В каком статусе находится ответчик, если в процессе оказания услуг оформил ИП?

Бухгалтерские и аудиторские термины — Audit-it.ru

В каком статусе находится ответчик, если в процессе оказания услуг оформил ИП?

Действующим Законодательством Российской Федерации предусмотрено множество типов гражданско-правовых соглашений.

Среди таких гражданско-правовых соглашений выделяют договор о возмездном оказании услуг.

Договор возмездного оказания услуг – это двустороннее юридическое соглашение.

Согласно двухсторонней договоренности одна сторона, именуемая исполнителем, обязуется оказать второй стороне – заказчику – услугу на платной основе.

Иными словами, договор возмездного оказания услуг предполагает взаимовыгодное, добровольное, плодотворное сотрудничество между двумя лицами: заказчиком и исполнителем.

Отметим, что договор о возмездном оказании услуг может заключаться как между физическими лицами – гражданами РФ, так и между юридическими лицами – организациями.

Договор возмездного оказания услуг и Гражданский кодекс РФ

Договор возмездного оказания услуг регламентирован ГК РФ (Гражданским кодексом). Нормы поведения сторон прописаны во главе 39 ст. 783 ГК.

 Гражданский кодекс РФ определяет договоры возмездного оказания услуг как соглашения, согласно которым одна сторона – исполнитель – принимает обязательства оказать определенную услугу для другой стороны – заказчика, которая гарантирует последующую оплату полученного результата.

Предметом договора являются услуги связи, медицинские, ветеринарные, аудиторские, консультационные, информационные услуги, услуги по обучению, туристическому обслуживанию и пр. 

Условия Договора возмездного оказания услуг

Как правило, договоры возмездного оказания услуг содержат несколько типовых пунктов. Так, в договорах возмездного оказания услуг должны быть четко прописаны сроки выполнения работы, оказания услуг исполнителем.

Также в договорах возмездного оказания услуг должен быть прописан механизм оплаты заказчиком работы или услуги. Кроме этого, в договорах возмездного оказания услуг должно быть зафиксировано место выполнения работ.

Помимо этого, в договорах возмездного оказания услуг должен содержаться пункт, отражающий предмет договора.

В случае необходимости в договорах возмездного оказания услуг следует привести перечень конкретных действий, которые должен совершать исполнитель. При этом важно не допустить слишком размытых или общих формулировок в тексте контракта. Если будет непонятно, что именно надо сделать исполнителю, то предмет контракта будет считаться несогласованным.

Таким образом, договор возмездного оказания услуг должен содержать существенные условия, то есть такие условия, без которых двустороннее соглашение нельзя считать действительным. 

В каждом отдельно составленном соглашении могут присутствовать три вида условий:

  • обязательные;
  • дополнительные;
  • случайные.

Обязательными условиями являются: предмет сделки, сроки исполнения и сумма вознаграждения и порядок его выплаты.

Большое значение уделяется предмету, то есть точному описании работы, места и срока ее исполнения.

Дополнительные условия оговариваются в индивидуальном порядке и зависят от специфики самой услуги. Здесь стороны оговаривают качество работы, место и время выполнения работы, оказания услуги, участие в процессе третьих лиц и многие другие нюансы.

Кроме того, в документе должны быть указаны права и обязанности сторон, их ответственность в случае недобросовестного исполнения своих обязанностей.

С учетом вышеизложенного можно сделать вывод о том, что договор возмездного оказания услуг должен быть составлен максимально точно, то есть содержать все существенные условия. Это поможет избежать впоследствии споров между заказчиком и исполнителем.

Обязанности исполнителя по договору возмездного оказания услуг

Возмездное оказание услуг в рамках договора возмездного оказания услуг подразумевает значительный объем обязанностей, возложенных на исполнителя. К таким обязанностям по договору возмездного оказания услуг относятся следующие.

Во-первых, исполнитель обязан предоставить заказчику полную и исчерпывающую информации о себе (например, уставные документы, данные о действующих лицензиях, свидетельство о государственной регистрации, свидетельство о постановке на учет в налоговых органах, бухгалтерская отчетность, фактический адрес офиса фирмы и др.).

Во-вторых, исполнитель обязан оказать услугу точно в сроки, прописанные в договоре. Исключением из этого правила могут быть случаи, когда задержка по времени оказания услуг образовывается из-за форс-мажорных обстоятельств.

В-третьих, исполнитель, на основании статьи 780 ГК России, должен оказать свои услуги в рамках договора возмездного оказания услуг лично. При этом если с заказчиком достигнуто соглашение, то часть работы может быть доверена третьим лицам.

Права заказчика по договору возмездного оказания услуг

Так как договор подразумевает возмездное оказание услуг, то заказчик наделяется существенными правами. К таким правам заказчика можно отнести следующие права.

Во-первых, заказчик при образовании просрочки по времени оказания услуг может потребовать от исполнителя уплаты ежедневной неустойки в размере 3% от стоимости оказания услуг.

Во-вторых, даже в том случае если исполнитель делает свою работу по договору возмездного оказания услуг надлежащим образом и укладывается точно в срок, заказчик может отказаться от дальнейшего сотрудничества по следующим основаниям:

Договоры возмездного оказания услуг обязательны для выполнения с точки зрения оказания услуг или выполнения работ от начала и до конца только для исполнителя.

При этом если заказчик воспользовался этим правом и расторг договор, то в этом случае тем не менее заказчик должен оплатить уже оказанный объем услуг.

Отметим, что заказчик обязан уведомить исполнителя о желании отказаться от дальнейшего сотрудничества и расторгнуть договор строго в письменном виде.

Когда договор возмездного оказания услуг считается исполненным

Факт выполнения условий договора возмездного оказания услуг признается в момент подписания акта приема-передачи.

Отказ заказчика от услуг исполнителя по договору возмездного оказания услуг

Согласно статье 782 ГК России, заказчик может без объяснения причин и в одностороннем порядке сообщить исполнителю о своем отказе от услуг. В договоре не может быть никаких ограничений на это право.

 Единственный случай, когда заказчик не может отказаться от заключенной сделки – это когда работа уже сделана или услуга оказана, и подписан соответствующий акт приемки выполненных работ или оказанных услуг.

Если заказчик воспользовался своим правом и отказался от услуг исполнителя, то заказчик должен:

во-первых, уведомить об этом исполнителя в письменном виде;

во-вторых, прекратить фактическое пользование услугами.

Исполнитель, в свою очередь, имеет право потребовать денежную компенсацию за уже выполненную работу или оказанную услугу.

Договор возмездного оказания услуг: подробности для бухгалтера

  • Может ли гражданин быть самозанятым, имея постоянную работу в организации, и другие вопросы про самозанятых … купли-продажи;
    – Энциклопедия решений. Договор возмездного оказания услуг;
    – Энциклопедия решений. Форма договора возмездного оказания услуг;
    – Энциклопедия решений. Договор … .
    *(5) Специальных требований к форме договора возмездного оказания услуг и к форме договора подряда … РФ допускают принципиальную возможность заключения договора возмездного оказания услуг в устной форме (ст. 159 …
  • Договор транспортной экспедиции при перевозке по России: оформление документов и учет … же договор экспедиции оформляется как договор возмездного оказания услуг, то все расчеты с третьими …
  • Обзор писем Министерства финансов РФ за июль 2019 года … профессиональный доход, с которыми заключены договоры возмездного оказания услуг, то индивидуальный предприниматель должен учитывать …
  • Риски при заключении договора с ИП на оказании услуг по управлению организацией … из участников общества) на основании договора возмездного оказания услуг по управлению текущей финансово-хозяйственной … на ценообразование.
    Обратите внимание:
    Цена договора возмездного оказания услуг включает в себя компенсацию издержек … отношениях с обществом на основании договора возмездного оказания услуги;
    именуется «управляющим» и в качестве …
  • Когда договор с ИП будет признан трудовым? … суд пришел к выводу, что договор возмездного оказания услуг между индивидуальным предпринимателем и организацией … :
    отношения организации с контрагентами оформлены договорами возмездного оказания услуг, выполнение работ (оказание услуг) – актами … аналогичного договора);
    привлеченные обществом по договорам возмездного оказания услуг физические лица, имеющие статус ИП … материалы, принадлежащие заказчику;
    условием заключения договоров возмездного оказания услуг с физическими лицами являлась их …
  • О некоторых вопросах заключения гражданско-правовых договоров … ст. 720 ГК РФ).
    По договору возмездного оказания услуг исполнитель обязуется по заданию заказчика … , которые указаны в договоре. К договору возмездного оказания услуг применяются общие положения о подряде … , ст. 783 ГК РФ для договора возмездного оказания услуг (в отличие от договора подряда … соответствии с ГК РФ к договору возмездного оказания услуг применяются общие положения о подряде …
  • О некоторых вопросах заключения гражданско-правовых договоров … ст. 720 ГК РФ).
    По договору возмездного оказания услуг исполнитель обязуется по заданию заказчика … , которые указаны в договоре. К договору возмездного оказания услуг применяются общие положения о подряде … , ст. 783 ГК РФ для договора возмездного оказания услуг (в отличие от договора подряда … соответствии с ГК РФ к договору возмездного оказания услуг применяются общие положения о подряде …
  • Выплаты приглашенному артисту: обложение НДФЛ и страховыми взносами … ст. 779 ГК РФ по договору возмездного оказания услуг исполнитель обязуется по заданию заказчика … за полностью оказанную услугу по договору возмездного оказания услуг, либо за ее отдельный этап …
  • Необоснованная налоговая выгода при заключении ООО гражданско-правовых договоров с ИП вместо оформления трудовых отношений … предприниматель).
    Отношения с контрагентами оформлялись договорами возмездного оказания услуг, выполнение работ (оказание услуг) – актами … орган установил, что привлеченные по договорам возмездного оказания услуг физические лица, имеющие статус индивидуальных … ООО и контрагентами, работавшими по договорам возмездного оказания услуг, фактически сложились трудовые отношения. Суды … между ООО и контрагентами по договорам возмездного оказания услуг фактически сложились трудовые отношения. При …
  • Услуги мерчандайзинга: налоговые последствия у поставщика … из своих покупателей – индивидуальным предпринимателем договор возмездного оказания услуг, согласно которому предприниматель, как исполнитель … и обществом В был заключен договор возмездного оказания услуг, согласно которому исполнитель обязался осуществлять … не смогли доказать, что исполнение договора возмездного оказания услуг невозможно.
  • Расходы на охрану. Бухгалтерский и налоговый учет … (26,44)
    60
    50 000
    Договор возмездного оказания услуг, Акт
    Счет
    Отражен НДС, предъявленный … 000)
    26
    60
    100 000
    Договор возмездного оказания услуг, Акт,
    Счет
    Отражен НДС, предъявленный …
  • Налогообложение выплат тренерам и спикерам … конкретного специалиста, с которым заключают договор возмездного оказания услуг. Люди таких профессий знают себе … ст. 783 ГК РФ к договору возмездного оказания услуг применяются общие положения о подряде … проезд и проживание при заключении договора возмездного оказания услуг выполняются требования ст. 422 НК …
  • Новый план внедрения технических средств для проведения ОРМ … заключенное между операторами соглашение является договором возмездного оказания услуг с элементами договора аренды. Речь … сети связи присоединяемого оператора.
    К договору возмездного оказания услуг применяются правила, установленные гл. 39 …
  • Оказание бюджетным учреждением платных услуг … ст. 779 ГК РФ по договору возмездного оказания услуг исполнитель обязуется по заданию заказчика …
  • ВС РФ об основаниях для возникновения трудовых отношений и порядке их оформления работодателями-микропредприятиями … . 19.1 ТК РФ).
    От договора возмездного оказания услуг трудовой договор отличается предметом договора … не оказанная услуга. Также по договору возмездного оказания услуг исполнитель сохраняет положение самостоятельного хозяйствующего … и руководством работодателя, исполнитель по договору возмездного оказания услуг работает на свой риск, а …

Источник: https://www.audit-it.ru/terms/agreements/dogovor_vozmezdnogo_okazaniya_uslug.html

Как взыскать долг с ип если ип закрыто

В каком статусе находится ответчик, если в процессе оказания услуг оформил ИП?

И, конечно, если заёмщик – человек благоразумный, порядочный, то, скорее всего он согласится на поиски компромисса. Мирное решение вопроса выгодно и для кредитора, и для заёмщика по выше названным причинам.

К тому же, если судебное рассмотрение затянется, то для кредитора сумма долга может обесцениться. И ему может быть выгоднее сделать должнику некоторые уступки. Принятое мирное решение, желательно зафиксировать письменно.

Если же ИП игнорирует предложение о решении вопроса погашения долга без суда, то тогда ему надо послать письменную претензию о возврате долга. Претензия направляется заказным письмом с уведомлением о вручении.

Как взыскать долг с ип если оно закрыто

Следует также учитывать, что предприниматель должен быть должен не только одному кредитору, и в процедуру банкротства войдут и другие желающие получить свои деньги. После банкротства с ИП «взятки гладки»: он становится юридически чистым гражданином, и предъявить долговые претензии к нему после завершения процедуры не получится.

Поэтому к банкротству нужно подходить крайне осторожно, стоит воспользоваться профессиональной юридической поддержкой.

Оспариваем сделки

Оспаривание сделок по продаже активов родственникам и другие незаконные операции с финансами и недвижимостью заключенные в течение 3 до начала банкротства, позволяет изъять деньги и имущество у новых собственников и распределить в пользу кредиторов.

Но к вашей проблеме это особого отношения не имеет, так как согласно ст. 24 ГК РФ (Имущественная ответственность гражданина):

Гражданин отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом, за исключением имущества, на которое в соответствии с законом не может быть обращено взыскание.

Таким образом, даже прекратив предпринимательскую деятельность, гражданин будет отвечать по своим долгам.А чтобы привлечь его к гражданско-правовой ответственности, нужно обратиться в суд с иском о взыскании долга. Надеюсь у вас имеется договор займа или расписка в получении данной суммы.

Так, возможна ситуация, при которой на слушании на уровне первой инстанции гражданин находился в статусе действующего ИП, в то время как апелляционный иск был подан уже после того, как гражданин прекратил свою деятельность как ИП. Как свидетельствует ряд прецедентов, в подобных случаях правомерно ожидать продолжения рассмотрения иска в рамках арбитражной судебной системы, однако, данная позиция не закреплена на уровне нормативных актов.

Но, так или иначе, даже при рассмотрении спора с участием бывшего ИП в качестве ответчика по долговым обязательствам, суд может вынести решение, на основании которого долг будет взыскан у гражданина по тем же правилам, как если бы он являлся индивидуальным предпринимателем.

  • по налогам;
  • по взносам;
  • перед контрагентами;
  • перед работниками.

В свою очередь, к основным факторам, препятствующим закрытию ИП, относится непредоставление отчетности в Пенсионный фонд. Но данное обстоятельство не связано с долгами предпринимателя.

Внимание Даже если их у него нет — отчетность как условие закрытия ИП должна быть предоставлена в данный государственный фонд. После того как ИП закрывается, бывший предприниматель обязан погасить свои долги уже как гражданин.
Вместе с тем, процедура взыскания задолженностей с него будет осуществляться несколько по иным принципам, чем при взыскании долга с действующего ИП.

Портрет первый: порядочный, но невезучий предприниматель

Порядочному бизнесмену, испытывающему временные или периодические материальные затруднения, стоит пойти навстречу.

Провести переговоры, заинтересовать в скорейшем возврате долга, предложить разумный компромисс (бартер, возврат долга в натуре), и даже посильную помощь: например, в поиске новых клиентов и расширении рынка сбыта.Часто кредитор и должник приходят к взаимовыгодному решению. Главное – не забыть установить конкретные сроки выплат и письменно оформить условия погашения задолженности.

Портрет второй: прижимистый предприниматель

На предпринимателя, который имеет возможность погасить долг, но не любит расставаться с деньгами, откладывая «неприятный» момент на потом, лучше воздействовать осторожно.Очень результативны «игра на деловой репутации» и меры публичного информационного влияния.

Такой срок определяется договором или первичным документом, а также соглашением сторон. В случае, когда срок платежа не установлен, то используется 2 часть статьи 200 ГК.
которая регламентирует начало исковой давности с момента возникновения прав кредитора в предъявлении требования об исполнении обязательства.

На основании статьи 314 ГК. кредитор обладает правом востребовать оплату в приемлемый срок после принятого дебитором исполнения.

При истечении срока исковой давности правомерность обращения в суд действительна, так как если должник не заявляет о просрочке срока исковой давности, то суд взимает долги (при доказательствах наличия задолженности).

Госпошлина

Госпошлину рассчитывают на основании цены иска по формуле, регламентируемой статьей 333.19 НК РФ для мировых судей и судов общей юрисдикции, а для арбитражных судов действует статья 333.21 НК РФ.

К ним относятся: договор, подписанный уполномоченными лицами (для юридических лиц – единоличный исполнительный орган или представитель юридического лица); товарные накладные, подтверждающие наличие денежного обязательства; документы, подтверждающее погашение долга (кассовые документы, частичный возврат товара, понижение цены работ или оказанных услуг и прочее); акт сверки взаимных расчетов.

Как только долг подтвердится первичными документами, то следует убедиться, существует ли возможность пройти в судебные органы для получения информации о сроке исковой давности и соблюдении досудебного порядка в урегулировании спора.

Срок действия исполнительного производства о взыскании долга устанавливает период, необходимый для выполнения обязательств по оплате товаров, услуг, работ. Он составляет три года с наступления срока платежа.

Индивидуальный предприниматель, который в ходе своей деятельности стал должником, может закрыться — однако, будет обязан исполнить имеющиеся обязательства. Если он этого делать не желает — управомоченные стороны правоотношений вправе взыскать с него долг.

Рассмотрим то, какие механизмы при этом могут быть использованы.

Может ли ИП с долгами закрыться?

Если ИП закрылось, то взыскать с него долг можно, поскольку даже при прекращении гражданином деятельности в качестве ИП его обязательства автоматически не аннулируются. Но возможно ли в принципе закрытие ИП с долгами?

Законодательство России не предусматривает запрета на осуществление данной процедуры.

ИП, решивший прекратить деятельность, может в любой момент закрыться.

Службу судебных приставов и отозвать требование денег.

Согласно с законами Российской Федерации предусматривается способ, в проекте которого требование денег вправе проводиться за счет денег ликвидированного частного предпринимателя, что находятся в финансовом учреждении.

Чтобы провести такую операцию, кредитору достаточно узнать, в каком банке хранятся деньги его должника, и направить туда прошение о требование денег на основании исполнительного листа.

Обычно финансовое учреждение, получив такое прошение от кредитора, очень быстро передает деньги на его счет со счёта должника.

Также бывают моменты, что финансовое ведомство использует некоторое время, чтобы получить некоторые сведения по обязательствам должника из суда.

Исполнительный лист на сегодня действует три года.

Один намек о намерении направить компрометирующую информацию о должнике в СМИ, может сделать «чудо»: предприниматель вернет деньги, опасаясь за имидж компании.

Портрет третий: влиятельный предприниматель

ИП со связями часто «прикрыт со всех сторон» местными влиятельными лицами, поэтому не боится кредиторов и ответственности.Воздействовать на такого предпринимателя и стимулировать его к возврату долга следует его же методами. Нужно привлечь независимого профессионального переговорщика или медиатора, на которого не распространяется «ареал влияния».

Если есть возможность, – стоит наладить контакт с одним из авторитетных для должника лиц и действовать через него.

Портрет четвертый: избегающий (потенциальный мошенник)

Должник может постепенно выводить активы и готовиться к банкротству, избегая общения с кредитором или обещая «вот-вот» рассчитаться.

С этого момента, он может использовать собственное имущество для погашения задолженности. Срок, отведенный для этой финансовой операции, составляет не более трех лет.

В течение данного отрезка времени, действует исполнительный лист, согласно которому судебные приставы имеют право изъять имущественные ценности ИП.

Нужно отметить, что при отсутствии возможности взыскания задолженности, судебные приставы возвращают исполнительный лист займодателю. Основанием для данного поступка является отсутствие активов, которые могут быть изъяты.

Ситуации, когда взыскать долговые обязательства невозможно

В случае инициации процесса банкротства, бывшему предпринимателю присваивается статус физического лица.

Важно При этом совсем необязательно обеспечивать их рассмотрение судом общей юрисдикции на том же слушании, на котором рассматривается основной спор.

Таким образом, арбитражный судебный процесс по своей структуре, как правило, заметно сложнее гражданского. С этой точки зрения взыскание долга с бывшего ИП, возможно, для управомоченной стороны правоотношений будет менее затратной процедурой и, как следствие, более предпочтительной.

Инициируя иск в арбитраж, управомоченной стороне, скорее всего, предстоит больше тратиться на адвокатов, на оформление документов. При этом, не всегда данные издержки в полном объеме возлагаются на ответчика.

Существует много нюансов, характеризующих определение подведомственности споров о долгах ИП исходя из момента начала и завершения рассмотрения споров.

Индивидуальным предпринимателем является гражданин, занимающийся предпринимательской деятельностью, но не зарегистрированный как юридическое лицо.

Взыскание задолженности с ИП процесс непростой, и требует разумных шагов и правильного подхода.

Процесс по взиманию долгов с предпринимателя имеет особенность: при объявлении банкротства предприниматель не вправе завершить свою деятельность, как любая другая коммерческая организация.

Взыскание долга с ИП имеет несколько отличительных черт, но в действительности мало чем отличается от выбивания долга с физического лица. Если индивидуальный предприниматель прекращает свою деятельность, то имеющиеся денежные обязательства необходимо удовлетворить: кредиторы займутся личным имуществом должника.

Согласно 24 статье ГК РФ, гражданин отвечает по долговым обязательствам имуществом, которое находится в личном пользовании.

Провести переговоры, заинтересовать в скорейшем возврате долга, предложить разумный компромисс (бартер, возврат долга в натуре), и даже посильную помощь: например, в поиске новых клиентов и расширении рынка сбыта.

Часто кредитор и должник приходят к взаимовыгодному решению. Главное – не забыть установить конкретные сроки выплат и письменно оформить условия погашения задолженности.

Портрет второй: «Прижимистый предприниматель»

На предпринимателя, который имеет возможность погасить долг, но не любит расставаться с деньгами, откладывая «неприятный» момент на потом, лучше воздействовать осторожно.

Очень результативны «игра на деловой репутации» и меры публичного информационного влияния.

Помимо этого, конфликтующие стороны могут составить различные проекты, согласно которым будут возвращены финансовые средства. Существует множество различных методов погашения задолженности, среди которых следует выделить реструктуризацию долговых обязательств и предоставление временной отсрочки. Данные шаги должны быть выполнены в обязательном порядке перед обращением в судебные органы.

Второй вариант, подразумевает решение спора посредством суда. Этот метод подходит для тех ситуаций, когда участники конфликта не могут решить вопрос мирным путем.

Важно обратить внимание на то, что каждому участнику судебного процесса предоставляется законное право отстаивания своих прав и интересов.

Это означает, что ответчик имеет право предоставить различные доказательства того, что требования контрагентов являются необоснованными.

И если ИП не закрыто, Пенсионный фонд и другие организации присылают уведомления о штрафах. Но если сумма долга превышает стоимость наследуемого имущества, остаток долга наследник не платит. В иске кредитора отказывают в том случае, если долг неразрывно связан с умершим предпринимателем.

Взыскание долга с индивидуального предпринимателя

В 2015 году в России прекратили свою деятельность порядка 7 500 тысяч индивидуальных предпринимателей

Индивидуальным предпринимателем является гражданин, занимающийся предпринимательской деятельностью, но не зарегистрированный как юридическое лицо.

Взыскание задолженности с ИП процесс непростой, и требует разумных шагов и правильного подхода.

Источник: http://evabarbersop.ru/kak-vzyskat-dolg-s-ip-esli-ip-zakryto

Системы налогообложения для ИП и ООО| Выбор системы налогообложения | Какие налоги платит ИП? — Эльба

В каком статусе находится ответчик, если в процессе оказания услуг оформил ИП?

В России действуют пять налоговых режимов. Разберёмся, в чём разница между ними, и какой вид подойдёт вам.

Для крупного бизнеса и тех, кому нужен НДС

Если при регистрации бизнеса вы не подали заявление на другую систему налогообложения, вас поставят на общую систему. ОСНО не всегда выгодна, особенно, на старте бизнеса. Организации должны в полном объёме вести бухучёт, а ИП — формировать непростую книгу учёта доходов и расходов. 

Придётся платить несколько налогов и сдавать по ним отчётность: 

  • налог на прибыль — ООО платят 20% с разницы между доходами и расходами, а ИП платят 13% НДФЛ,
  • налог на имущество организаций, если у вас есть недвижимость,
  • НДС чаще всего составляет 20% с проданных товаров или услуг и уменьшается на НДС, который вы платите своим поставщикам.

В большинстве случаев НДС — основная причина, по которой выбирают ОСН или, наоборот, отказываются от неё.

НДС рассчитывается не самым простым способом: вам придётся содержать в строгом порядке все счета-фактуры, поквартально сдавать отчетность в налоговую инспекцию, хорошо разбираться в тонкостях учёта и потратить много времени. Или нанять бухгалтера, но у начинающих предпринимателей на это часто не хватает денег.

Поэтому, если вы не занимаетесь оптовой торговлей и среди ваших покупателей нет крупных фирм, которые работают с НДС, советуем обратить внимание на спецрежимы.

Выгодна для малого бизнеса и подходит для многих бизнесов

УСН часто выбирают начинающие предприниматели. Она удобна потому, что вы будете платить один налог УСН вместо трёх налогов общей системы и отчитываться раз в год.

Прежде чем перейти на УСН, выберите объект — то, с чего вы будете платить налог:

  • С доходов — по налоговой ставке от 1 до 6% в зависимости от региона, вида деятельности и размера полученного дохода. 
  • С разницы между доходами и расходами — по налоговой ставке от 5 до 15% в зависимости от региона, вида деятельности и размера полученного дохода.

На УСН «Доходы» вы сможете уменьшать сумму налога на страховые взносы за ИП и сотрудников. ИП без сотрудников могут уменьшить налог полностью на взносы за себя, а ООО и ИП с сотрудниками — только наполовину.

На УСН разобраться с отчетностью получится даже без бухгалтера. А сервисы электронной бухгалтерии, такие как Контур.Эльба, облегчают эту задачу. Эльба помогает готовить отчеты за несколько понятных шагов и отправляет их в налоговую через интернет.

 Вы можете быстро создавать счета и акты для клиентов, автоматически отслеживать поступления и списания по банку и получать уведомления о сроках отчётности — даже со своего мобильного. А со сложными вопросами можно обратиться к бухгалтеру прямо в сервисе.

 

Если вашему ИП меньше 3 месяцев, бесплатно пользуйтесь всеми возможностями Эльбы целый год.

Что выгоднее: УСН «Доходы» или УСН «Доходы минус расходы»?

Примерно определите планируемый доход, величину расходов и возможность подтверждения расходов первичными документами (чеками, товарными накладными, путевыми листами и т д.). 

  • УСН «Доходы» выгоднее применять, если у вас небольшой объем расходов — менее 60% от доходов, или расходы сложно подтвердить документами. Хорошо подойдёт для консультационных услуг или, например, для сдачи недвижимости в аренду.
  • УСН «Доходы минус расходы» выгоднее при следующих условиях: большой объем расходов — больше 70–80% от доходов; расходы можно легко подтвердить перед налоговой; планируется, что расходы будут регулярными; если для вашего вида деятельности установлена льготная ставка в регионе (в большинстве регионов, нужно чтобы доход от нее был не менее 70% от общего дохода). При торговле выгоднее применять «Доходы минус расходы».

Как перейти на УСН?

Чтобы выбрать эту систему налогообложения подайте уведомление в налоговую: в течение 30 дней после регистрации бизнеса или до 31 декабря, чтобы применять УСН с начала следующего года.

Для некоторых компаний установлены ограничения на применение УСН: закрытые виды деятельности, годовой доход превышает 150 млн рублей, открыты филиалы и представительства, уставный капитал больше 25% состоит из вклада другой организации.

Узнайте подробности в статье «Упрощённая система налогообложения в 2019 году».

Подходит для магазина, кафе, такси и других бизнесов, нельзя применять в Москве

Применяется только по отдельным видам деятельности, список которых определяет Налоговый Кодекс. Читайте в статье, можете ли вы применять ЕНВД.

На ЕНВД сумма налога фиксированная и зависит не от доходов, а от параметров бизнеса: площади торгового зала, количества работников или транспортных средств . У каждого бизнеса свой показатель.

Налог ЕНВД можно уменьшать на страховые взносы. Организации и ИП с сотрудниками могут снизить налог до половины за счет страховых взносов, которые заплатили за работников. А предприниматели без сотрудников могут уменьшить налог без ограничения на взносы, которые заплатили за себя.

Как перейти на ЕНВД?

Чтобы применять ЕНВД, подайте уведомление в налоговую в течение 5 дней с начала деятельности. Но прежде проверьте, что в вашем регионе введен этот налоговый режим. Помните, вменённый налог нельзя применять, если доля другой организации больше 25% и если у вас больше 100 сотрудников.

Отчётность для ЕНВД

Сдавать отчетность и платить вменённый налог нужно поквартально. Контур.Эльба поможет вам подготовить необходимые отчёты и сдать их в нужные сроки. Поскольку налогообложению ЕНВД подлежит конкретный вид деятельности, то по другим видам, которые не попадают под этот режим, применяется общая система налогообложения или УСН. 

Узнайте подробности в статье «ЕНВД: кто может применять и сколько платить» нашей справочной. 

Только для ИП, которые сдают квартиры в аренду, занимаются разработкой ПО, репетиторством и другим бизнесом

Патентная система похожа на ЕНВД: она тоже действует только для определенных видов деятельности и применяется наряду с общей системой налогообложения или УСН.

В чем плюсы патентной системы?

Не нужно сдавать налоговую отчётность. Вы покупаете патент на срок от 1 месяца до года и освобождаетесь от общения с налоговой по этому виду деятельности.

Вам нужно вовремя оплатить патент и вести отдельную книгу учета доходов. Стоимость патента зависит от потенциально возможного дохода, который устанавливают местные власти.

Ваш фактический доход на неё не влияет и сумма патента не уменьшается на страховые взносы.

На применение патента есть ограничение по количеству сотрудников — не более 15 человек и годовой доход не должен превышать 60 млн рублей.

Как перейти на патент?

Если вы решите применять этот налоговый режим, за 10 дней нужно обратиться в налоговую инспекцию с заявлением. Патент действует на 1 вид бизнеса и на ограниченной территории. При необходимости можно получить несколько патентов. 

Читайте подробнее о патенте в нашей статье Патентная система налогообложения: сколько платить и как перейти.

Предназначен только для сельхозпроизводителей

Похож на упрощенную систему налогообложения, но подходит только для тех, кто самостоятельно выращивает, перерабатывает и продает сельскохозяйственную продукцию. Подробно на этом налоговом режиме останавливаться не будем.

Начинающие предприниматели редко применяют общую систему налогообложения из-за её налоговой нагрузки. Если вам неважно быть плательщиком НДС, советуем подать уведомление на применение УСН. Посчитать налог в одно действие и сдать отчёт раз в год вы точно сможете при любом раскладе.

А эльба поможет?

Эльба — онлайн-бухгалтерия для ИП и ООО. Она помогает рассчитывать налоги и сдавать отчёты на УСН, ЕНВД и патенте. Попробуйте 30 дней бесплатно. 

Статья актуальна на 15.05.2019

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/7

Как ИП принять на работу сотрудника? — Эльба

В каком статусе находится ответчик, если в процессе оказания услуг оформил ИП?

Если ваш бизнес растёт, и вести его в одиночку уже сложно, подумайте о найме работников. Прежде чем принять решение, взвесьте все «за» и «против». Работники — это дополнительные затраты и новые обязанности перед государством. 

Итак, вы приняли решение и нанимаете первого сотрудника. Последовательность действий будет такой:

  1. Заключить договор: трудовой или гражданско-правовой.
  2. Оформить кадровые документы о приёме сотрудника, если заключён трудовой договор. Подробнее о них читайте в статье Какие документы оформить при найме сотрудника.
  3. Зарегистрироваться как работодатель в фонде социального страхования, если наняли сотрудника по трудовому договору. Это нужно сделать один раз — при найме первого сотрудника.

Если нанимаете иностранного сотрудника, нужно учитывать ещё несколько нюансов. Читайте о них в статье.

Какой договор заключить

Вы можете заключить трудовой или гражданско-правовой договор в зависимости от того, какие задачи собираетесь поручить работнику. Определиться с выбором поможет таблица.

Что сравнивается

Трудовой договор Гражданский договор

В каких случаях заключаютРаботник систематически выполняет работу по определенной должности. Например, продает товар (продавец), охраняет склад (сторож), водит машину (шофёр), ведет учёт (бухгалтер).Работника нанимают для выполнения конкретной, ограниченной по времени, разовой задачи. Например, для проведения рекламной акции, ремонта офиса, разработки веб-сайта и т.д.
Организация работыСотрудник выполняет распоряжения руководства по мере их поступления, соблюдает правила внутреннего трудового распорядка и график работы. Он лично выполняет свои рабочие задачи.Важен результат, а не процесс. Заказчик не вмешивается в работу исполнителя, но может проверять промежуточные и итоговые результаты. Работник может трудиться в любое удобное для него время, если это не влияет на достижение конечного результата. Исполнитель вправе привлекать третьих лиц для выполнения работы.
Какими законами регулируетсяТрудовым кодексом.Гражданским кодексом.
Запись в трудовой книжкеЕсть.Нет.
Какие взносы платить (без учёта льгот)
  • Взносы в налоговую на пенсионное страхование 22%.
  • Взносы в налоговую на медицинское страхование 5,1%.
  • Взносы в налоговую на нетрудоспособность 2,9%.
  • Взносы в ФСС на травматизм по тарифу, установленному для вас в ФСС.
  • Взносы в налоговую на пенсионное страхование 22%.
  • Взносы в налоговую на медицинское страхование 5,1%.
  • Взносы в ФСС на травматизм, если это прописано в договоре.
Какие соц. гарантии обязательно предоставлять сотруднику
  • Регулярная выплата заработной платы.
  • Месячная зарплата не ниже МРОТ.
  • Предоставление оплачиваемых отпусков.
  • Выплата больничных и пособий.
  • Компенсации при увольнении.
Только те, о которых договорились с работником при заключении договора.

Не нужно оформлять гражданско-правовой договор только для того, чтобы сэкономить и сократить обязательства перед работником. Если по всем признакам ваши отношения с работником похожи на трудовые — заключайте трудовой договор.

Замена одного договора на другой может привести к неприятым последствиям. Например, контролирующие органы или сам работник обратятся в суд, где признают гражданско-правовой договор трудовым.

Это приведёт к доначислению взносов, уплате штрафов, выполнению требований трудового законодательства (зарплата, отпуска и т.д.).

Поэтому при выборе договора отталкивайтесь от роли работника в вашем бизнесе: какие у него обязанности, надо ли ему регулярно присутствовать в офисе и соблюдать график, можете ли вы назвать конечный результат его работы. Определившись с этим, вы правильно выберете тип договора.

Оформите кадровые документы при найме по трудовому договору

Подробно об оформлении кадровых документов мы написали в отдельной статье.

Шаг 1. Получите от сотрудника документы:  

  • Паспорт или другой документ, удостоверяющий личность.
  • Трудовую книжку. Она не нужна, если сотрудник устраивается к вам по совместительству.
  • Свидетельство государственного пенсионного страхования — СНИЛС.
  • Документы воинского учёта — военный билет у военнообязанных и удостоверение у призывников.
  • Документ об образовании, квалификации или наличии специальных знаний — если работа требует специальных знаний или подготовки. Например, у водителя должны быть права, а у врача — диплом о медицинском образовании.

Если сотрудник устраивается на работу впервые, оформите для него трудовую книжку и СНИЛС. 

Медицинский полис ОМС сотрудник оформляет самостоятельно в соответствии с законом № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации».

Шаг 2. Попросите заявление о приёме на работу. Это не обязательно, но на практике используется почти всегда. 

Шаблон заявления

Шаг 3. Оформите и подпишите трудовой договор. При его составлении сверяйтесь состатьёй 57 Трудового кодекса или используйте типовую форму. Трудовой договор оформите в двух экземплярах: один остаётся у работника, второй — у вас.  В конце договора сделайте запись: «Экземпляр трудового договора получил» /подпись, расшифровка/».

Шаг 4. Ознакомьте работника с локальными актами, если они есть. Это должностные инструкции, правила внутреннего трудового распорядка, положения об охране труда, коммерческой тайне и другие акты. Можете отказаться от оформления актов и включить всё в трудовой договор по типовой форме.

Шаг 5. Оформите приказ о приёме на работу. Дата приказа не может быть раньше даты заключения трудового договора. С приказом ознакомьте работника под роспись. 

Шаблон приказа

Шаг 6. Оформите личную карточку работника. Удобнее распечатать её на тонком картоне или плотной бумаге. 

Шаблон личной карточки

Шаг 7. Сделайте запись в трудовой книжке в течение недели со дня заключения трудового договора.

Сообщите в ФСС о найме первого сотрудника

С 2017 года ИП сообщает о найме первого сотрудника только в ФСС. Это нужно сделать в двух случаях:

  • Работник нанят по трудовому договору.
  • Работник нанят по гражданско-правовому договору, в котором предусмотрены взносы на травматизм. 

Зарегистрироваться в ФСС нужно в течение 30 календарных дней после оформления договора. Если не успеть, грозит штраф: 5 000 рублей до 90 дней просрочки, дольше — 10 000 рублей. Порядок регистрации в ФСС утверждён регламентом. Для регистрации понадобятся:

  • заявление
  • копия вашего паспорта
  • трудовые книжки работников
  • гражданско-правовые договоры с работниками, если в них предусмотрены взносы на травматизм.

Как было раньше?

До 2017 года ИП сообщали о найме работников в ПФР и ФСС. В 2017 году взносы перешли под контроль налоговой, и пенсионный фонд перестал регистрировать ИП-работодателей. Единственное, что не перешло под контроль налоговой, — взносы на «травматизм». Их по-прежнему платят в фонд социального страхования. Поэтому только туда нужно сообщать о найме сотрудника.

Почему не нужно сообщать налоговой о найме работника?

Об этом сказала сама налоговая в письме. Она узнает о том, что у ИП появились сотрудники, из квартальной отчётности по взносам.

Регистрационный номер в ПФР

  • Если вы зарегистрировались как работодатель до 2017 года, у вас есть два рег.номера в ПФР: для ИП и для работодателя. Первый вы указываете в платёжках по страховым взносам за ИП, а второй — в платёжках и отчётности по взносам за сотрудников.
  • Если вы зарегистрировались после 1 января 2017 года, у вас только один номер в ПФР, который дают сразу при регистрации ИП. Указывайте его и в отчётности за ИП, и в отчётности за сотрудников.

Не забывайте платить налоги и взносы с зарплаты и сдавать отчёты 

Вы оформили сотрудника к себе на работу. Теперь вам нужно вести учёт отработанных дней, платить зарплату, рассчитывать налоги и взносы и помнить о сроках сдачи отчётов по сотрудникам. Контур.Эльба поможет вам легко вести всех сотрудников, рассчитывать налоги и взносы, напоминать о сроках сдачи отчётов.

Статья актуальна на 15.01.2020

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/40

Криминальный мир
Добавить комментарий