Как работать на фрилансе законно, с точки зрения налогов?

Налоги и фриланс в 2019 году: кому это нужно?

Как работать на фрилансе законно,  с точки зрения налогов?

С 1 января 2019 года все российские фрилансеры (или самозанятые граждане, как их называют законодатели) могут легализовать свою деятельность по упрощенной системе — то есть без официального устройства на работу с НДФЛ, пенсионными отчислениями и прочими прелестями и даже без регистрации в качестве ИП.

Это значит, что теперь можно платить меньше, но вместе с тем иметь все плюсы легальной работы в стране.

Что произошло?

27 ноября 2018 года президент РФ подписал Федеральный закон № 422-ФЗ, из которого следует, что с 1 января 2019-го фрилансеры, желающие легализовать свою деятельность, могут воспользоваться специальным налоговым режимом.

То есть самозанятые граждане теперь вместо НДФЛ (налога на доходы физических лиц, который еще называют подоходным) могут платить НДП (налог на профессиональный доход). Это меньшая сумма, и он проще в реализации.

Сколько?

В отличие от НДФЛ, ставка у НДП заметно ниже: 4 % для тех, кто оказывает услуги или продает товары гражданам, и 6 % для тех, кто работает с компаниями, организациями и прочими юридическими лицами.

Как платить?

Законодатели — ура им! — решили, что фрилансеру нечего заморачиваться и ходить по инстанциям. Поэтому всё, что касается взаимоотношений с налоговой, происходит через специальное мобильное приложение для самозанятых «Мой налог», которое можно скачать и в App Store, и в Google Play.

Зарегистрироваться в приложении можно либо по паспорту, либо через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС РФ. Не нужно будет подавать декларации и приходить в налоговую: сумма налога автоматически появится в приложении в конце месяца.

Кто может воспользоваться специальным налоговым режимом?

Кажется, что ответ очевиден: любой, кто является фрилансером и работает на себя. Однако это не совсем так.

Если работаете дизайнером, программистом, журналистом, фотографом, копирайтером и так далее — вы действительно можете зарегистрироваться как самозанятый гражданин.

Но если для вида деятельности, которым вы занимаетесь, требуется обязательная регистрация в качестве ИП (вы таксист, к примеру), или же ваша деятельность определяется другими законами РФ (как адвокатская практика) — увы, никаких поблажек.

Какие нужно соблюсти условия для оформления специального налогового режима?

В п. 2 ст. 4 №422-ФЗ указано, какие работники не имеют права применять специальный налоговый режим, а в ст. 6 ФЗ описываются те виды доходов, которые не подпадают под действие закона.

То есть вы можете «выйти из сумрака» и оформить спецрежим, если:

  • не работаете по трудовому договору;
  • не привлекаете к своей деятельности других людей на основании трудовых договоров;
  • не работаете на основании договоров поручения, комиссии или агентского договора;
  • доход от вашей деятельности не превышает 2,4 миллиона рублей (это около 200 тысяч в месяц);
  • не соответствуете иным пунктам, указанным в п. 2 ст. 4 закона.

Кроме того, доходы не подпадают под действие № 422-ФЗ, если:

  • вы получили их после продажи своей квартиры, дачи, машины, другой недвижимости;
  • вы получили их, сотрудничая с конкретным заказчиком по гражданско-правовому договору менее двух лет;
  • вы получили их, работая нотариусом, арбитражным управляющим, адвокатом;
  • вы получили их иным способом, указанным в ст. 6 закона.

Совсем недавно — 13 февраля 2019 года — ФНС опубликовала письмо, в котором содержатся уточнения по поводу несовершеннолетних фрилансеров от 14 до 18 лет. Такие работники могут применять специальный налоговый режим при следующих условиях:

  • если несовершеннолетний стал полностью дееспособным, вступив в брак (п. 2 ст. 21 ГК РФ);
  • если несовершеннолетний объявлен полностью дееспособным (эмансипация) по решению суда или органов опеки и попечительства (ст. 27 ГК РФ);
  • если есть разрешение законных представителей: родителей, попечителей, усыновителей (п. 1 ст. 26 ГК РФ).

Специальный налоговый режим будет действовать во всей России?

Нет. Федеральный закон называется так: «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“ в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)».

Соответственно, это эксперимент, который состоится только в четырех регионах страны:

  • Москве;
  • Московской области;
  • Калужской области;
  • Татарстане.

Но есть интересная деталь. При регистрации в приложении вы выбираете регион России, в котором работаете, и тут могут возникнуть нюансы.

Нередко заказчик и исполнитель находятся в разных городах России, и вполне может оказаться, что первый, к примеру, живет в Москве, а второй — в Новосибирске. И фактически выходит, что фрилансер выполняет работы или оказывает услуги для человека или организации, которые находятся в одном из четырех пилотных регионов.

Бывает и так, что человек переезжает в Москву или Питер в поисках лучшей жизни и работает себе спокойно, к примеру, дизайнером. Живет на съемной квартире, а зарегистрирован, скажем, в Липецке. Но фактически работает в Москве.

Что делать в таких случаях? Пока непонятно. Федеральная налоговая служба, которая должна объяснить все эти тонкости, дала разъяснения только в части несовершеннолетних фрилансеров, а в территориальный вопрос ясность не внесла.

Регион, на территории которого вы работаете, указывается при регистрации в мобильном приложении «Мой налог». И теоретически вас могут попросить доказать, что вы сотрудничаете, к примеру, именно с московским заказчиком.

Но это пока только в теории, хотя вполне вероятно, что и практика не за горами.

Что там с пенсией?

За работников, которые работают по официальному трудовому договору, страховые взносы в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования и Фонд обязательного медицинского страхования платит работодатель.

Предполагается, что 1,5 % из той суммы, что заплатит самозанятый гражданин, пойдет в Фонд обязательного медицинского страхования. А вот пенсионные накопления фрилансеру нужно будет делать самому и самостоятельно платить в ПФР. Или не платить — тут уж каждый решает сам.

Для чего мне нужна регистрация в качестве самозанятого работника?

Перейти на легальное положение всегда проще и спокойнее. У налоговиков и банков не возникнет вопросов, почему на вашем счету появилась та или иная сумма — вы сможете объяснить ее происхождение.

Вы легко подтвердите свои доходы, чтобы получить кредит или визу.

Регистрация в качестве самозанятого работника — это несложная процедура: гораздо проще, чем оформлять ИП. И если вы давно задумывались о выходе на легальный уровень, новый способ как раз для вас.

Что дальше?

Эксперимент со специальным налоговым режимом продлится 10 лет — до 31 декабря 2028 года. Не факт, что он просуществует целое десятилетие — для законов нашей страны, которые меняются довольно быстро, это приличный срок.

С большой степенью вероятности закон № 422-ФЗ не будет долго действовать в том виде, в котором он представлен сейчас — должны быть дополнения и изменения. Федеральная налоговая служба должна выпустить несколько писем или разъяснений по поводу ряда деталей.

Возможно, территория проведения эксперимента тоже изменится — и почти нет сомнений, что она увеличится.

В июне-июле текущего года уже можно будет делать выводы о работоспособности нового налогового режима, об отношении к зарегистрированным самозанятым в налоговой и банках, о том, как воспримут это сами фрилансеры и их заказчики-работодатели.

Источник: //geekbrains.ru/posts/tax_and_freelance_2019

Какие налоги должен платить фрилансер

Как работать на фрилансе законно,  с точки зрения налогов?

Что такое фриланс относительно законодательной базы. Должен ли фрилансер платить налоги и какими они могут быть.

Правительство России неоднократно озвучивало планы по контролю за интернет-заработком и постепенно вводит меры, сужающие возможность уклонения граждан от фискальных платежей. В Налоговом кодексе РФ предусмотрены разные налоги для фрилансеров в зависимости от выбранного ими режима обложения.

Что такое фриланс с точки зрения закона

В 2013 году СМИ писали, что принят закон о фрилансерах — № 60-ФЗ от 5.04.13, но на деле документ оказался посвящён надомным работникам, оформленным по ТК РФ. А конкретного закона, дающего определение фриланса, в России пока нет, и регулирование такой деятельности производится по общему гражданскому и налоговому законодательству страны.

Термин «фриланс» английского происхождения и означает исполнение работы по заданию заказчика на внештатной основе. Фрилансер — это свободный специалист, отличающийся следующими характеристиками:

  • он сам находит себе заказы, предлагает свои услуги и получает вознаграждение за выполненную работу;
  • у него может быть много разных заказчиков или несколько постоянных — он сам решает, с кем и на какой период сотрудничать;
  • между исполнителем и клиентом не заключён трудовой договор, соответственно, нет трудовых отношений;
  • работа осуществляется удалённо — чаще всего дома или в собственном кабинете, офисе;
  • нет определённого графика — стороны договариваются лишь о сроках выполнения заказа, а исполнитель сам решает, в какие часы и дни заниматься работой.

Основные сферы фриланса:

  • журналистика: написание статей, редактура, корректура, перевод и т. д.;
  • строительство и архитектура;
  • юриспруденция;
  • компьютерное программирование;
  • дизайн;
  • фото- и видеосъёмка;
  • консультирование, тренинги, продвижение, экспертизы и т. д.

В соответствии с НК РФ фрилансеры обязаны платить налоги с получаемых доходов.

Налогообложение свободных специалистов зависит от выбранной правовой формы ведения деятельности, спецрежима и способа оформления отношений с заказчиками.

Большинство фрилансеров в России вообще никак не оформляются и не платят налоги. Но если будет принято решение легализовать свои доходы, то можно:

  • зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и работать с контрагентами в рамках гражданско-правового законодательства;
  • встать на учёт в налоговой в качестве самозанятого (есть ограничения);
  • продолжать работать в качестве обычного физлица — по договорам подряда, но этот вариант невыгоден сторонам, т. к. заказчик должен удерживать с вознаграждений фрилансера 13% подоходного налога, а также платить за него страховые взносы, которые составляют 30% от выплачиваемого заработка.

При регистрации в качестве ИП нужно выбрать систему обложения: основную или специальную.

Какие налоги обязан уплачивать фрилансер-ИП на основной системе налогообложения:

  • НДФЛ — ст. 209 НК РФ;
  • НДС — ст. 146 НК РФ;
  • налог на имущество физических лиц — ст. 401 НК РФ, но у свободных специалистов редко бывают в собственности отдельные помещения для работы (чаще — арендуемые), а за дом или квартиру физлица платят независимо от того, кем они работают;
  • фиксированные страховые взносы — размер зависит от годового дохода, в 2019 году, например, если он меньше 300 000 рублей, то нужно уплатить взносов на сумму 36 238 рублей; при превышении лимита растёт и сумма взносов.

Помимо обязанности уплачивать указанные суммы нужно ещё и подавать отчётность — каждый квартал по НДФЛ и НДС, годовые декларации.

Какие есть спецрежимы для ИП-фрилансера:

  • УСН — упрощённая система; вместо НДФЛ, НДС и налога на имущество уплачивается один налог + фиксированные страховые взносы; можно выбрать метод определения базы — по доходам, ставка при этом 6%, или по методу «доходы минус расходы», ставка составляет 15%; предусмотрена подача годовой декларации; переход производится путём представления уведомления в ИФНС; есть ограничения по доходам, остаточной стоимости, количеству работников;
  • патентная система налогообложения — можно выбрать, на какой период получить патент: 1–12 месяцев; вместо НДФЛ, НДС и налога на имущество уплачивается один налог + фиксированные страховые взносы; в каждом субъекте России установлен свой перечень видов деятельности, которые попадают под этот спецрежим; согласно НК РФ в ст. 346.43 из фриланса здесь есть услуги дизайна, перевода, по программированию; отчётность не подаётся.

По спецрежимам ЕСХН и ЕНВД, как правило, фрилансеры не работают. Ещё одним вариантом легализации деятельности фрилансера является переход на уплату налога на профессиональный доход (перед этим нужно закрыть ИП, если оно было).

Регистрация в качестве плательщика налога на профессиональный доход — новый способ легализации своих доходов для фрилансеров и других самозанятых граждан. Этот спецрежим введён в качестве эксперимента Федеральным законом № 422-ФЗ от 27.11.18 и действует с 2019 года в четырёх субъектах страны:

  • Москва;
  • Московская область;
  • Калужская область;
  • Республика Татарстан.

Период эксперимента — 10 лет. Вместо НДФЛ, НДС, налога на имущество уплачивается один налог, страховые взносы платить не требуется, но по собственному желанию можно отчислять их, например, для формирования будущей пенсии. Нет отчётности и налогового контроля. Все взаимоотношения с ИФНС осуществляются через мобильное приложение «Мой налог».

По налогу на профессиональный доход предусмотрены 2 ставки:

  • 4% – если заказчик является физлицом;
  • 6% – если заказчик является юрлицом.

Регистрация, ведение учёта доходов, расчёт и уплата налог происходят в приложении. Там же можно оформить справку о доходах, формировать электронные чеки, т. е. не нужно устанавливать ККТ. Налоговые органы не проверяют достоверность и полноту указанных плательщиком сумм доходов — исчисление налога осуществляется «на честном слове».

Налог нужно платить за каждый месяц. Есть ограничения:

  • по годовому доходу — не более 2 400 000 рублей;
  • на наёмных работников — их не должно быть;
  • на виды деятельности, по которым спецрежим нельзя применять.

Граждане, оказывающие различные услуги без официального трудоустройства, называются фрилансерами. Для легализации своих доходов они могут регистрироваться индивидуальными предпринимателями, работать как физические лица по договорам подряда или стать плательщиками налога на профессиональный доход, если подходят под его условия.

  • jen8282
  • Распечатать

Источник: //hiterbober.ru/beginners/nalogi-dlya-frilansera.html

Как правильно оформиться и платить налоги, если ты фрилансер? Разбираемся в нюансах

Как работать на фрилансе законно,  с точки зрения налогов?

При помощи интернета сейчас можно работать на любую компанию, продавать товары или оказывать услуги чуть ли не по всему миру. Фрилансерство набирает обороты. Но как это делать правильно с точки зрения белорусского законодательства, в котором такого понятия нет? Объясняем в нашем совместном с БСБ Банком проекте.

Вариантов несколько: работать по договору подряда, оформить ИП, стать ремесленником или самозанятым. Вместе со специалистами из юридической компании REVERA, бухгалтерского сервиса «Делай свое дело» и БСБ Банка мы просто и понятно раскладываем все по полочкам.

Договор подряда

Договор подряда — это документ, по которому одна сторона обязуется выполнить по заданию другой стороны определенную работу и сдать ее результат заказчику, а заказчик обязуется принять результат работы и оплатить его. Эти отношения регулируются Гражданским кодексом. То есть оплата работы сдельная и по факту выполненных услуг.

Также вам нужно будет ежегодно подавать декларацию в налоговую и платить подоходный налог в размере 13%.

Индивидуальный предприниматель

Индивидуальный предприниматель — это физическое лицо, занимающееся какой-либо приносящей доход деятельностью и зарегистрированное как ИП.

Суть этой формы регистрации в том, что у ИП полная хозяйственная и юридическая самостоятельность.

При этом важно помнить, что гражданин отвечает по обязательствам ИП всем имуществом, в том числе приобретенным до начала предпринимательской деятельности.

Открыть ИП сегодня не так сложно. Берете паспорт (вид на жительство), одну или две фотографии в формате 3 на 4 сантиметра и идете в свой исполком. На месте пишете заявление. Потом отправляетесь в банк, платите пошлину 0,5 базовой величины (сейчас это около 13 рублей) по реквизитам, которые вам дадут на месте (или их можно узнать заранее и оплатить до похода в исполком).

На следующий день после приема вам выдадут свидетельство о регистрации (данные автоматически передадут в Фонд социальной защиты населения), затем вам нужно будет стать на учет в налоговой по месту прописки и открыть расчетный счет в банке. После этого можно начинать работу.

Что касается налогов, то тут есть три варианта. Во-первых, единый налог. Его применяют по отдельным видам деятельности (посмотреть можно здесь). К примеру, столичный программист-фрилансер должен платить 124 рубля в месяц, фотограф — 110 рублей в месяц, оператор — 126 рублей, переводчики — 60 рублей, если вы пишете картины на заказ — это 81 рубль в месяц и так далее.

При этом с 2019 года даже те ИП, которые были обязаны по закону платить единый налог, могут выбирать, продолжать платить его или же перейти на другую систему налогообложения.

Если ваша деятельность не подпадает под единый налог, то вы можете применять общую систему налогообложения (платить налог в 16% от прибыли) или упрощенную (5% от выручки без уплаты НДС или 3% с уплатой).

Самозанятость

Самозанятые в Беларуси — это физические лица, которые самостоятельно, без привлечения иных физических лиц осуществляют виды деятельности, не относящиеся к предпринимательской. К примеру, это фото- и видеосъемка, переводы, услуги дизайнеров (интерьера, одежды, мебели и т. д.), разработка сайтов, репетиторство и др. Полный перечень смотрите здесь.

Самозанятые также платят единый налог. Для них ставки ниже. К примеру, самозанятый программист или дизайнер будет платить ежемесячно 97 рублей, видеооператор — 122 рубля, фотограф — 110 рублей, репетитор заплатит 36 рублей и так далее (полный перечень смотрите здесь).

В чем же тогда особенности такой формы работы? Во-первых, самозанятым не нужно регистрироваться в исполкоме, стоит только прийти с паспортом в налоговую по месту жительства. Во-вторых, для них не нужен расчетный счет.

В-третьих, налог нужно платить до начала деятельности. К примеру, репетитору перед тем, как подавать объявление о том, что он оказывает услугу, нужно оплатить свои 35 рублей как минимум на месяц вперед.

В-четвертых, если вдруг вы решили не заниматься этой деятельностью какое-то время, то не нужно возиться с закрытием ИП, вы просто уведомляете налоговую и не платите налог.

Точно так же потом можно вернуться к этой деятельности.

Но при этом у ИП есть плюс в том, что вы в любой момент можете перестать быть фрилансером в классическом понимании этого слова и нанять до трех работников.

Ремесленник

Ремесленник — это человек, который изготавливает товары или оказывает услуги при помощи ручного труда и инструмента самостоятельно по гражданско-правовым договорам (перечень видов деятельности смотрите здесь).

В большинстве своем это люди, которые делают хендмейд и продают его. К примеру, мы писали про талантливого резчика из Лиды и его деревянные куклы, которые он продает по всему миру.

Как и самозанятым, им не нужно регистрироваться в исполкоме, достаточно просто прийти с паспортом (видом на жительство) в налоговую, написать заявление и стать на учет. Правда, ремесленникам нужна еще книга учета налоговых проверок, которую они могут оформить тут же.

Ремесленники платят специальный сбор. Он составляет одну базовую величину в год. Сейчас это 25,5 рубля.

Что с больничными, пособиями и пенсиями?

— Если вы задумывались заняться этим ремеслом, то, скорее всего, задавались вопросом: «А можно ли рассчитывать на какие-нибудь социальные гарантии от государства, если я буду работать сам на себя?» Забегая вперед, отвечаю: можно, но с соблюдением некоторых условий, — объясняет начальник отдела заработной платы сервиса «Делай Свое Дело» Алеся Третьякевич.

За тех, кто работает по договорам подряда, отчисления в ФСЗН делает компания, с которыми этот договор заключен. Здесь уплата взносов обязательна. Размер — 35% от начисляемого вознаграждения по договору.

У ИП ситуация иная. Они сами обязаны делать отчисления в Фонд социальной защиты населения. Информацию про индивидуальных предпринимателей в ФСЗН передает исполком.

Самозанятым и ремесленникам при желании платить взносы нужно стать на учет в районном фонде социальной защиты: прийти с паспортом, написать заявление и принести квитанцию об уплате налога или сбора.

ИП платят 35% от дохода, самозанятые и ремесленники — 29%. Сумма дохода, с которого вы хотите платить взносы, определяется самостоятельно. Но она должна быть не ниже минимальной заработной платы в месяц, больше можно.

Сейчас минимальная зарплата составляет 330 рублей. То есть минимальный сбор для ИП составляет 115,5 рубля в месяц, для остальных перечисленных категорий — 95,7.

Платить можно ежемесячно, или ежеквартально, или даже раз в год.

В случае если вы уходите на больничный как ИП или работающий по договору подряда, то вправе рассчитывать на выплаты. Оплата больничных для самозанятых и ремесленников пока не предусмотрена. Они пока могут делать только пенсионные отчисления.

— Претендовать на пособие по временной нетрудоспособности (на больничный) и пенсию могут лица, на которых распространяется государственное социальное страхование и за них, а также ими самими уплачиваются обязательные страховые взносы, — отмечает специалист. —Проще говоря, если вы платите или за вас платят взносы на социальное страхование и отчисления на пенсию, то можно претендовать на оплату больничного и пенсию в будущем.

Что касается трудового отпуска, то фрилансер (независимо от того, как оформлен) имеет право отдыхать, но время его отпуска не будет оплачено.

Платить взносы со всего дохода в ФСЗН или же в свою копилку?

— Учитывая, что законодательство время от времени изменяется, то, на мой взгляд, отличным решением будет баланс.

То есть платить взносы в минимальном размере в ФСЗН, а также одновременно и в свой собственный «пенсионный фонд».

Тем самым вы обеспечите себе небольшую государственную поддержку в будущем плюс свои собственные сбережения, получить доступ к которым сможете без сбора различных справок и подтверждений, — считает Алеся Третьякевич.

Как платить налоги тем, кто работает на заграничные компании?

Итак, вы работаете на иностранную компанию. Для того чтобы вам понять, обязаны ли вы декларировать такие доходы, а также уплачивать с них налоги, необходимо определить свой налоговой статус, а точнее, «налоговое резидентство».

— Белорусскими налоговыми резидентами признаются физические лица, которые провели на территории Республики Беларусь более 183 дней.

При этом дни, когда вы выезжали за границу для отдыха (за исключением, если время такого отдыха превысило 2 месяца в течение календарного года), лечения или командировки, не считаются днями, проведенными вами вне территории Беларуси.

То есть указанные поездки приравниваются к нахождению на территории нашей страны, — говорит юрист REVERA Мария Пашковская.

Что делать, если вы работаете, к примеру, на польскую компанию и решили на зимовку отправиться в Таиланд, пробыли несколько месяцев, потом решили махнуть еще куда-нибудь? Польская компания платит за вас налоги в бюджет своей страны. Нужно ли платить налоги еще и в Беларуси?

— На помощь могут прийти международные соглашения об избежании двойного налогообложения, которые Республика Беларусь заключает с другими странами. Такое существует между Польшей и Беларусью. По условиям этого соглашения доходы по найму облагаются только в одном государстве. Но чтобы воспользоваться положениями соглашения, необходимо выполнить ряд действий, — объясняет специалист.

Для того чтобы белорусские налоговые органы имели возможность зачесть уплаченный в Польше налог, как в примере, нужно вместе с декларацией подать документы о получении дохода и суммы уплаченного налога, выданные и (или) заверенные налоговым органом этой страны.

Декларацию нужно подавать не позднее 31 марта. На основании декларации и документов налоговая посчитает подоходный налог и сообщит вам об этом не позднее 30 апреля 2020 года.

При этом извещение должно вручаться лично.

Если зачесть налог не удалось или сумма уплаченного налога за границей окажется меньше, чем сумма, которая должна быть уплачена в Беларуси, подоходный налог должен быть уплачен не позднее 1 июня 2020 года.

На сегодняшний день Республика Беларусь имеет более 70 международных соглашений, предусматривающих избежание двойного налогообложения, содержание каждого из которых необходимо рассматривать отдельно в зависимости от конкретной ситуации.

Как банки контролируют поступающую валюту?

— На самом деле сегодня законодательство достаточно либеральное к поступлению иностранной валюты из-за пределов Республики Беларусь.

Оно регулируется постановлением правления Национального банка №46 от 16 апреля 2009 года, — говорит заместитель начальника департамента по валютному контролю БСБ Банка Татьяна Рубис.

— Для того чтобы индивидуальным предпринимателям получать денежные средства из-за границы, клиентам требуется заполнить сведения по форме, установленной каждым банком, либо же предоставить документы, на основании которых приходят денежные средства: договор, инвойс, счет-фактура.

Подходы достаточно либеральные. Клиент может выбрать, какие данные он предоставляет банку. В сведениях он может просто указать, от кого пришли деньги, в какой сумме, из какой страны. Обычно банку этого достаточно. Более того, это можно сделать в электронном виде, необязательно ходить в банк. При этом суммы не имеют никакого значения. От 1 рубля до сотен тысяч долларов.

При этом для физических лиц валютный контроль со стороны банков еще проще, чем для юридических лиц и предпринимателей.

«Сейчас мой доход составляет несколько средних зарплат белорусов». Четыре истории фрилансеров, которые решили уйти на свои хлеба

Наш партнер БСБ Банк предлагает новый сервис для фрилансеров BSB Payoneer. BSB Payoneer — это возможность переводить международные гонорары исполнителям так же просто, как внутри страны.

Теперь платежи от крупных бирж фриланса, маркетплейсов (вроде Amazon) или индивидуальных заказчиков собраны в одном кабинете, где возможно заранее прогнозировать комиссии и выбирать наиболее подходящие варианты перевода.

Спецпроект подготовлен при поддержке Закрытого акционерного общества Белорусско-Швейцарский Банк «БСБ Банк», УНП 807000069

Библиотека Onliner: лучшие материалы и циклы статей

Наш канал в Telegram. Присоединяйтесь!

Быстрая связь с редакцией: читайте паблик-чат Onliner и пишите нам в Viber!

Перепечатка текста и фотографий Onliner без разрешения редакции запрещена. nak@onliner.by

Источник: //people.onliner.by/2019/12/23/frilansery-2

Работа виртуальная, деньги реальные. Как быть успешным фрилансером в рамках закона?

Как работать на фрилансе законно,  с точки зрения налогов?

Корреспондент «Витебских вестей» решила попробовать влиться в ряды фрилансеров, а заодно узнать о правовых аспектах такой деятельности.

Определяемся с понятиями

Впервые термин «фриланс» использовал Вальтер Скотт в романе «Айвенго», так он назвал профессию средневековых наемных воинов.

На сегодняшний день фрилансерами величают огромную армию внештатных специалистов, предлагающих свои услуги разным работодателям и выполняющие полученные заказы удаленно.

В основном фриланс распространен в США и Европе, но в последние годы такая форма «трудоустройства» набирает обороты на просторах СНГ.

Среди фрилансеров наиболее популярными занятиями являются программирование (создание и продвижение информационных, развлекательных ресурсов в Интернете, игр и другого коммерческого софта для компьютеров и мобильных телефонов), работа с тестами (написание статей и другого контента для сайтов, переводы), а также дизайн во всех проявлениях (веб-проекты, логотипы компаний и фирм, 3D-графика, флэш-аннимации, иллюстрации, интерьеры). В ряды «свободных» работников можно зачислить фотографов, видеооператоров, и даже юристов и нотариусов, занимающихся дистанционно консультационной деятельностью. В принципе, на рынке фриланс-услуг реализовать себя может специалист практически из любой сферы деятельности, главное найти своего работодателя, которому потребуются именно ваши знания и опыт. Так, по крайней мере, пишут на крупнейших фрилансерских биржах — специальных сайтах, где исполнители (те самые вольные спецы) ищут заказчиков — частных лиц и организаций, готовых к сотрудничеству с ними на удаленной основе.

Работа в два клика

В Интернете есть масса информации по данному вопросу — начиная с самих ресурсов-посредников, отзывов о них и специализированных форумов, где пользователи обмениваются полезной информацией и опытом своей работы, заканчивая рекомендациями, как в реальности получить заработанные в виртуальном мире деньги.

Прочитав пару статей, я решила зарегистрироваться на одном из сайтов, чтобы попробовать себя в роли фрилансера и на собственном опыте узнать о плюсах и минусах такого рода «трудоустройства».

Что лучше всего умеет журналист? Конечно, писать статьи! Поэтому среди всего многообразия специальностей, в которых нуждаются работодатели, выбираю «копирайтинг» — так в интернете называют написание текстов. Настоящие имя и фамилию, место жительства при заполнении данных о себе указывать не требуется, достаточно просто обозначить себя ником.

Два клика и я уже в числе фрилансеров. Таких как я здесь, оказывается, уже тысячи. Вот это конкуренция! Среди новоиспеченных «коллег» есть эксперты, профи и мастера — такими приставками обозначены аккаунты-портфолио на главной странице.

Эти люди заработали себе высокий рейтинг и превосходную репутацию, поэтому самые высооплачиваемые заказы — их прерогатива. Таким новичкам как я, чтобы получить работу, опытные советую демпенговать, то есть снижать до минимума стоимость своих услуг, и только наработав определенный опыт, повышать цену.

Из списка доступных проектов выбираю несколько для себя — в одном случае нужно написать про особенности выбора мягкой мебели, в другом — об особенностях характера женщины-тельца. Оставляю свою заявку и жду… Сколько времени пройдет, прежде чем меня выберут и выберут ли вообще, большой вопрос.

Спустя несколько дней сообщили, что исполнители в этих проектах назначены, значит, начинаем поиск снова.

Но вот удача, некий Евгений Соколов сам зашел на мою страничку и предлагает написать о керамической плитке, статью нужно выслать для проверки на его электронный адрес, туда же он предложил направить и номер электронного кошелька, чтобы оплатить мою работу.

Воодушевившись предложением, текст я написала в рекордно короткие сроки, выслала и… ни ответа, ни привета в виде финансовых поступлений или комментариев не получила.

А после нашла своего первого заказчика в «черном списке», где собраны данные о мошенниках, которые дают задания новичкам, сулят щедрую оплату, а после присваивают чужие статьи, чтобы выдать их за свои и продать. Такой оборот событий, признаюсь, напрочь отбил у меня охоту заниматься фрилансом, поэтому в списке исполнителей я попыталась найти тех, кто согласился бы рассказать о своем опыте работы. Среди них оказалось и несколько витебчан, которые не первый год сотрудничают со своими работодателями на удаленной основе и готовы рассказать об этом, правда анонимно. Официально говорить и легально оформить свою деятельность они не хотят по разным причинам: не знают, как правильно это сделать, не желают платить налоги или боятся, что на официальном месте работы узнают о дополнительном заработке.

Кирилл, программист:

— О фрилансе я узнал в студенческие годы, когда искал подработку по специальности. Зарегистрировался и начал заниматься версткой сайтов и их администрированием, дизайном в фотошопе. Однажды вместе с одногрупниками работали над одним проектом — занимались созданием компьютерной игры.

Окончил университет и работаю по специальности, времени фрилансить часто нет, к тому же появился стабильный источник дохода. Если на аккаунт поступают предложения и я свободен, то могу взять интересный для себя заказ.

О том, как официально оформить свою деятельность, даже не думал, ведь никогда не рассматривал удаленную работу в качестве альтернативы постоянному трудоустройству.

Евгения, молодая мама:

— Лишними деньги никогда не бывают, острее их необходимость чувствуется, когда появляется ребенок. В декретном отпуске не особо много вариантов подработки, особенно, если образование у тебя филологическое.

Знакомая рассказала мне, что пишет статьи в Интернете и получает зарплату на электронный кошелек, дала контакты своего заказчика и теперь я тоже фрилансер. Удобно: ходить никуда не надо, включил компьютер и ты уже на работе.

Доход от копирайта не такой большой: хватает оплатить коммуналку, интернет и на мобильный денег положить. Но для нас даже это хорошее подспорье.

Людмила, профессиональный фрилансер

— Начинала я с того, что, как многие, писала статьи, потом стала контент-менеджером. Один мой заказчик из России, предложил на постоянной основе администрировать его сайт, зарплата, которую он мне пообещал, была в два раза больше той, которую получала у себя на прежней работе. Поэтому я уволилась, стала полноценным удаленным работником.

Несмотря на неплохую оплату моего труда, минусов тоже хватает: я не могу уйти на больничный, ведь мне его никто не оплатит, к тому же официально у нас в стране я безработная, сейчас еще и декрет о тунеядцах приняли… Просила моего работодателя трудоустроить меня по правилам, но мы не знаем, как это правильно сделатьСейчас как раз занимаюсь изучением данного вопроса.

Все по закону

О том, как быть фрилансером на законных основаниях, мы поинтересовались в Инспекции Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь по Витебской области.

На вопрос, нужно ли фрилансеру, если он будет, к примеру, писать статьи или оказывать услуги программирования, регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, ответил начальник отдела налогообложения индивидуальных предпринимателей Сергей Богдан:

— Специального нормативного акта, регулирующего фрилансерскую деятельность, в Беларуси у нас нет, поэтому мы пользуемся общими основами законодательства.

Понятие «предпринимательская деятельность» дано в Гражданском кодексе Республике Беларусь, и подразумевает под собой систематическую деятельность, направленную на извлечение дохода, прибыли под свою имущественную ответственность.

Мы не рассматриваем в данный момент какую-то конкретную ситуацию, а предполагаем, что человек не заключил трудовой договор с кем-либо, самостоятельно ищет и выполняет некую работу.

Итак, если программист хочет осуществлять деятельность по написанию софта, программ, не вступая в трудовые отношения, советуем обратиться в исполком, зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, или юридического лица (но в данном случае достаточно ИП). После чего нужно написать заявление о переходе на упрощенную систему налогооблажения, и раз в квартал отчитываться нам о своих доходах и уплачивать налоги. Вот общее представление. Но на практике каждая случай распадается на частности, и в каждом конкретном случае нужна правовая оценка и анализ.

— Если фрилансер получает доходы от иностранной компании (доход из-за границы), по окончании календарного года ему необходимо обратиться в налоговый орган и представить декларацию о доходах, на основании которой исчислят и предъявят к уплате подоходный налог, — дополняет коллегу заместитель начальника отдела налогообложения физических лиц Руслана Голованова.

На первый взгляд возникает противоречие: вроде, фрилансер и должен зарегистрироваться как ИП, а с другой стороны может просто платить подоходный налог со своего заработка как физическое лицо. На самом деле второй вариант приемлем только в том случае, если фрилансерская деятельность не расценивается как предпринимательская, т.е.

услуги предоставляются в частном порядке и разово. Если работа вошла в систему (2 и более раза в течение года), то даже после оплаты подоходного налога у ИМНС могут возникнуть претензии, ведь в таком случае гражданин должен был оформить ИП. Поэтому, если сомневаешься, лучшее решение — законно оформить свою деятельность.

Помните, уплата налогов является конституционной обязанностью гражданина.

С точки зрения закона, не важно, как человек обманывает: прячет в карман выручку, работая в торговом центре и не пробивая по кассовому аппарату, или использует с корыстной целью знания, полученные, в том числе и за счет бюджетных средств, только ради своей личной выгоды.

Вместо заключения

Фриланс — новое явление на рынке труда, у которого есть преимущества и недостатки. Он может стать отличным вариантом при безработице в регионе, ведь география вакансий значительно расширяется.

Среди плюсов — свободный график, отсутствие необходимости тратить деньги на проезд, аренду офиса, рабочее место дома, возможность самому решать какие проекты и задания брать.

Среди минусов: нужно находиться в постоянном поиске заказов, неравномерность доходов, высокий риск быть обманутыми, а если вы не зарегистрированы в качестве предпринимателя и не платите налоги, то и вовсе являетесь нарушителем закона. И еще один важный момент: вы не имеете никаких социальных гарантий.

Наталья КАМЛЁВА.

При использовании материалов vitvesti.by указание источника и размещение активной ссылки на публикацию обязательны

Источник: //vitvesti.by/obshestvo/frilanserom-v-ramkakh-zakona.html

Как украинскому фрилансеру работать законно

Как работать на фрилансе законно,  с точки зрения налогов?
Многие фрилансеры зарабатывают на зарубежных биржах и пользуются международными платежными системами. Как же работать на фрилансе в Украине, чтобы не было проблем с законом?

Работая на онлайн биржах фриланса, большинство украинских независимых специалистов редко задумываются о юридических аспектах своей деятельности.

Не мудрено, ведь официальное оформление несет за собой массу сложностей в оформлении и необходимость уплаты налогов.

Так как история украинского законодательства не знает случаев каких-либо серьезных негативных последствий незарегистрированной деятельности фрилансеров, то большинство украинцев предпочитает не играть в открытую, объясняя это тем, что размер заработка на фрилансе не соизмерим с административными правонарушениями малого бизнеса.

Международная фриланс-платформа для специалистов языковой сферы 2Polyglot.com решила разобраться в профессиональной деятельности фрилансеров в Украине с точки зрения законодательства. Получая средства на регулярной основе за выполнение услуг, фрилансер по сути ведет предпринимательскую деятельность, которая запрещена без официальной регистрации.

Согласно 164 статьи КУАП (Кодекс Украины об административных правонарушений), незарегистрированная предпринимательская деятельность ведет за собой наложение штрафа в размере до 8500 грн., а также конфискацию всех средств, полученных в результате этой деятельности.

Здесь нужно различать термин «взыскание» от «конфискации», которая предполагает, что у предпринимателя отберут заработанные на фрилансе деньги, соответственно в случае, когда эти средства уже потрачены, то отобрать (конфисковать) их уже не получится. Согласно раздела IV п.167.

1 Налогового кодекса Украины (НКУ), даже без регистрации предпринимательской деятельности, получая доход, гражданин Украины обязан оплатить 18% налога на доходы физических лиц (ставка НДФЛ с 01.01.2016).

В случае неуплаты подоходного налога или же, правильнее сказать, если фрилансер будет уличен в неуплате этого налога, то ему придется принудительно оплатить этот налог и к тому же – штраф 25% от суммы этого налога. Если же сумма подоходного налога, который фрилансер не выплатил, достигнет тысячи необлагаемых минимумов дохода граждан 689х1000=689 000 грн.

, то независимому специалисту грозит уже уголовная ответственность, от которой можно избавиться уплатив налог всё с тем же штрафом 25% (ч. 4 ст. 212 Уголовного кодекса Украины). Зарегистрировавшись как ФЛ-П и став на третью группу единого налога, украинский фрилансер, сможет платить только 5% от всего оборота всех средств.

Выбрать группу можно также, предварительно подсчитав свой возможный доход.

  • 3 группа: 5% от дохода – для неплательщиков налога на добавленную стоимость (НДС).

Также фрилансер, являющийся в данной ситуации предпринимателем, обязан оплатить единый социальный взнос (ЕСВ), который равен 22% от суммы минимальной заработной платы (январь -апрель 2016 = 1378 * 0,22 = 303,16 грн. Май-ноябрь 2016 = 1450 * 0,22 = 319,00 гривен. Декабрь 2016: = 1550 * 0,22 = 341 грн.). Согласно п. 7.7 инструкции №492 Национального банка Украины (НБУ) от 12.11.2013, запрещается использовать счета физических лиц для предпринимательской деятельности. То есть, по закону платежи от деятельности на фрилансе должны поступать на счет ФЛ-П. Это значит, что если, зарегистрировав ФЛ-П, предоставить выписку с личной карты (счет физического лица), то придется заплатить 18% подоходного налога, а не 5% единого налога.

По словам украинского юриста Никиты Полатайко, в Украине существуют специальные государственные органы (не налоговая), которые регулярно получают информацию о финансовых операциях больше 150 000 грн (Закон Украины о предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения, ст. 15).

До недавних пор получение денег фрилансерами за свою профессиональную деятельность в Украине (в том виде, как они обычно это делали – просто на карту без какого-либо оформления) от нерезидентов страны было незаконным. Независимым специалистам требовалось заключать договор с заказчиком в письменной форме, который нужно было предоставить банку, чтобы тот завел средства от нерезидента на счет исполнителя (ст. 633, ст. 642). Конечно же, мало кто это делал, ведь клиенту из США проще найти другого фрилансера, чем обмениваться по почте договорами и актами выполненных работ. Открыть счет в иностранном банке – тоже не вариант, ведь постановлением НБУ №485 от 14.10.2004 требуется получение индивидуальной лицензии от НБУ на открытие такого счета. В п. 2 статьи 162 КУАП предусмотрен штраф в размере 51 000 грн. За открытие валютного счета за рубежом без лицензии.

В связи с этим у многих фрилансеров возникнет вопрос, получается ли, что использование в Украине столь популярных у фрилансеров дебетовых карт Payoneer незаконно? И да, и нет.

Карта Payoneer не является счетом, так как у Payoneer счет один – их собственный, а карта – это возможность пользоваться их счетом. По словам представителей клиентской поддержки платежной системы, карта Payoneer не привязывается к счету, но, в соответствии с п. 1.

3 главы 1 положения НБУ №485, счетом считается любой счет резидента, через который совершаются любые валютные операции.

Согласно п.2 постановления НБУ №365 от 16.09.2013, банкам не разрешается зачислять средства в иностранной валюте на текущие счета физических лиц. То есть, фрилансеры в Украине, не зарегистрировав свою деятельность, не могут получить на свой карту валюту, вместо этого банк конвертирует их в гривны и соответственно на этом зарабатывает, но это уже другая история.

  1. Не регистрировать ничего под страхом вышеупомянутых штрафов и пользоваться картой Payoneer (с зарубежными заказчиками) или по возможности клиента зачислять деньги на карту украинского банка с конвертацией в гривны без какой-либо отчетности.
  2. Зарегистрировать ФЛ-П и получить лицензию НБУ на открытие валютного счета заграницей, открыть счет за границей, а с него уже переводить на украинский счет с вычетом всех комиссий банков. Этот вариант включает в себя много долгих и сложных организационных моментов.
  3. Зарегистрировать ФЛ-П и пользоваться платежными системами, предварительно обменявшись по почте с заказчиком письменными договорами и актами (по требованию статьи 6 и статьи 1 Закона о внешнеэкономической деятельности).

Источник: //habr.com/ru/company/polyglot/blog/299392/

Криминальный мир
Добавить комментарий