Незаконное начисление штрафа интернет магазином

11 самых распространенных штрафов для ИП

Незаконное начисление штрафа интернет магазином

Этот рейтинг самых распространенных штрафов для индивидуальных предпринимателей основан на моем собственном профессиональном опыте и опыте, иногда не очень радостном, моих коллег и клиентов.

1. Несвоевременная сдача налоговой декларации
2. Не пробили чек ККМ
3. Неуплата налога
4. Отсутствие налогового учета
5. Несвоевременная сдача отчета в статистику
6. Несвоевременная регистрация как работодателя в ПФР и ФСС
7. Несвоевременная сдача отчетности в фонды как работодателя
8. Ведение предпринимательской деятельности без регистрации в качестве ИП
9. Непредоставление документов по встречной проверке
10. Привлечение на работу иностранца без патента
11. Ведение деятельности без лицензии

К нам на обслуживание недавно пришел индивидуальный предприниматель, раньше он вел учет сам в известном онлайн-сервисе. При приеме дел обнаружилось, что годовую декларацию по УСН он через онлайн-сервис вроде как отправил, а вот подтверждения отправки и сдачи отчетности у него нет. Если в процессе сверки с налоговой подтвердится, что отчетность не сдана, то будет начислен штраф.

Самая распространенная причина несвоевременной сдачи отчетности у индивидуальных предпринимателей — незнание сроков сдачи отчетности или банальная забывчивость.

За нарушение срока сдачи отчетности полагается штраф (ст. 119 НК РФ):

  • 5% от неуплаченной в установленный срок суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30%.
  • Не менее 1000 р.

Примеры:

  1. Индивидуальный предприниматель просрочил сдачу нулевой отчетности по УСН. Штраф составит 1000 р.
  2. ИП просрочил сдачу декларации, в которой налог по УСН составил 10000 р. Но сам налог уплатил вовремя. Штраф составит 1000 р.
  3. ИП сдал декларацию по УСН на 3 месяца позже, налог уплатил после сдачи декларации. Налог по декларации — 10 000 р. Штраф составит 5% в месяц, то есть 10 000 / 100 * 5 = 500 р в месяц, за три месяца это будет 1500 р.
  4. ИП просрочил сдачу декларации на 3 года. Налог по декларации к уплате составил 10 000 р. Штраф составит 30% от суммы налога, то есть 3000 р.

2. Не пробили чек ККМ

Один наш клиент — индивидуальный предприниматель, продавал товары в крупном торговом центре. Он рассказывал, что проверяющие приходят очень часто.

И вот как это происходит: под видом покупателя приходит проверка, делает вид, что покупает товар, и даже передает деньги, вы пробиваете (или не пробиваете) кассовый чек. По правилам кассовый чек вы обязаны выдать одновременно с выдачей сдачи.

Если сдача выдана, а чека ККМ нет, то проверяющие достают удостоверения и фиксируют факт неприменения ККМ. Оформляется возврат товара и одновременно выписывается штраф.

Все индивидуальные предприниматели, получающие наличные деньги за товары, работы, услуги, должны пробивать при получении денег чек ККМ. Есть и исключения (например, продажу услуг населению можно осуществлять по бланкам строгой отчетности).

Штраф за неприменение ККМ для ИП составляет (п. 2 ст. 14.5 КоАП РФ):

  • ¼ — ½ от не пробитой суммы
  • Не менее 10 000 р.

Примеры

  1. Индивидуальный предприниматель “забыл” пробить чек на 100 000 р. Штраф составит 25 000-50 000 р.
  2. ИП не пробил чек на сумму 100 р. Штраф за непробитие составит 10 000 р.

3. Неуплата налога

Некоторое время назад ко мне на консультацию пришел ИП. Этот ИП не декларировал полученные доходы и не платил налоги вообще. И вдруг неожиданно к нему пришел запрос от налоговой инспекции с просьбой пояснить расхождения в данных декларации по УСН и в выписке банка.

Расхождения были налицо, индивидуальный предприниматель испугался, ведь ему кто-то сказал, что его никогда не проверят. К сожалению, объем неуплаченных налогов был крайне велик и попадал под уголовную ответственность. Товарищ реально стал думать о переезде в другую страну.

Чем закончилась история, мне неизвестно, человек перестал отвечать на звонки.

За неуплату налога в налоговом кодексе отвечают несколько статей, в зависимости от того, какие события привели к неуплате.

Если к неуплате привело грубое нарушение правил учета, то штрафы такие (п. 3 ст. 120 НК РФ):

  • 20% от суммы неуплаченного налога
  • Не менее 40 000 р.

Грубое нарушение правил учета для ИП — это ошибки в учете доходов, расходов, объектов налогообложения, отсутствие первичных документов, счетов-фактур (если они нужны для исчисления налогов), отсутствие регистров налогового учета (книги доходов и расходов), неоднократные (более одного раза в течение календарного года) ошибки в книге доходов и расходов или в отчетности.

Если к неуплате привели иные обстоятельства (не подпадающие под грубое нарушение) и при этом налоговая база занижена, то штраф следующий (ст. 122 НК РФ):

  • 20% от суммы неуплаченного налога.

Большинство неуплат налога скорее подпадет под грубое нарушение. Однако если неуплата произошла из-за забывчивости, а учет верный и налоги правильно посчитаны и задекларированы, то ИП заплатит только пени, штрафа не будет.

Примеры:

  1. Сбой в программе привел к ошибке в декларации по УСН 6% — были занижены доходы и сумма налога. Как следствие, был не уплачен налог в размере 5000 р. Это однократное неверное отражение в отчетности хозяйственной операции, не систематическое, следовательно, грубым не является. Штраф будет вменен по ст. 122 НК РФ в размере 20% от 5000 р, то есть 1000 р.
  2. У вас УСН 6%. В течение года вы неверно отражали поступления денег от покупателей через Яндекс.Кассу. Вы показывали в доходах только то, что пришло на ваш расчетный счет, а надо было всю сумму, пришедшую Яндексу без вычета его вознаграждения. Таким образом, вы весь год занижали доход, и как следствие получилась ошибка в учете и отчетности. Сумма неуплаченного налога составила 5000 р. Это грубое нарушение правил учета, штраф по ст. 120 НК РФ составит 40 000 р.

4. Отсутствие налогового учета

Однажды пришел ко мне на консультацию ИП на патенте. Большинство таких ИП считают, что патент освобождает от ведения учета, но это не так.

При патенте тоже надо вести книгу учета доходов и расходов, и отражать в ней данные о доходе (если основная ваша система УСН 6%), о доходах и расходах (если УСН 15%) и все данные (если у вас ОСНО).

Налоговая инспекция запросила у этого ИП книгу доходов и расходов, и тот всерьез собирался спорить с налоговой, что на патенте книгу доходов и расходов можно не вести.

Выше я уже рассказала, что такое грубое нарушение правил учета. И даже если все налоги уплачены, но налоговый учет отсутствует, то это тоже грубое нарушение правил учета, которое не привело к занижению налоговой базы.

Штраф за грубое нарушение, которое не привело к занижению налоговой базы (п 1 и 2 ст. 120 НК РФ):

  • если ошибка в одном налоговом периоде — штраф 10000 р;
  • если ошибка в нескольких налоговых периодах — штраф 30000 р.

Пример: Тот ИП, который консультировался у меня, так и не начал вести КУДиР и в течение следующего года, на который тоже взял патент. Налоговая инспекция оштрафует такого предпринимателя на сумму 30 000 р.

5. Несвоевременная сдача отчета в статистику

Статистика — самый запутанный с точки зрения отчетности орган. Нет четкого регламента что кому сдавать, каждый год новые правила. Так, например, для ИП по результатам 2015 года нужно было сдать специальную форму “1-предприниматель” в рамках сплошного наблюдения.

Те, кто форму не сдал, могут попасть на штраф (ст. 13.19 КоАП РФ):

  • за первое нарушение — от 10 000 до 20 000 р;
  • за повторное нарушение — от 30 000 до 50 000 р.

Пример: ИП пропустил приказ, в котором было назначено сплошное статистическое наблюдение за деятельностью ИП, и не сдал полагающуюся форму в органы статистики за 2015 год. Штраф за такое нарушение составит от 10 000 до 20 000 р.

Справедливости ради нужно сказать, что я не знаю еще ни одного ИП, которого бы уже оштрафовали за несдачу статистики.

6. Несвоевременная регистрация как работодателя в ПФР и ФСС

К нам на обслуживание пришел индивидуальный предприниматель, и обнаружилось, что он принял на работу нескольких сотрудников, а в фондах как работодатель не зарегистрировался. ИП ошибочно считал, что все “регистрации” регистрирующий орган делает автоматически при регистрации самого ИП. Увы, для ИПшников это не так.

//www.youtube.com/watch?v=ubW5gxvBAnQ

Если ИП нанимает сотрудников, то в течение 30 календарных дней со дня заключения трудового договора нужно зарегистрироваться в фондах.

Штраф за нарушение срока регистрации (ПФР – п. 1 ст. 27 Закона № 167-ФЗ; ФСС – п. 1 ст. 19 закона № 125-ФЗ):

  • Если просрочка регистрации до 90 дней включительно — 5 000 р.
  • Если регистрация просрочена более чем на 90 дней — 10 000 р.

Источник: //www.profdelo.com/blog/174-11-samykh-rasprostranennykh-shtrafov-dlya-ip

Что грозит интернет-магазину, если он не соответствует 54-ФЗ? — Audit-it.ru

Незаконное начисление штрафа интернет магазином

ООО “Небо”

Что должны знать владелец интернет-магазина о 54-ФЗ — как минимум то, что из онлайн торговые площадки должны соответствовать ему. Что это значит? Разберемся сначала с самим законом.

С каждым днем все больше Интернет-пользователей предпочитают онлайн-покупки.

Не менее интересный шопинг можно совершать не выходя из собственной квартиры, при этом общаться с продавцами и подчас назойливыми консультантами и менеджерами не нужно, заплатить можно не только банковской картой, но и любыми другими платежными системами (Вебмани, Pay Pall и пр.), да еще и заказать доставку удобным способом и в удобное время. В общем плюсов больше чем минусов.

Вернемся к правовой части. Законопроект был принят в 2003 году для того, чтобы установить правила применения контрольно-кассовой техники при наличных и безналичных расчетах.

Более 10 лет он оставался неизменным, хотя технологии продолжали развиваться. На момент его принятия интернет-торговля была не развита в России.

По мнению чиновников, надо сказать, верному мнению, полной ясности в первой версии закона не было.

Несколько лет назад закон отредактировали, внесли существенные изменения, к которым коммерсантам, хотят они этого или нет, приходится адаптироваться. Изменения вступили в силу с 1 февраля 2017 года. Поправки внесли определенную ясность: новая редакция определила особенности расчетов в Интернет-торговле.

Что нового в измененном законе?

Раньше использовать контрольно-кассовую технику могли не все организации. Однако, согласно внесенным изменениям, приобретать ее обязаны не только предприятия, но и индивидуальные предприниматели.

Зачем? Чтобы наше государство контролировало налично-денежный оборот. Техника нужна для того, чтобы фиксировать на чеке договор купли-продажи, и за одно, своевременную сдачу выручки. Новые требования призваны сделать систему товарооборота более прозрачной и открытой для участников и надзорных органов.

И те и другие должны отныне отправлять оператору фискальных данных все электронные копии с каждого фискального регистратора (т.е. с каждого устройства, которое входит в состав кассового аппарата, регистрирует платежные операции и, собственно, распечатывает чеки).

Самое главное отличие: ЭКЛЗ (Электронная контрольная лента защищенная. Проще говоря, дополнительный блок памяти, который находится внутри контрольно-кассовой машины) закон обязывает заменить на фискальный накопитель, кассу подключить к интернету, а также заключить договор с оператором фискальных данных (ОФД) и отправлять чеки в электронном виде в ФНС уже через ОФД.

Проще говоря:

  • Привычных кассовых аппаратов в магазинах и других точках теперь быть не должно;
  • Должны быть установлены онлайн-кассы, которые передают информацию о каждой покупке сразу в налоговые органы;
  • Вместо фискалки в оборот должен быть введен новый электронный накопитель информации;
  • Применять ККТ должны все предприятия и ИП (не зависимо от вида деятельности);
  • В чеке теперь обязательно должно быть указано название товара.

К таким новшествам, надо сказать, обрадовались не все, особенно владельцы небольших ресурсов. Более того, о самих изменениях тоже узнали не все. Если вы относитесь к их числу, то срочно покупайте контрольно-кассовую технику и программное обеспечение к ней, соединяйте ее с ОФД и согласовывайте свои действия с налоговыми службами, поскольку сделать это вы должны были еще в июле этого года.

Иначе…

Согласно новому законопроекту, если ваш сайт, интернет-магазин или другая онлайн-площадка, осуществляющая торговлю, не имеет всего вышеперечисленного оборудования, вам придется:

  • Во-первых, заплатить штраф. Для индивидуальных предпринимателей он установлен в размере 25-50 процентов, а это не менее 10 000 тысяч рублей, юридических лиц – 75-100 процентов, что не менее 30 000 тысяч рублей.
  • Во-вторых, распрощаться с частью своей выручки, что куда более неприятно. По новому закону это до 3/4 выручки по кассе на текущий момент. Размер этой суммы, сами понимаете, может быть куда выше, чем штраф.

Чем еще грозит 54-ФЗ «О применении ККТ»?

Согласно предварительной информации, подобная участь ждет и тех, кто работает по патентной системе, и тех, кто платит единый налог на вмененный доход. Новые правила начнут действовать с 1 июля 2018 года.

Советуем предпринимателям внимательно проштудировать закон, чтобы избежать штрафов и санкций.

Штрафы и санкции

За повторное правонарушение (в течение года) наказание ужесточается. Если размер выручки как предприятия, так и Индивидуального предпринимателя составляет миллион рублей и более, то в таких случаях и тем и другим грозит запрет на осуществление деятельности до трех месяцев. Если на подобный отчаянный шаг пошло должностное лицо, его ждет дисквалификация на один-два года.

Какие наказания предусматривает статья 14.5 КоАП

Кодекс об административных правонарушениях тоже приготовил для недобросовестных коммерсантов пару-тройку штрафных санкций.

Например, даже если вы как честный человек приобрели технику, а она почему-то не отвечает новым требованиям, да еще и зарегистрирована с нарушениями, то организации придется распрощаться с пятью-десятью тысячами рублей, должностным лицам и ИП с полтора-тремя тысячами.

В случае, если вы не предоставили надзорно-контролирующим органам данные, или затянули со сроками их подачи, вам либо погрозят пальцем (в лучшем случае), в худшем – обяжут заплатить штраф от пяти до десяти тысяч или от полутора до трех тысяч.

Десять тысяч рублей (для юрлиц) и две тысячи рублей (для ИП) можно заплалить в случае если покупателю не выданы или не отправлены в электронном виде чек или БСО.

Привлечься к ответственности за нарушение можно теперь в течение года с момента совершения. За некоторые правонарушения можно избежать санкций (если самостоятельно сообщить о них в налоговую).

Совет!

Не дожидайтесь того момента, когда налоговая узнает о ваших «косяках» сама. В противном случае, вам не только придется выплачивать штраф, но и доказывать добрым сотрудникам надзорных органов, что впредь вы на такое никогда не пойдете.

Источник: //www.audit-it.ru/articles/account/court/a52/926783.html

Интернет-магазин. Какие платить налоги? | БУХМОСТ ИП vs РБ

Незаконное начисление штрафа интернет магазином

В предыдущей статье  мы говорили о том, что такое интернет-магазин, и на примерах пытались понять какая торговля через сеть будет признаваться интернет-магазином, а какая нет.

Почему это так важно?  Штраф за незаконную торговлю в Интернете от 10 до 30 БВ.  Максимальная сумма около 350 $.  В принципе пережить можно.  

Важность понимания интернет-магазин у вас или нет, заключается в обоснованности  применения  УСН (упрощенной системы налогообложения).

Если у вас интернет-магазин, то УСН  применять нельзя.   И то, что налог вы в принципе заплатили, но не тот, от ответственности не освободит. И тут добавится штраф за не своевременную подачу декларации,  доплата налога ( можно зачесть уже уплаченный),  пеня за несвоевременную уплату.

Какой же налог надо платить?

Если интернет-магазин принадлежит ЧУПу или ООО, ОДО то выбора нет – это общая система налогообложения, включающая как минимум НДС и прибыль. Могут быть еще прямые налоги, такие как налог на недвижимость, землю, экологический. 

Если же собственник интернет-магазина индивидуальный предприниматель, то тут есть варианты. 

Первый вариант, не имеющий ни каких ограничений – это подоходный налог. 

Второй вариант – единый налог. Однако под единый налог нельзя подвести продажу некоторых товаров, например:

-из продовольственных товаров – это пиво, алкоголь;

-из непродовольственных- ювелирные и другие бытовых изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней, специфические товары, табачные изделия, нефтепродукты через автозаправочные станции, ценные бумаги, газеты и журналы, все виды изделий из натурального меха, мебель, электрохолодильники бытовые и морозильники, машины стиральные бытовые, телевизионные приемники цветного и черно-белого изображения, компьютеры бытовые персональные, ноутбуки, их составные части  и узлы, электронные книги, планшетные компьютеры, мобильные телефоны, запасные части к автомобилям, аккумуляторы в том числе.

Если ваш товар из указанных выше, то выбора нет и ваш налог- подоходный. 

Рассмотрим основные принципы расчета этих налогов, их плюсы и минусы.

Подоходный налогЕдиный налог
Сроки подачи декларации и уплаты налога20 и 22 число следующего месяца после окончания квартала. Это январь, апрель, июль, октябрьНе позднее первого числа месяца, в котором будем работать. Это значит вперед.
База для расчета налога. От чего считаемРазница меду выручкой и расходамиФиксированная сумма до определенного предела выручки. Предел – 40кратная ставка налога. Если предел превышен, доплачивается 5% от суммы превышения.
Ставка16 %Устанавливается местными органами власти, разная в разной местности.
Простота или сложность учета и расчета налогаУчет достаточно сложный, есть вероятность не справиться без специалиста или серьезного изучения темы самостоятельно.Есть простой способ расчета налога – но он не всегда выгоденУчет и расчет налога простой. Вполне реально справиться самому, получив разовую  консультацию специалиста или изучить самостоятельно
Основные принципы учетаПростой принцип учета.Выручка минус профессиональный вычет в размере 10% от выручки. Это база налога. Налог 16% от базы.Сложный принцип учета. Аналогично: выручка, но вместо профессионального вычета в размере 10% от выручки вычитаются реальные расходы.Для того что бы учесть расходы,  должно быть выполнено много условий.
  1. Расходы должны быть отражены в нескольких книгах одновременно. Например, себестоимость покупных товаров надо отражать в Книге учета товаров, затем в книге учета доходов и расходов.
  2. Если деятельность достаточно активная, то вести эти книги сложно, они не интуитивно понятны.
  3. Расходы должны быть подтверждены документально и оплачены. То есть должен быть приходный документ – накладная, копия чека и документ на оплату –платежка, чек.
  4. Расходы должны относиться к предпринимательской деятельности. Часто мнение налоговой и предпринимателя в этом не совпадают. Например, ИП считает, что фирменный портфель из крокодиловой кожи для документов абсолютно необходим в его предпринимательской деятельности, а  проверяющий, может не согласиться.  Есть сложность в классификации расходов.
  5. Кроме того, что расходы на приобретение товаров, документально подтверждены, оплачены и относятся к предпринимательской деятельности, они должны соотноситься с полученной выручкой.

Например, вы купили и оплатили поставщику 100 веников, 30 из них продали, то в расходы вы возьмете себестоимость только 30 проданных веников.Расходы на покупку остальных 70 веников учтутся в том периоде, когда вы их продадите и получите за них выручку.Это далеко не полный список  того, что нужно знать что бы правильно посчитать налог.Есть еще внереализационные доходы и расходы, которые надо учитывать при расчете налога.

Чтобы рассчитать доплату единого налога учитывается только выручка, расходы не учитываются.Заполняется одна книга – очень простая и понятная. Одной строчкой за месяц.При расчете налога еще учитываются внереализационные доходы.
НДС при реализации товаров на территории РБ.  Здесь не про ввоз  товаров – НДС при ввозе платится при любой системе налогообложения, не считая льготы.Если превышено пороговое значение по выручке, ИП признается плательщиком НДС.НДС не платится при любой сумме выручки.

Какая система выгоднее, при условии возможности выбора, нужно считать на цифрах.

Если маржа не большая, то на первый взгляд, предпочтительнее подоходный налог.

Однако сложность в администрировании, а это значит, дополнительные затраты на специалиста; возможные проблемы с классификацией расходов, учтенных при расчете налога не в пользу ИП при проверке, иногда сводит выгоду от применения подоходного налога на нет.

Хотите просчитать свою ситуацию в цифрах? Обращайтесь, мы поможем. 

Единый налог для ИП и физлиц

Я 15 лет я считала чужие деньги – теперь считаю свои. Видела тысячу взлетов и столько же падений. – В чем секрет? Все успешные – успешны одинаково, каждому несчастному – помешали свои обстоятельства. Один из секретов успеха – умение ладить с деньгами. Давайте считать деньги вместе.

Вы есть в ВКонтакте? Ставьте нравится, и не забудьте подписаться
Вы больше Фэйсбучите? Мы есть и там

Подумали и решили, что не хотите заниматься “всеми этими бумажками” сами? Хотите передать ведение бухгалтерского учета своего ИП специалистам? Тогда Вам сюда!

Оставьте свой email и подпишитесь
на актуальные новости

Источник: //ipvs.buhmost.by/articles/ludmila-movcan/internet-magazin-kakie-platit-nalogi

Интернет-магазин. Как не нарваться на штрафы?

Незаконное начисление штрафа интернет магазином

Интернет-магазин хоть и работает онлайн, но по-прежнему остается магазином и на него действует все те же требования, что и на обычный магазин, и даже немного больше.

Сложного ничего нет, но есть вещи, которые должны быть обязательно, чтобы ни у кого не было к Вам претензий.

Напомню, что административные штрафы в нашей стране только растут, а контролирующие органы применяют все больше и больше способов отслеживания нарушений в интернете.

Сразу нужно упомянуть, что интернет-магазин должен иметь определенную организационно-правовую форму. Самые популярные, конечно: ООО и ИП. Если не можете выбрать себе организационно-правовую форму, об их достоинствах и недостатках, а также иных вопросах и проблемах, Вы можете почитать полезные статьи на нашем сайте.

Но, не вдаваясь в подробности, если Вы только начинаете этим заниматься, то рекомендую Вам выбрать ИП.  

Итак, рассмотрим требования к интернет-магазину по размеру штрафов и начнем с самых жестких наказаний:

1. Персональные данные

2. Информация о Вас, то есть о самом продавце товара

3. Информация о товаре

4. Сама сделка 

1. Персональные данные

Тут можно различными нарушениями набрать себе штрафов на 1,000,000 рублей В первую очередь, от Вашего посетителя нужно получить согласие на сбор и обработку персональных данных (ПД).

Если планируете делать рекламную рассылку, то и согласие на получение рекламных сообщений.

Сразу оговорюсь, что полный пакет документов, связанных с ПД очень большой и его на предприятии желательно иметь, но в вашем случае в первую очередь настройте на сайте функцию получения согласия на сбор и обработку персональных данных.

Примечание: Вы можете заказать у нас подготовку полного пакета документов по персональным данным для Вашего АО, ООО или ИП у нас. Соглашение на сбор и обработку ПД лучше всего оформлять в виде отдельного документа или отдельной страницы сайта, так чтобы  покупатель принимал его (акцептовал) в момент передачи его персональных данных.

Ссылку на соглашение и “галочку” согласия с его условиями нужно размещать в формах заказа, обратной связи, и подписки на рассылку. Напомню, что тут сразу можно получить два нарушения: за отсутствие возможности дать согласие и за рассылку без получения согласия. Другой важный документ – политика обработки персональных данных. Этот документ определяет общие принципы работы с персональными данными.

Как правило, он хранится в недрах сайта. Тоже «must have».

2. Информация о Вас, то есть о самом продавце товара

Тут главное соблюсти требования Закона о защите прав потребителей (ЗЗПП). Кстати, Вам не помешает его прочитать, найдете много полезного.

Итак, на сайте должна быть обязательная информация:

  • полное юридическое наименование на русском языке (именно полное, так как могут быть еще сокращенное и на иностранном языке);
  • место нахождения продавца.

В противном случае, Ваши покупатели могут на Вас пожаловаться.

3. Информация о товаре

Здесь 2 важных категории информации, которая публикуется на сайте и которая доводится до покупателя при доставке.

3.1. Информация, публикуемая на сайте

Удобнее всего ее написать в самой карточке конкретного товара или в описании группы товаров, в зависимости от организации Вашего товарного каталога.

Должно быть указано:

  • изготовитель и место изготовления;
  • цена;
  • срок годности, срок службы и гарантийный талон;
  • порядок оплаты;
  • порядок и условия доставки.

По двум последним пунктам необходимо отметить, что если они одинаковые для всех Ваших товаров, то такую информацию можно разместить отдельными разделами сайта, а в карточке товара указать ссылку на них.

3.2. Информация, передаваемая при доставке

Такую информацию пишут в акте приема-передачи или в накладной.

Обязательно должно быть следующее:

  • Наименование технического регламента или иное обозначение, установленное законодательством РФ о техническом регулировании и свидетельствующее об обязательном подтверждении соответствия товара;
  • Сведения об основных потребительских свойствах товара (работы, услуги);
  • Цена в рублях и условия приобретения товара (выполнения работ, оказания услуг);
  • Сведения о гарантийном сроке;
  • Правила и условия эффективного и безопасного использования товара;
  • Сведения о сроке службы или сроке годности, а также информация о необходимых действиях потребителя по истечении указанных сроков и возможных последствиях при невыполнении таких действий, если товары по истечении указанных сроков представляют опасность для жизни, здоровья и имущества покупателя или становятся непригодными для использования по назначению;
  • Адрес (место нахождения), полное фирменное наименование (наименование) продавца;
  • Сведения об обязательном подтверждении соответствия товаров (услуг) обязательным требованиям, обеспечивающим их безопасность для жизни, здоровья покупателя, окружающей среды и предотвращение причинения вреда имуществу покупателя в соответствии с законодательством РФ;
  • Сведения о правилах продажи товаров (выполнения работ, оказания услуг).

Если Вы этого не сделаете, то потом даете возможность покупателю:

  • требовать расторжения договора;
  • требовать возврата денег;
  • требовать возмещения убытков.

К примеру, Вы продали предмет, который имеет свои размеры и они могут быть критичны для покупателя, попросту говоря, не поместиться туда, куда ему нужно (мебель, телевизор, картина и т.д.). 

Покупатель не только будет вправе вернуть деньги, но и доставка Вам товара назад будет выполняться за Ваш счет.

4. Сама сделка

Безусловно, договор Вам составлять с каждым покупателем не надо, покупатель одобряет сделку путем акцепта Вашей оферты. Сама по себе, публичная оферта и есть договор розничной купли-продажи. То есть, раз купил,  значит согласился. Поэтому нужно прописать Вашу публичную оферту и разместить её на сайте.

В оферте укажите: 

  • Что является безусловным акцептом (согласием на оферту). Как правило, оформление заказа, оплата товара.
  • Порядок оформления заказа товара. Обязательно укажите, при каких обстоятельствах заказ считается принятым к исполнению и у Вас возникает обязанность доставить товар. Чтобы не получилось, что товар Вы доставили, а покупатель заявил, что он передумал.
  • Порядок возврата товара.
  • Порядок урегулирования споров и разрешения претензий.

Не забываем, что здесь законодательство на стороне потребителя и ухудшать его положение нельзя. К примеру, писать, что товар нельзя вернуть. 

Вместе с тем, условия конкретно не прописанные в законе, описывать можно и нужно. Если у Вас возникли проблемы с составлением таких документов, обращайтесь, поможем.

Руководитель АК «Ключников Групп»,

Бизнес Адвокат

Антон Ключников  

Источник: //www.obrazstroy.ru/blog/internet-magazin-shtrafy/

Штраф за ведение незаконной предпринимательской деятельности

Незаконное начисление штрафа интернет магазином

Ведение предпринимательской деятельности позволяет гражданину работать на себя и не зависеть от компаний. Доход может существенно превышать размер средней заработной платы по региону. Однако оказание услуг и реализация товаров требует произведения отчислений в казну государства и осуществления ряда регистрационных процедур.

Незаконная предпринимательская деятельность ─ это повод для наложения существенного наказания на гражданина. Однако процедура должна выполняться с соблюдением норм действующего законодательства.

Оно регламентирует, что именно признается незаконной предпринимательской деятельностью, а также фиксирует возможные последствия.

Об определении понятия, признаках допущенного нарушения, разновидностях ответственности и особенностях ее наложения в России поговорим далее.

Что признается незаконной предпринимательской деятельностью

Иногда граждане заключают те или иные сделки. Причем лицо может выступать как в качестве покупателя, так и в роли продавца. Все действия можно выполнять в строгом соблюдении норм действующего законодательства.

В иной ситуации человека признают нарушителем. За несоблюдение норм предусмотрено наказание за незаконную предпринимательскую деятельность. Однако оно применяется не всегда.

Важно научиться разбираться, когда сделка требует регистрации, а когда без регистрации можно обойтись.

В большинстве случаев манипуляция носит личный характер и не вызывает интересов со стороны налоговых служб. Однако если сделки заключаются на постоянной основе, у гражданина появится регулярный доход. Подобные действия попадают в компетенцию представителей ФНС.

Работники налоговой службы осуществляют контроль за пополнением казны государства. Граждане обязаны вносить платежи своевременно. Предпринимательство также облагается налогами. Размер ставки может различаться в зависимости от особенностей выполняемой деятельности.

 Важно уметь отличать нелегальное предпринимательство от гражданских сделок. Так, приобретя автомобиль и в последующем продав его третьему лицу, гражданин также получит определённую прибыль. Однако подобное действие не признается предпринимательским, поскольку сделка заключается между физическими лицами единовременно.

Но если перепродажа автомобилей производится регулярно, человек, осуществляющий манипуляцию, считается предпринимателем.

Если человек не зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя, но совершает регулярные сделки, действия признаются противозаконными. Без ИП сделки запрещены.

Ряд граждан, занимающихся предпринимательством, специально отказываются осуществлять операцию и обращаться в уполномоченный орган, чтобы избежать уплаты налогов.

Других граждан пугает потребность в подготовке пакета документов и необходимость внесения госпошлины. Иногда лица добросовестно заблуждаются и не могут адекватно оценить выполняемую деятельность, не считая себя предпринимателями.

Формы получения дохода, при которых в обязательном порядке требуется регистрация, могут существенно различаться.

Предпринимателю необходимо обратиться в уполномоченный орган и встать на учёт в следующих случаях:

  • осуществляется оказание туристических услуг;
  • человек занимается проведением ремонтных работ;
  • выполняется продажа продукции.

Список не является исчерпывающим. Нередко лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью, считают себя фрилансерами. В этом случае происходит получение зарплаты во внедоговорном порядке или согласно соглашению подряда.

Процедура влечет за собой возникновение ряда особенностей. Так, налоговое бремя ложится на контрагента. Подобная деятельность приносит доход, однако не является постоянной. В результате она не признается предпринимательской.

Юридическая ответственность не наступает.

Определение приводится в Гражданском кодексе Российской Федерации. Здесь говорится, что предпринимательской деятельностью называют манипуляции, которые лицо осуществляет самостоятельно с целью получения прибыли. Процесс осуществляет гражданин, зарегистрированный в соответствии с нормами действующего законодательства.

Признаки предпринимательства

По определённым особенностям можно отличить такую деятельность от любой другой.

Предпринимательской деятельности присущи следующие признаки:

  • происходит систематическое извлечение прибыли;
  • деятельность ведется для извлечения дохода;
  • происходит использование имущества, реализация товаров или оказание услуг;
  • наблюдается самостоятельность в экономическом аспекте;
  • деятельность носит рискованный характер.

Дополнительные признаки приводятся в статье 171 УК РФ. Самостоятельной экономической деятельностью называют участие человека в гражданском обороте. Лицо действует от своего имени. Если деятельность не носит самостоятельный характер, она не считается предпринимательской.

Все иные правоотношения квалифицируются в качестве трудовых. Они возникают между работником и работодателем. Взаимодействие производится на основании трудового договора. В качестве его предмета выступает трудовая деятельность работника. Когда речь идёт о гражданско-правовом договоре, предметом становится результат подобной деятельности.

Возможные последствия, к которым может привести незаконная предпринимательская деятельность

Определяя наказание, представители уполномоченного органа учитывают, насколько законна деятельность. Если она не противоречит установленным нормам, учитываются срок выполнения манипуляции и размер прибыли, которую удалось получить. Ответственность возлагается за факт сокрытия информации о деятельности и неуплату соответствующих налогов.

Если регистрация произошла через 30 и более суток с момента начала выполнения предпринимательской деятельности, потребуется заплатить штраф в размере 1000 руб.

Когда осуществление процедуры проводится в течение трёх и более месяцев, величина денежного штрафа составит 10% от предполагаемого дохода. При этом установлена минимальная величина. Штраф за незаконное предпринимательство в 2019 году составляет 40 000 руб. Однако допустимы случаи освобождения от ответственности.

Необходимость предоставления штрафа исчезнет в следующих ситуациях:

  • истек срок исковой давности, продолжительность которого составляет 3 года;
  • возраст человека, допустившего нарушение по предпринимательской деятельности, менее 16 лет;
  • присутствует уважительная причина, из-за которой не удалось обратиться в уполномоченный орган своевременно.

Учитываются и смягчающие обстоятельства. Если человек находился в тяжелом финансовом и материальном положении, размер штрафа могут снизить в два и более раз. Допустима и прямо противоположная ситуация. Когда имеют место быть отягчающие обстоятельства, величина штрафа за нелегальную предпринимательскую деятельность может быть повышена в два и более раз.

Штрафы установлены из-за невнесения налогов на прибыль. Размер составит 20% от суммы налога, когда человек не пытался умышленно скрыть заработок с предпринимательской деятельности. В иной ситуации штраф повысится до 40%. Дополнительно предстоит заплатить налог на прибыль за весь срок ведения указанной деятельности.

Привлечение к административной ответственности

Если человек не зарегистрировался в установленном порядке, налагается штраф. Подобное правило отражено в КоАП РФ. Денежный штраф используется в случае отсутствия лицензии.

Размер штрафа за подобную предпринимательскую деятельность варьируется от 500 до 2000 руб. На размер штрафа оказывает влияние ряд обстоятельств.

Если не были выполнены нормы лицензирования, размер штрафа варьируется от 2000 до 500 000 руб. При этом имущество может быть конфисковано.

Присутствует и градация по категориям. Сильнее всего наказывается проведение нелегальных азартных игр. Размер штрафа в классической ситуации варьируется от 700 000 до 1 000 000 руб. Дополнительно конфискуют всё оборудование. Нарушителя могут лишить свободы на срок до 6 лет.

Категорически запрещена незаконная торговля билетами на матчи крупных чемпионатов. Ярким примером выступает чемпионат мира ─ 2018. Если гражданина заметили в незаконной реализации подобных товаров, штраф составит 25-30 стоимостей билета.

Источник: //hoz-molotok.com/shtraf-za-vedenie-nezakonnoy-predprinimatelskoy-deyatelnosti/

Как открыть интернет-магазин – часть первая – Укрправо

Незаконное начисление штрафа интернет магазином

Эта статья не о технической стороне вопроса (сайт, хостинг и все такое), а о налоговой. Какую систему налогообложения выбрать, как вести учет и сдавать отчетность, нужен ли кассовый аппарат.

Собственно, это именно те вопросы, которые возникают у человека, когда он уже разобрался с технической стороной и, возможно, даже уже торгует в интернете, но хотел бы делать это легально.

Кстати, удивительное дело, но когда в таких случаях у меня спрашивают «С чего мне начать», все почему-то думают, что я начну рассказывать, как зарегистрироваться предпринимателем и очень удивляются, когда я начинаю рассказывать совсем о другом.

На самом деле начать нужно с выбора между юридическим лицом и предпринимательством. Дальше разобраться с системой налогообложения и подобрать себе КВЕДы, и только потом идти регистрироваться.
Но никак не наоборот.

А то окажется, что и система не та, и КВЕДов вам недостаточно, и придется начинать все с начала, а время будет упущено.

Предприниматель или юридическое лицо.

Предприниматели и юрлица имеют два главных отличия.
Первое: все деньги, которые предприниматель получил на свой расчетный счет или, условно, «в кассу» по умолчанию уже его, он их может брать и тратить как считает нужным (хоть товар купить, хоть в театр пойти).

С деньгами юридического лица так поступить не получится.
Второе: за все свои штрафы и долги предприниматель отвечает всем своим имуществом, какое у него есть (квартира, машина, дача) или появится в будущем.

В то же время юридическое лицо (ООО) отвечает виртуальным «уставным фондом», которого фактически может и не быть.

Таким образом, решая вопрос ООО или ФЛП, вы, в первую очередь, должны определиться, что для вас важнее: простота работы с деньгами или безопасность (случаев, когда предпринимателю та же налоговая насчитала 300-500 тыс.грн. лично я знаю далеко не один).
В выборе между ООО и ФЛП изначально исходите из этих двух нюансов, остальные (как система налогообложения) уже вторичны.

Поскольку ООО все же мало кто выбирает, дальше я буду рассказывать в основном о ФЛП.
Но, если вы решили пойти по пути ООО, то должны знать, что оно может быть как на общей системе и уплачивать налог на прибыль в размере 18%, так и на едином налоге и уплачивать единый налог в размере 5% от оборота.

Если же вы выбрали предпринимательство (ФЛП), то должны знать, что предприниматель, как и ООО, может работать как на едином налоге (для вас вторая или третья группа), так и на общей системе (только она облагается не как у ООО).

Выбираем систему налогообложения.
Какие они бывают и в чем разница.

Общая система.
Все налоги уплачиваются с чистого дохода (выручка минус затраты), так что нужно иметь документы на расходы (закупка товара, аренда и все такое).

Из этого самого чистого дохода ФЛП платит НДФЛ (18%), военный сбор (1,5 %) и ЕСВ (22 %, но не меньше, чем с минимальной зарплаты, то есть не меньше 918,06 грн в месяц).

Но при этом способ учета затрат на общей системе настолько дикий, что Боже вас упаси ее выбрать.
Если по какой-то нелепой случайности вам нужна именно общая система, тогда изначально выбирайте ООО, но никак не ФЛП.

Единый налог.
Интернет-магазин может быть или на второй группе единого налога, или на третьей.

Вторая группа.
Оборот до 1,5 млн.грн. в год (в оборот считается вся ваша выручка, а не только прибыль).

Не зависимо от того, есть продажи или нет, единоналожник платит фиксированную ставку налогов (в месяц):
– Единый налог в сумме до 20% от минимальной зарплаты – 834,60 грн.
– ЕСВ не меньше, чем 22% от минимальной зарплаты – 918,06 грн.

Почему “до 20 % минзарплаты”?
Если вам повезло, то ваш гор/пос/сельсовет может установить ставку единого налога и меньше 20%, но так везет не всем, так что изначально рассчитывайте на 20% (834,60 грн.), тем более, что там все равно есть нюансы.

У единоналожника второй группы может быть не больше 10 наемных сотрудников.
И да, плательщик единого налога второй группы не может оказывать услуги юрлицам и предпринимателям, если они на общей системе налогообложения.

Товар можно продавать кому угодно.
А вот услуги или населению, или другим плательщикам единого налога.

Так что, если ваш интернет-бизнес предполагает оказание услуг (или, в том числе, оказание услуг) юридическим лицам или ФЛП на общей системе – вторая группа вам не подойдет.

Третья группа.
Оборот до 5 млн.грн в год.
Наемных сотрудников сколько угодно, оказывать услуги можно кому угодно, товар продавать кому угодно.

Налогообложение:
– Единый налог 5% от выручки (денег, поступивших на расчетный счет или в кассу)
– ЕСВ не меньше, чем 22% от минимальной зарплаты – 918,06 грн.

Какая система выгоднее?

У будущего предпринимателя часто возникает вопрос, что выгоднее: общая система или 5% единый налог с оборота.
На самом деле это очень просто посчитать.

Допустим, наша выручка 100 000 грн., а значит, мы заплатим единого налога 5000 грн. + 918,06 грн ЕСВ.
Давайте посчитаем, при каком чистом доходе ФЛП заплатит точно такую же сумму на общей системе.

5918,06 : (18+1,5+22) х 100 = 14260

Таким образом, получив прибыль (он же чистый доход у ФЛП) в сумме 14 260 грн на общей системе, мы заплатим точно такую же сумму налогов, как и на 5% едином налоге 3й группы.

Отсюда выводы:
1) Если наша рентабельность больше 14,3%, нам выгоднее быть на едином налоге и платить 5% (мы заплатим меньше, чем если бы были на общей системе).
2) Если же наша рентабельность меньше 14,3%, нам выгоднее быть на общей системе.

Для ООО расчет такой же, только цифра получается 28%. Если рентабельность ООО выше – выгоднее единый налог, если меньше – общая система.

Как ни удивительно, но иногда возникает вопрос, а какая группа единого налога выгоднее: третья или вторая?
Тут тоже очень просто посчитать.

Если на второй группе вы уплачиваете 834,6 грн единого налога, давайте приравняем их к 5%.

834,60 : 5 х 100 = 16 692 грн

Так вот, если ваша выручка в течение месяца больше 17 тыс.грн, вам выгоднее быть на 2й группе единого налога.
Ведь фиксированная сумма 834,60 грн будет меньше, чем налог в размере 5%, который вы бы заплатили, будучи на третьей группе.

Ну и, наоборот, если ваша выручка в течение месяца меньше 17 тыс.грн., выгоднее быть на 3й группе. В таком случае 5% налог получится меньше, чем фиксированная ставка 834,60 грн.

Подбираем КВЕДы

На самом деле с КВЕДами все и просто, и сложно одновременно.

Если вы собираетесь торговать только в розницу, и товары будете отправлять по почте, вам на самом деле достаточно одного КВЕДа 47.91

Как видите, исключение здесь составляют только запчасти на автомобили и мотоциклы. Ну и, собственно, сами мотоциклы и автомобили

Источник: //ukrpravo.biz/ru/kak-otkryt-internet-magazin-chast-pervaya.html

Криминальный мир
Добавить комментарий