, то будет и второй бонус, но об этом позже.

До 1 января 2014 года воспользоваться налоговым вычетом можно было только один раз. Тех, кто приобрел недвижимость до этой даты и не сумел выбрать все 260 тысяч, можно отнести в разряд невезучих (так же как и тех, например, кто рожал двух и более детей до появления материнского капитала). Им больше не положено ничего.

А вот покупатели новой формации, после 1 января 2014-го, могут рассчитывать на полный объем государственной поддержки. Допустим, в 2014 году купили комнату в коммуналке за 1,5 млн руб., получили возврат 195 тысяч, а сейчас замахнулись на однокомнатную квартиру – будьте любезны, получите после приобретения недополученные ранее 65 тысяч.

Еще 13 процентов

Вторая часть имущественного налогового вычета доступна тем, кто для приобретения недвижимости брал ипотечный кредит. Максимальная сумма процентов по ипотечному кредиту, с которой можно получить налоговый вычет, с 1 января 2014 года составляет 3 млн руб. Вернуть можно 13% от этой суммы – 390 тыс. руб.

Суммы уплаченных процентов по кредитам, полученным до 2014 года, могут быть включены в состав имущественного вычета в полном размере без каких-либо ограничений. В действительности случаи, когда сумма выплаченных по ипотеке процентов даже приближается к 3 млн, единичны.

Так что ограничения эти установлены скорее для покупателей элитной недвижимости, которые и без помощи государства способны решить свой жилищный вопрос.

Нелишне отметить, что получить возврат части уплаченных процентов по ипотеке можно только один раз в жизни. Важно также знать, что заем (кредит) должен быть целевым, то есть предназначенным именно для покупки жилья.

Зачастую, когда речь идет о небольшой сумме денег, которых не хватает покупателю, он берет так называемый потребительский кредит, по которому процентная ставка выше, но который получить проще.

Так вот, никаких компенсаций такому заемщику не полагается.

«Процентный» вычет распространяется и на ту ситуацию, когда заемщик перекредитовывается по тем или иным причинам. Сохраняют право на вычет по ипотечному кредиту и те, кто приобретал квартиру до 2014 года без ипотеки, а теперь решил улучшить жилищные условия, воспользовавшись кредитом.

Кто право имеет

Как уже говорилось, право на налоговый вычет имеют только работающие граждане, говоря официально – налоговые резиденты РФ (о детях чуть подробнее – ниже). Это пункт первый. Пункт второй: недвижимость должна быть приобретена на территории России.

Квартиру, дом или земельный участок при покупке можно оформить на нескольких собственников. Тогда каждый из собственников имеет право на возврат в соответствии со своей долей. Если квартира стоит 2 млн руб.

и у владельца в ней 1/2 доли, то вернуть он может 13% от 1 млн руб.

Собственники, впрочем, могут договориться о распределении долей и, соответственно, налогового вычета на свое усмотрение – даже выделить все 100% одному и 0% второму.

Как мы понимаем, каждый из супругов, приобретающих жилье в совместную долевую собственность, имеет право на налоговый вычет. И если квартира стоит 4 млн и дороже, а доли распределены поровну, то можно претендовать сразу на 520 тыс. руб. на двоих. Если же вы приобретаете недвижимость дешевле, то не до конца использованный вычет доберете при следующей покупке.

Сособственником недвижимости может быть, конечно, и несовершеннолетний ребенок. В таком случае налоговый вычет за него получают родители, точнее один из них, в зависимости от договоренности. При этом в будущем ребенок свое право на получение имущественного вычета при покупке недвижимости также может реализовать.

Кстати, важное замечание: налоговый вычет не полагается, если сделка купли-продажи была заключена между взаимозависимыми лицами – между супругами, родителями и детьми, усыновителями и усыновленными, опекунами и подопечными, полнородными и неполнородными братьями и сестрами. И даже более того – между начальником и подчиненным.

Как получить

Сумма, подлежащая возврату по налоговому вычету, выплачивается гражданам в соответствии с размерами уплачиваемых подоходных налогов за год. Чтобы получить все сразу, нужно или иметь очень большой доход, или же ждать обещанного года три.

Способов получить налоговый вычет два – через налоговую инспекцию или через работодателя.

Вариант первый: в начале года, следующего за годом покупки (и оформления в собственность!), вы обращаетесь в налоговую инспекцию. И вам возвращают подоходный налог – те самые 13%, – уплаченный вами за предыдущий год.

Эта сумма, очевидно, не покроет общей суммы возврата, а потому на следующий год вы вновь обращаетесь в налоговую – и так до тех пор, пока не исчерпаете всю положенную сумму. Другие 13% (за проценты по ипотеке) вы будете возвращать также поэтапно либо сразу после погашения кредита.

И в том, и в другом случае частями – более муторно, а сразу – значит по прошествии времени и, безусловно, с инфляционными потерями.

Вариант второй: сразу после покупки недвижимости, не дожидаясь окончания налогового периода, обращаемся к работодателю с заявлением, чтобы он не удерживал с вашей зарплаты подоходный налог. Теперь, до исчерпания положенного возврата, ваша зарплата будет на 13% больше, чем раньше.

Право на получение налогового вычета не привязано к дате покупки квартиры и, соответственно, оформления права собственности. Вычет можно получить и через десяток лет.

Что считают

Налоговый вычет получают за покупку как квартиры, так и комнаты или же доли в квартире. Если покупается квартира в строящемся доме, вычет можно будет получить только по завершении строительства многоквартирного дома и оформления права собственности.

При покупке индивидуального жилого дома (или доли в нем) право на налоговый вычет возникает сразу, даже когда частный дом покупается в недостроенном виде. На недострой ведь можно оформить право собственности.

С земельным участком возможны два сценария. Купив его уже вместе с готовым жилым домом, получить налоговый вычет можно сразу после оформления собственности на землю и дом. А вот если приобретен только земельный участок – с целью построить на нем жилье, то и право на налоговый вычет появится только после постройки этого дома.

В затраты на покупку жилья, учитываемые при расчете налогового вычета, могут быть включены и дополнительные расходы.

При новом строительстве или приобретении жилого дома это расходы на разработку проектной и сметной документации, на приобретение строительных и отделочных материалов, на работы или услуги по строительству (достройке) и отделке, на организацию на жилом объекте электро-, водо- и газоснабжения и канализации (в том числе автономных).

Для квартиры это будут расходы на приобретение отделочных материалов и работы, связанные с отделкой квартиры или комнаты (доли/долей в них), в том числе разработка проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.

Тут стоит отметить, что по затратам на перепланировку, покупку сантехники, мебели и бытовой техники налоговый вычет законодательством не предусмотрен.

А по перечисленным пунктам, которые в сумму компенсации входят, необходимо документальное подтверждение, поэтому сохраняйте все чеки на купленные отделочные и строительные материалы, а также документы (договоры, акты приемки и пр.) на оказанные услуги.

Что предъявлять

Для оформления налогового вычета, если вы обращаетесь в управление Федеральной налоговой службы по месту регистрации, необходимо подать следующие документы (см. справку).

Справка БН

1. Заполненная декларация 3-НДФЛ

2. Справка 2-НДФЛ с места работы

3. Копия документа, подтверждающего право на квартиру. Ранее это было свидетельство о праве собственности, с 15 июля 2016-го – выписка из Единого государственного реестра прав (ЕГРП), а с 2017 года – выписка из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН)

4.

Копии платежных документов, подтверждающих расходы при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы). И копии документов, свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом) 5. Договор купли-продажи квартиры или договор долевого участия в строительстве 6. Копия паспорта заявителя читать все скрыть

Для оформления налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку дополнительно понадобятся кредитный договор и справка из банка об уплаченных процентах.

Если оформляем налоговый вычет на работе, то сначала нужно написать в произвольной форме заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет. Затем подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета (см. выше).

После этого все равно придется посетить свое УФНС по месту жительства, чтобы представить туда заявление с приложением копий документов, подтверждающих ваше право. ФНС отмечает: при подаче в налоговый орган копий документов необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

По истечении 30 дней вы должны получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет. Это уведомление, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы получаемых физическим лицом доходов до конца года, вы и передаете своему работодателю.

В основном это все, что нужно знать о налоговом вычете. Конечно, бывают разные житейские ситуации, иногда уникальные. В таких случаях лучше прибегнуть к помощи юриста или же запросить информацию в налоговой службе.

Игорь Воронин    Алексей Александронок   

Источник: //www.bn.ru/gazeta/articles/234678/

Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, земли

Вернуть имущественный вычет на двоих за строительство дома

13.01.20

Согласно законодательству РФ при покупке квартиры, дома или земельного участка можно вернуть часть денег в размере уплаченного в прошлом НДФЛ. Налоговый вычет описан в ст. 220 НК РФ. Льгота направлена на то, чтобы предоставить гражданам возможность приобрести или улучшить жилищные условия.

Если Вы официально работаете, платите НДФЛ и приобрели квартиру или дом, то имеете право вернуть до 13% от стоимости жилья. Кроме этого Вы можете также вернуть до 13% от ипотечных процентов и некоторых других расходов.

В каких случаях можно получить имущественный вычет?

Воспользовавшись имущественным вычетом, Вы можете вернуть часть расходов на:

  • приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли);
  • приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или для строительства жилого дома;
  • проценты по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья;
  • отделку жилья, если оно было приобретено у застройщика без отделки.

Вычет НЕ предоставляется:

  • при покупке недвижимости у взаимозависимых лиц: супруга, детей, родителей, братьев/сестер, работодателя и т.п.;
  • если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета (см. Однократность вычета).

Размер налогового вычета

Сумма налога, которую Вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: Вашими расходами при покупке жилья и уплаченным Вами подоходным налогом.

  1. В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн рублей (т.е. вернуть Вы можете максимум 2 млн руб. x 13% = 260 тыс. рублей).
    Заметка: для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн рублей.
  2. За каждый год Вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет НДФЛ (около 13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог Вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком (см. Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?)
  3. В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере без ограничений.
  4. Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой в 3 млн рублей (т.е. вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3 млн руб. x 13% = 390 тыс. руб.). При покупке дорогого жилья бывают ситуации, когда сумма, возвращенная по ипотечным процентам, превышает возврат по непосредственному приобретению жилья.

    Обратите внимание: ограничение по сумме возврата за основной имущественный вычет для одного человека составляет 260 тыс. руб., вычет по кредитным процентам 390 тыс. рублей. Если квартира приобретена после 01.01.

    2014 года супругами в браке, каждый супруг может получить имущественный вычет в размере данных лимитов. Подробнее ознакомиться с данной информацией можно в статье: Особенности получения имущественного вычета при покупке жилья супругами.

Пример 1: В 2019 году Иванов А.А. купил квартиру за 2,5 млн рублей. При этом за 2019 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил 65 тыс. рублей НДФЛ.

В данном случае максимальная сумма, которую Иванов А.А. сможет вернуть, составляет 2 млн х 13% = 260 тысяч рублей. Но непосредственно за 2019 год он сможет получить только 65 тыс.

рублей, а 195 тысяч останутся для возврата в последующие годы.

Пример 2: В 2017 году Васильев В.Г. приобрел квартиру за 1 млн рублей. В 2020 году Васильев В.Г. узнал о возможности налогового вычета и решил оформить его. В общей сумме Васильев может себе вернуть 1 млн руб.

х 13% = 130 тысяч рублей. Если учесть, что Васильев в 2017-2019 годах зарабатывал 400 тыс. рублей ежегодно и платил 52 тыс. рублей НДФЛ, то в 2020 году он сможет вернуть: 52 тыс. руб. за 2017 год, 52 тыс. руб. за 2018 год и 26 тыс. руб.

(остаток от 130 тыс.) за 2019 год.

Дополнительные и более сложные (ипотечные проценты, доли и т.п.) примеры расчетов вычета Вы можете найти здесь: Примеры расчета имущественного налогового вычета.

Однократность права на вычет

Налоговый Кодекс ограничивает возможность многократного использования вычета при покупке жилья. При этом ограничения были изменены с 1 января 2014 года (изменения подробно описаны в нашей статье Изменения в имущественном вычете при покупке жилья в 2014 году).

На текущий момент ограничения действуют следующим образом:

По жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, воспользоваться имущественным вычетом можно только один раз в жизни (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом стоимость покупки значения не имеет. Даже если Вы воспользовались вычетом в размере 10 тыс. рублей, то больше имущественный вычет при покупке жилья Вы никогда получить не сможете.

Пример: в 2013 году Сахаров А.Т. приобрел квартиру за 1,5 млн рублей и воспользовался после покупки налоговым вычетом. В 2019 году Сахаров А.Т. снова купил квартиру за 2 млн рублей. Дополучить вычет в 500 тыс. рублей до 2 млн он не сможет.

При покупке жилья после 1 января 2014 года (если Вы не воспользовались вычетом ранее), имущественным вычетом можно воспользоваться несколько раз, но максимальный размер вычета, который Вы можете получить за всю жизнь (без учета ипотечных процентов) даже в этом случае строго ограничен 2 млн рублей (260 тыс. рублей к возврату).

Пример: в начале 2019 года Гусев А.К. купил квартиру за 1,7 млн рублей. В сентябре 2019 года он также приобрел комнату за 500 тыс. рублей. По окончанию 2019 года (в 2020 году) Гусев А.К. сможет оформить вычет на 2 млн рублей: 1,7 млн рублей за квартиру и добрать 300 тыс. рублей за комнату.

Обратите внимание: Если по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, Вы получили только основной вычет, то Вы можете получить налоговый вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку. Более подробно о данной возможности Вы можете прочитать в нашей статье Повторный имущественный вычет по ипотечным процентам

Более подробно ознакомиться с информацией об ограничениях получения имущественного вычета Вы можете в статье: Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома.

Как получить вычет?

Процесс получения вычета состоит из сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения имущественного налогового вычета.

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. При возникновении любых вопросов по работе с сервисом Вас проконсультируют профессиональные налоговые эксперты.

Заполнить документы на вычет

Какие документы нужны?

Для оформления налогового вычета Вам потребуется:

  • документ, удостоверяющий личность;
  • декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
  • документы, подтверждающие Ваши расходы;
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с подробным списком документов Вы можете здесь: Документы для имущественного налогового вычета.

Когда нужно подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у Вас имеются на руках:

  • платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры/дома/участка;
  • документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или Акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия.

Если Вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Единственное, вернуть подоходный налог Вы можете не более чем за три последних года.

Например, если Вы купили квартиру в 2017 году, а оформить вычет решили в 2020 году, то сможете вернуть себе налог за 2019, 2018 и 2017 годы (подробную информацию о том, когда и за какие годы можно вернуть налог Вы можете найти в нашей статье: Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?

Весь остаток имущественного вычета переносится на следующий год. То есть Вы можете возвращать НДФЛ в течение нескольких лет до тех пор, пока не исчерпаете всю сумму (см. Размер налогового вычета).

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Если у Вас остались вопросы, то Вы можете получить бесплатную консультацию у наших специалистов: Задать свой вопрос

Получите вычет

Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3%

от суммы вычета

Источник: //verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/

Налоговый вычет на двоих при покупке жилья

Вернуть имущественный вычет на двоих за строительство дома

На вопросы читателей отвечает ведущий аудитор ООО фирмы «Ажур-Аудит» Ирина Федулова

Мы с супругой собираемся приобрести квартиру за 7 млн руб. У нас планируется совместная собственность, и налоговый вычет будем оформлять и я, и жена.

Хотел бы узнать, какую сумму сможет вернуть каждый из нас? Будут ли оба наших права на предоставление данного налогового вычета считаться использованными? Можно ли оформить сделку так, чтобы мы получили максимум, то есть по 260 тыс. руб. на каждого?

— При приобретении жилья в общую собственность размер имущественного налогового вычета, установленного пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ, распределяется между совладельцами в соответствии с видом собственности: долевая или совместная. При покупке супругами квартиры в долевую собственность вычет делится строго в соответствии с размером доли, принадлежащей каждому.

При покупке в совместную собственность супруги самостоятельно определяют, какой долей вычета воспользуется каждый из них. Значит, в вашем случае вычет (с 2 млн руб.) может быть распределен в соответствии с письменным заявлением, представляемым в налоговый орган.

Если вы захотите поделить вычет в соотношении 100 и 0%, один из супругов сможет применить его в полном объеме и вернуть из бюджета 260 тыс. руб. уплаченных налогов, а другой сохранит возможность воспользоваться вычетом в будущем (если приобретет впоследствии другое жилье).

Если же вычет будет распределен иначе (например, 50 и 50%, 20 и 80% или 99 и 1%), им смогут воспользоваться оба супруга, но максимальный размер вычета на двоих все равно составит ту же сумму (260 тыc. руб.). Налоговое законодательство РФ не позволяет каждому из супругов получить вычет с 2 млн руб. при приобретении одной квартиры в совместную собственность.

В декабре 2010 г. я купила комнату за 1,1 млн руб., а в июне следующего года продала за 999 тыс. руб. Надо ли мне подавать декларацию?

— В соответствии с налоговым законодательством РФ налогоплательщики, продавшие жилье, находившееся в их собственности менее трех лет, обязаны отчитаться о полученном доходе. Вам необходимо подать декларацию в налоговый орган по месту жительства в срок не позднее 30 апреля 2012 г.

При определении налоговой базы (дохода, который подлежит налогообложению) можно применить имущественный налоговый вычет, установленный пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ. Это позволит не облагать налогом до 1 млн руб. дохода, полученного от продажи комнаты. Вы пишете, что комната продана за 999 тыс. руб.

Этот доход не превышает установленный законом размер вычета, поэтому налог платить не придется. Тем не менее обязанности по подаче декларации сохраняются.

Мне не ясен смысл термина «налоговый вычет». Пример: человек купил квартиру (была в собственности больше трех лет) за 10 млн руб. Налоговый вычет составляет 2 млн руб.

Покупателю будет возвращена вся эта сумма или только ее часть? И еще один вопрос. Налоговая служба указала в уведомлении, что началом вычета является 2011 г. Означает ли это, что все деньги должны вернуть до начала 2012 г.

? А если покупатель станет полностью неработающим пенсионером в 2013 г.?

— Вычет (в переводе с лат. — residuum) означает «остаток». В настоящее время законом определен размер имущественного вычета при покупке квартиры — 2 млн  уб. То есть такая сумма дохода покупателя не будет облагаться налогом. Это позволяет вернуть определенную часть налога, уже уплаченную в бюджет, а именно 13% от суммы предоставленного вычета.

Таким образом, исходя из вашего вопроса, покупатель квартиры имеет право вернуть из бюджета 260 тыс. руб. (13% от 2 млн руб.). Если его доход в 2011 г. будет не менее 2 млн руб. (и, соответственно, уплаченный в бюджет налог составит не менее 260 тыс. руб.

), он сможет вернуть вычет полностью, заявив его в налоговой декларации за 2011 г. В ином случае остатком вычета можно воспользоваться в последующие налоговые периоды (годы). Если в 2013 г.

налогоплательщик выйдет на пенсию и перестанет получать доход, вернуть вычет он уже не сможет.

В налоговой отказали в имущественном вычете на основании того, что мы купили квартиру у родственников и возврат 13% не положен. Это правда?

— Налоговым кодексом РФ (пп. 2 п. 1 ст.

 220) определено, что имущественный налоговый вычет в связи с приобретением жилья не предоставляется в тех случаях, когда сделка купли-продажи была заключена между взаимозависимыми лицами.

Таковыми считаются и люди, состоящие в отношениях родства. Отказ налогового органа в предоставлении имущественного налогового вычета при приобретении квартиры у родственников правомерен.

Достраиваем дом. После окончания работ хотели бы оформить в налоговой инспекции возврат подоходного налога на строительство. Вопрос: какие документы, чеки, акты для этого нужны? Где их можно получить — в магазинах, при заказе проекта и т.д.?

— При предоставлении имущественного налогового вычета в связи со строительством жилого дома могут быть учтены следующие расходы:

• на разработку проектно-сметной документации;

• на приобретение строительных и отделочных материалов;

• связанные с работами или услугами по строительству и отделке;

• на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание автономных источников.

В налоговый орган необходимо представить договоры, заключенные с организациями и (или) физическими лицами, производившими данные работы, акты, сметы, а также документы, подтверждающие оплату вами данных работ и приобретенных материалов. (Для подтверждения расходов на строительные и отделочные материалы можно представить кассовые или товарные чеки, а также накладные, в которых должен быть указан продавец, перечень материалов и их стоимость.)

Также к вычету может быть отнесена стоимость земли, приобретенной для строительства дома. Для подтверждения в налоговый орган нужно представить договор купли-продажи участка, документы о праве собственности на него и платежные документы, подтверждающие оплату по договору (например, расписка или платежное поручение).

Я купила квартиру в конце 2010 г. Если я не успею оформить документы в текущем году, смогу ли получить налоговый вычет, подав документы в 2012 г.?

— Законодательством РФ не установлены сроки, в которые налогоплательщик обязан обратиться за предоставлением ему имущественного налогового вычета в связи с приобретением жилья. В случае если вы не успеете в этом году оформить и представить в налоговый орган документы, то сможете сделать это как в 2012-м, так и в последующие годы.

Мои родители имеют в собственности квартиру, которая была приватизирована 15 лет назад. У них на руках регистрационное удостоверение, выданное Муниципальным предприятием по технической инвентаризации и учету недвижимого имущества.

Но они ни разу не получали извещений по уплате налога на недвижимость. (Мне же за мою квартиру такие извещения идут ежегодно.) Родители пробовали выяснить в налоговой инспекции, но им ответили, что налог платить не нужно. Мы в недоумении.

— Федеральным законом «О налогах на имущество физических лиц» установлен перечень категорий налогоплательщиков, освобождаемых от уплаты налога на имущество. В частности, это инвалиды I и II групп, ветераны ВОВ и других боевых действий, пенсионеры.

Эти лица могут обратиться в налоговый орган с заявлением, приложив к нему копию документа, подтверждающего право на льготу. После этого налоговые органы перестанут исчислять налог и (если необходимо) произведут перерасчет ранее уплаченных сумм.

Автоматического (без заявления и без документа, подтверждающего право на льготу) освобождения от налогообложения законом не предусмотрено.

Родители шесть лет назад купили квартиру и меня туда прописали. Сейчас мне 19 лет, знакомый сказал, что мне должны вернуть налог (часть моей доли) с оценочной стоимости квартиры по достижении совершеннолетия. Так ли это? Можно ли сейчас получить положенные деньги? Какие для этого нужны документы? И вообще, должно ли мне государство что-то с покупки квартиры родителями?

— Имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщикам в связи с расходами, которые они понесли при покупке жилья. Регистрация в квартире при этом значения не имеет. Скорее всего, шесть лет назад оплату доли квартиры из собственных средств вы не производили. Следовательно, права на получение вычета у вас не возникает.         

Уважаемые читатели! 

Свои вопросы в редакцию вы можете присылать по адресу:

123007, Москва, Хорошевское ш., 32а, или на e-mail: gudkova@d-mir.ru

Источник: //www.cian.ru/stati-nalogovyj-vychet-na-dvoih-pri-pokupke-zhilja-217164/

Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, участка земли

Вернуть имущественный вычет на двоих за строительство дома

Что такое налоговый вычет
За что можно получить имущественный налоговыйвычет
Размер налогового вычета при покупке квартиры,дома, земельного участка
Размер имущественного налогового вычета наипотечные проценты
Кто имеет право на имущественный налоговыйвычет
Документы для оформления налогового вычета припокупке недвижимости
Документы для оформления вычета, если квартира, дом,земельный участок приобретены в ипотеку
Документы для получения вычета, если недвижимостьприобретена в совместную собственность супругами
Документы для получения налогового вычета надетей
Как заверитьдокументы

Онлайн-сервис НДФЛка.ру — ваша помощь при составлениидекларации 3-НДФЛ! Декларация необходима, если вы планируетеполучить налоговый вычет при покупке квартиры, дома или земельногоучастка.

Что такое налоговыйвычет

Налоговый вычет — сумма, на размер которой уменьшаетсяналогооблагаемая база. Если вы официально трудоустроены, тоналогооблагаемая база — это ваша заработная плата, из которойработодатель ежемесячно перечисляет в бюджет 13% — налог на доходыфизических лиц (НДФЛ).

При покупке недвижимости часть денег можно вернуть,так как база уменьшается на размер вычета. За счет этого снижаетсясумма подоходного налога.

Например, ваша годовая зарплата3 млн рублей. Из этой суммы ваш работодатель в течениегода выплатил в бюджет 13% — 390 тыс. рублей. Налоговый вычетпозволяет уменьшить налоговую базу (вашу з/п в3 млн рублей) и оплачивать налог не со всей суммы, а лишьс остатка.

Остаток — это ваша зарплата за минусом налоговоговычета. Если ваш налоговый вычет составляет 2 млн, то НДФЛ(13%) платится с 1 млн рублей (3 млн зарплата -2 млн налоговый вычет). Тогда в бюджет должно бытьвыплачено не 390 тыс. рублей, а 130 тыс.

рублей (13% от1 млн рублей): 13% х (3 млн – 2 млн) =130 тыс. рублей.

Так как заявление на вычет подается по истечении года,а все налоги к этому времени уже уплачены в полном объеме, у васвозникает переплата по НДФЛ: 390 тыс. – 130 тыс. =260 тыс. рублей.

После того как налоговая инспекция одобрит вашидокументы, эта переплата зачисляется на ваш счет. Второйвариант — вы сообщаете работодателю о вашем праве на налоговыйвычет, и он приостанавливает выплату налога из вашей зарплаты домомента, пока не будет исчерпана вся переплата.

Это и есть суть применения налогового вычета.

Для оформления вычета необходимо собратьподтверждающие документы и заполнить форму 3-НДФЛ.

За чтоможно получить имущественный налоговый вычет

Вы можете претендовать на возврат НДФЛ, если:

  • купили/построили квартиру, дом, комнату, долю вжилье;
  • купили земельный участок с жилым домом или участокдля строительства;
  • купили дом со статусом неоконченногостроительства;
  • оплачиваете или уже выплатили проценты по ипотечномукредиту;
  • оплатили строительные и отделочные материалы;
  • оплатили работы/услуги для стройки иотделки;
  • заплатили за проектно-сметнуюдокументацию;
  • оплатилиподключение к инженерным сетям, коммуникациям.

Случаи, когда нельзя вернуть расходы:

  • выкупили квартиру, дом или земельный участок у взаимозависимых лиц —близких родственников, своего начальника или других людей,способных повлиять на результат сделки;
  • если выуже использовали возврат по расходам на покупкужилья.

Можно ли получить налоговый вычет на перепланировку,переустройство, реконструкцию, если вы купили уже готовый дом? Ксожалению, нет.

Можно пристроить дополнительную комнату, добавитьэтаж или веранду, но инспекция не примет счета за эти работы иматериалы.

 Ваш дом в договоре купли-продажи должен иметьстатус «незавершенное строительство», только в этом случае выможете вернуть себе часть расходов по кардинальному обновлениюдома.

Даже если ваш дом не достроен, и это прописано вдоговоре, в вычет не попадает монтаж сантехники и душевой кабины,установка газового и любого другого оборудования. Правило касаетсяи придомовых построек — сарая, забора, гаража, бани, бассейна.

Размер налоговоговычета при покупке квартиры, дома, земельного участка

При покупке жилья или земли возвращаются до 13%затрат. Размер имущественного вычета не может превышать2 млн рублей, поэтому максимальная сумма, которую выможете получить — 260 тыс. рублей (13% от 2 млнрублей). И не забудьте — вычет не может быть превышать стоимостькупленной вами недвижимости.

Например, если вы стали хозяином квартиры стоимостью1,5 млн рублей, то и налоговый вычет вы получите1,5 млн, а не 2 млн рублей. На счет будет зачислено195 тыс. рублей, а не 260.

Источник: //ndflka.ru/article/vyichet-pri-pokupke-jilya/nalogovyiy-vyichet-pri-pokupke-kvartiryi-doma-uchastka-zemli/

Криминальный мир
Добавить комментарий