Как получить справку о состоянии расчетов по налогам?

Как получить справку об отсутствии задолженности по налогам

Как получить справку о состоянии расчетов по налогам?

Справку об отсутствии задолженности по налогам выдают налоговые инспекции. Чтобы ее получить, нужно обратиться в инспекцию по месту регистрации с заявлением. Его можно подать при личном визите в налоговую, через интернет или отправить почтой. Я расскажу, как получала эту справку и какие документы потребовались.

Анастасия Корнилова

юрист

Есть три вида справок. Какую именно вам нужно заказывать, зависит от того, для чего она нужна и какая информация в ней должна быть.

В обычной жизни именно ее называют справкой об отсутствии задолженности по налогам. В ней указывают, что налогоплательщик исполнил обязанность перед государством и заплатил все налоги, сборы, пени, штрафы и проценты. Причем исполнять обязанность может не только сам налогоплательщик, но и его налоговый агент, например букмекерская контора в случае выигрыша.

Если хотите получить такую справку, будьте внимательны. Если есть хотя бы небольшой долг в несколько копеек, в справке напишут, что у налогоплательщика есть неисполненная обязанность по уплате налогов. Поэтому разумно заказывать справку по форме КНД 1120101 после полной оплаты всех налогов и недоимок. Все задолженности можно посмотреть в личном кабинете налогоплательщика.

Справка об отсутствии задолженности по налогам может понадобиться, если собираетесь участвовать в тендере, получать заем или подписывать договор. Она может потребоваться любому лицу — юридическому, физическому, индивидуальному предпринимателю, — которое оказывает или получает услуги, продает или производит и по общему правилу должно платить налоги.

Если человек регистрировался как ИП, а затем решил прекратить деятельность, такая справка тоже может потребоваться.

Знаем, как сэкономить на налогахПодпишитесь на нашу рассылку: расскажем, сколько на самом деле вы должны государству

Юридическому лицу. Юридическим лицам справки об отсутствии задолженности нужны, чтобы получить заем и подтвердить контрагентам, что задолженность погашена. Еще она может понадобиться при ликвидации, смене юридического адреса или смене бухгалтера.

Вот какие документы понадобятся:

  1. Заявление — заполняете на месте.
  2. Паспорт.
  3. Доверенность, если справку будет запрашивать ваш представитель, и его паспорт.

Можно заполнить заявление в двух экземплярах и попросить, чтобы на втором вам поставили отметку о принятии. Или сделайте одно заявление и сфотографируйте его, после того как на нем поставят штамп, — там будет указана дата, когда вы обратились за справкой, и фамилия специалиста, принявшего заявление.

Если ваше заявление вдруг затеряется, вы сможете подтвердить, что подавали его. Повторно подавать не придется.

Штамп о том, что заявление приняли, ставят в левый верхний угол

Если будете отправлять документ по почте, оформите его как заказное письмо с уведомлением о вручении и не забудьте вложить опись документов. Это поможет точно узнать, что ИФНС получила ваше заявление.

Вы можете выбрать, как получить справку: лично или по почте. Если забудете поставить галочку в соответствующей графе, справку вам направят по почте.

Если забудете указать в запросе дату, по состоянию на которую хотите получить информацию, или впишете будущую дату, справку сформируют на дату регистрации запроса в ИФНС.

Особенности получения в электронной форме. Чтобы заказать справку об отсутствии задолженности в электронной форме, вы должны сначала оформить усиленную квалифицированную электронную подпись. Электронная подпись — это способ подтвердить личность заявителя. В статье «Как зарегистрировать ООО из дома» мы рассказывали, как ее получить.

Проще всего получить справку через личный кабинет налогоплательщика. Зайдите в раздел «Жизненные ситуации» и выберите в подразделе «Документы и справки» пункт «Запрос справки об исполнении обязанности по оплате налогов». Портал сам заполнит все графы.

//www.youtube.com/watch?v=lXUijsxZk5E

Нажмите кнопку «Проверить», чтобы программа проверила данные и сформировала заявлениеВот так выглядит запрос, если его открыть или сохранить файл на компьютерПосле этого введите пароль к сертификату ЭП и нажмите кнопку «Отправить»

Как проверить правильность заполнения.

Если за справкой вы обращаетесь в электронной форме, система автоматически заполняет часть полей данными, которые есть в вашем личном кабинете налогоплательщика. Если подаете письменное заявление, придется проверять все вручную. Особенно внимательно сверьте свой ИНН.

Можете дополнительно попросить сотрудника, принимающего документы, сверить написанное вами с информацией из базы данных ИФНС.

Это единый установленный срок выдачи справки. Он не зависит от способа обращения. Но, как правило, срок ответа на заявление, поданное в электронной форме, немного быстрее: налоговые нередко формируют ответ в течение 2—3 дней.

В законодательстве не определен срок действия справки об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов. Обычно срок, в течение которого справка считается действительной, определяет тот, для кого вы запрашиваете документ: организатор тендера, контрагент, госорган. Поэтому срок может варьироваться от нескольких дней до одного месяца.

Источник: //journal.tinkoff.ru/guide/net-dolgov-po-nalogam/

ИОН-offline

Как получить справку о состоянии расчетов по налогам?

Процедура формирования запросов ИОН-offline в программе «Референт».

В разделе «Выходной контроль» окна программы «Референт» нужно нажать кнопку  («Запросы ФНС») на панели инструментов.

Примечание. Если программа «Референт» настроена на работу с несколькими почтовыми ящиками, то после нажатия на кнопку «Запросы ФНС» откроется окно «Запросы ФНС. Выбор ящика». В этом окне с помощью кнопки  следует выбрать из выпадающего списка наименование организации, с почтового ящика которой нужно отправить запрос, и нажать на кнопку «ОК».

В данном окне нужно поставить галочки напротив тех КБК, которые будут добавлены в список выбора КБК при формировании запросов в налоговую инспекцию.

Для того чтобы было удобнее найти нужные КБК, используется поле «Фильтр».

После того как все необходимые КБК выбраны, нажмите кнопку «Сохранить».

В поле «Группировка» окна «Запрос ИОН» указывается одно из двух значений:

  • группировать по видам платежа;
  • не группировать по видам платежа.

Если необходимо сформировать запрос на перечень налоговых деклараций (расчётов) и бухгалтерской отчётности, то нужно заполнить поля «С» и «По», где указывается период, на который нужен запрос. Также в поле «Отчётность» указывается тип документов:

  • все виды деклараций;
  • первичные;
  • корректирующие (последняя коррекция).

Если нужно получить акт сверки расчётов по налогам, сборам, пени и штрафам, то следует указать дату, на которую требуется сверка (в поле «На дату»), и добавить нужные КБК в список вышеуказанным способом.

После того как все необходимые поля будут заполнены, следует нажать на кнопку «Создать».

Затем в окне «Выходного контроля» появится файл для отправки, который необходимо пометить галочкой и нажать «Отправить».

Данная форма позволяет сформировать запросы в инспекции ФНС России на получение следующих документов:

  • справка о состоянии расчётов по налогам, сборам, пени и штрафам;
  • выписка операций по расчётам с бюджетом;
  • перечень налоговых деклараций (расчётов) и бухгалтерской отчётности, предоставленных в отчётном году;
  • акт сверки расчётов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам;
  • справка об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сборов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов.

В поле «Отправитель» указывается организация, с почтового ящика которой отправляется запрос. Поле «Направление (ИФНС)» показывает номер транзитной налоговой инспекции (указывается для КНП, во всех остальных случаях номера транзитной ИФНС и конечной совпадают). В поле «Ответственное лицо» указывается Ф.И.О. владельца сертификата ключа подписи.

В поле «Налогоплательщик» нужно указать организацию, для которой создается запрос. Для этого нажмите кнопку , появится окно «Список юридических и физических лиц» Здесь необходимо выделить курсором организацию, для которой создается запрос, и нажать кнопку «Выбрать».

Далее в окне «Запрос ИОН» нужно указать налоговую инспекцию, в которой состоит на учёте налогоплательщик (поле «Конечная ИФНС»).

Если в поле «Конечная ИФНС» указать значение «0000», то налогоплательщик получит ответ по всем обособленным подразделениям своей организации.

Поле «КПП» нужно заполнить, если необходимо получить информацию по одному конкретному объекту налогообложения, или оставить пустым в случае, когда требуется информация по всем объектам.

Также необходимо указать желаемый формат ответа из ИФНС (XML, XLS, PDF или RTF) в поле «Формат ответа». В поле «Код запроса» указывается, какой именно документ нужно получить из налоговой инспекции:

  • справка о состоянии расчётов по налогам, сборам, пени и штрафам;
  • выписка операций по расчётам с бюджетом;
  • перечень налоговых деклараций (расчётов) и бухгалтерской отчётности;
  • акт сверки расчётов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам.

Справка об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сборов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов.

Окно «Запрос ИОН» меняет вид в соответствии с тем, какое значение установлено в поле «Код запроса».

Если нужно получить справку о состоянии расчётов по налогам, сборам, пени и штрафам, то далее заполняется поле «На дату» (число, на которое хотите получить справку из ИФНС).

Если необходимо сформировать запрос на выписку операций по расчётам с бюджетом, то появляются следующие поля: «Год», «Группировка» и поле, где необходимо указать КБК. В поле «Год» нужно указать год, на который требуется выписка операций. Далее нужно выбрать интересующие КБК.

Они добавляются в список с помощью кнопки(при нажатии этой кнопки появляется справочник, из которого выбираются нужные КБК двойным щелчком мыши) и удаляются из списка с помощью кнопки . Также в запросах с типом 2 и 4 имеется возможность ввода КБК вручную.

Для этого нужно ввести код КБК в поле «КБК», которое находится над справочником, и нажать клавишу Enter.

Если в запросе с типом «2 — выписка операций по расчётам с бюджетом» не указывать КБК, то в ответ поступит информация по всем налоговым обстоятельствам на заданную дату для налогоплательщика.

Для того чтобы настроить список выбора КБК, сверху в меню выберите «Справочники — КБК…».

Откроется окно «Выбор КБК».

Инструкция по формированию запросов ИОН-offline в системе «Онлайн-Спринтер»

Для формирования ИОН-offline:

  1. Нажмите «Создать»;
  2. В разделе «ФНС» нажмите «Сверка» и выберите форму «1166101-Запрос на предоставление информационных услуг», в появившимся окне нажмите «Создать».
  3. В открывшейся форме запроса:
    • проверьте автоматически заполненные реквизиты (изменить реквизиты можно на вкладке «Настройки и реквизиты»);
    • Заполните поле «Код запроса»:
      • справка о состоянии расчётов по налогам, сборам, пени и штрафам;
      • выписка операций по расчётам с бюджетом;
      • перечень налоговых деклараций (расчётов) и бухгалтерской отчётности, предоставленных в отчётном году;
      • акт сверки расчётов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам;
      • справка об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сборов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов.
    • в зависимости от кода запроса в форме появятся дополнительные графы, выделенные красным цветом обязательны для заполнения;
    • выберите формат предоставляемого ответа (для кода запроса «5» — только «2 | XML»; для остальных кодов запроса рекомендуется выбирать формат «1 | RTF»).

    Примечание. Не рекомендуется указывать более 2-х КБК в одном запросе. Для запросов с кодами «2» и «4» необходимо указывать только один из кодов — или ОКТМО, или ОКАТО.

  4. После заполнения всех обязательных полей нажмите «Отправить».
  5. Дождитесь завершения отправки, запрос переместится на вкладку «ФНС» — «Отправленные».
  6. Чтобы просмотреть результат запроса:
    • откройте документооборот (кликнув на наименование запроса).
    • в списке выберите «Результат обработки запроса ИОН».
    • нажмите «Скачать».

Инструкция по формированию запросов offline для ПК «1С-Спринтер»

Для формирования запроса:

  1. Откройте «Журнал обмена с контролирующими органами».
    • В типовых конфигурациях «1С: Предприятие 8» меню находится в справочнике «Регламентированные отчеты».
    • В конфигурации «Бухгалтерия предприятия 3.0» необходимо выбрать меню «Администрирование» и затем «Журнал обмена с контролирующими органами».

    Откроется окно «Журнал обмена с контролирующими органами».

  2. Перейдите на закладку «Запросы» и нажмите «Создать».
  3. Выберите отправителя, получателя и вид сверки.
  4. Для отправки запроса нажмите кнопку «Отправить».

Запрос в ПФР отправляется аналогичным образом с закладки «ПФР».

Как создать и отправить запрос ИОН-offline в программе Такском-Доклайнер?

Для создания запроса ИОН-offline в программе «Такском-Доклайнер»:

  1. Зайдите в программу «Такском-Доклайнер».
  2. Нажмите «Создать» → «ФНС» → «Запрос». Если организаций в программе несколько, то появится окно с перечнем, выберите ту организацию, от лица которой необходимо отправить запрос.
  3. В открывшемся окне:
    • укажите КПП, по которому необходимо получить информацию в запросе (если КПП несколько);
    • укажите код налогового органа, куда необходимо произвести отправку (если их несколько); Если номер конечной ИФНС не совпадает с транзитной, измените номер конечной налоговой, поставив галочку в пункте «Конечная ИФНС не совпадает с транзитной»;
    • укажите КПП, по которому необходимо произвести запрос (если КПП несколько);
    • выберите, в каком формате будет получен ответ;
    • выберите код запроса. Доступны следующие типы запросов:
      1. справка о состоянии расчётов по налогам, сборам, пени и штрафам;
      2. выписка операций по расчётам с бюджетом;
      3. перечень налоговых деклараций (расчётов) и бухгалтерской отчётности;
      4. фкт сверки расчётов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам;
      5. справка об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сборов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов.
    • Укажите, на какую дату необходимо получить информацию.
    • Нажмите кнопку «Создать».
  4. Сформированный запрос появится на «Подготовке».
  5. Для отправки запроса, выделите его галочкой и нажмите кнопку «Отправить отмеченные».
  6. Отправленный запрос появится на вкладке ФНС.

Источник: //taxcom.ru/tekhpodderzhka/otchetnost/ion-offline/

Справка о состоянии расчетов с бюджетом

Как получить справку о состоянии расчетов по налогам?

Справка о состоянии расчетов с бюджетом — это специальная форма документа, на основании которого налогоплательщик может провести сверку взаиморасчетов и выявить долги и переплаты по фискальным платежам. В статье определим, как выглядит данная справка, а также напомним, как провести сверку.

КонсультантПлюс ПОПРОБУЙТЕ БЕСПЛАТНО

Получить доступ

Для получения информации установленного образца требуется обратиться в территориальное отделение налоговой инспекции. Обращение оформите в письменной форме в виде заявления. Отметим, что унифицированной формы письменного обращения не существует.

О том, как запросить информацию для сверки взаиморасчетов с бюджетом, мы рассказывали в отдельной статье «Как провести сверку с налоговой».

Для чего потребуется данный документ:

  1. Определить наличие задолженностей, переплат по всем фискальным платежам, которые организация обязана уплачивать в бюджет.
  2. Подтвердить отсутствие долгов перед государством, если этого требуют заказчики или контрагенты.
  3. Провести зачет или возврат излишне уплаченных денежных средств в пользу ФНС.
  4. Исключить возможность применения штрафных санкций при недоимках и долгах по фискальным платежам.

Налоговики рекомендуют систематически проводить такие контрольные мероприятия. Такой подход позволит исключить возможные проблемы с ФНС.

Как запросить

Как мы отметили выше, унифицированной формы для запроса не предусмотрено. Подготовьте его в произвольной форме. В обязательном порядке укажите следующую информацию:

  1. Полное наименование, ИНН и адрес учреждения (индивидуального предпринимателя), по которому необходимо получить сведения.
  2. Дату или период, за который требуется информация.
  3. Способ получения сведений о расчетах по налогам, сборам и взносам (по почте, лично или в электронном формате).
  4. Ф.И.О. и должность ответственного лица, который подписал запрос. Например, директор организации.

Если запрос составляет официальный представитель, то необходимо указать информацию о доверенности, на основании которой действует поверенное лицо.

Особенности формирования справки

Документ формируют с использованием специализированного программного обеспечения, на основании учетных данных Федеральной службы. В бланке учитывается вся информация о произведенных расчетах, начислениях и взысканиях, причем сведения формируются в разрезе налогов, сборов, взносов и прочих обременений.

Налоговая информация формируется за период, который был указан в письменном запросе. Если таких сведений в запросе нет, то информация о расчетах готовится на дату получения официального запроса от предпринимателя или организации.

Если компания имеет филиалы и(или) обособленные подразделения, то в запросе необходимо указать КПП конкретного структурного подразделения, по которому требуется справка. Если в обращении КПП не указан, то справку сформируют отдельно по каждому филиалу, подразделению и головному учреждению.

Документ можно получить в электронном виде. Например, отправив запрос через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС либо по защищенным каналам с использованием специализированных программ.

Если в справке о состоянии расчетов с бюджетом выявлены разногласия, то уведомить ФНС при помощи электронной формы документа нельзя. В такой ситуации придется запросить бумажный вариант справки. В нем нужно будет указать информацию о выявленных разногласиях в установленном порядке.

Внутренняя проверка

Довольно часть компании заказывают справки для внутреннего использования. Например, бухгалтер получает сведения, чтобы провести самостоятельную проверку. В данном случае запрашивать унифицированный документ нецелесообразно. Так как он формируется 5 рабочих дней.

Если сведения нужны для внутренних ревизионных мероприятий, то бухгалтеру достаточно запросить простую распечатку. Данный бланк — это информация о текущих расчетах, долгах, переплатах и прочих сведениях. Данный документ формируется сразу, то есть его можно получить в день обращения в ФНС.

Образец

Формат документа зависит от того, какой статус имеет заявитель. Чиновники предусмотрели два бланка, которые утверждены Приказом ФНС от 28.12.2016 № ММВ-7-17/722@. Первый формируют для организаций и индивидуальных предпринимателей (приложение № 1 к Приказу), имеет КНД 1160080.

А второй бланк предназначен для простых граждан, которые не имеют статуса предприниматель (приложение № 2), КНД 1160081.

Для физических лиц

Источник: //ppt.ru/forms/nalogi/raschet-budjet

Справка об исполнении обязанности по уплате налогов

Как получить справку о состоянии расчетов по налогам?

После перечисления налогов в государственный бюджет у налогоплательщиков обычно не остается сомнений в том, что они исполнили свои обязательства. Но иногда может возникнуть необходимость в уточнении состояния расчетов по уплате налоговых платежей, штрафов и пеней. Такие сведения содержит «Справка об исполнении обязанности по уплате налогов». Для ее получения надо обращаться в ИФНС.

Что это за справка, и какая информация в ней указана

Справка об исполнении обязанности по уплате налогов предназначена для подтверждения наличия либо отсутствия задолженности налогоплательщика по перечислению налогов, наличию или отсутствию неоплаченных штрафов, пеней. Актуальная форма утверждена приказом ФНС России от 20.01.2017 № ММВ-7-8/20@.

Документ выдается территориальным управлением ИФНС в бумажном виде. Справка может понадобиться организации в ряде случаев: при подаче заявки на участие в тендере, при получении кредита и т.д.

Если за налогоплательщиком числится хотя бы небольшая задолженность – в справке будет указано «имеет неисполненную обязанность по уплате налогов, сборов…». Документ составляется по данным налоговой инспекции на дату, указанную в запросе. В приложении к нему указываются коды органов ИФНС, по данным которых у налогоплательщика есть невыполненные обязательства перед бюджетом.

справки

В справке будет указано следующее:

  • наименование налогового органа, выдавшего документ;
  • сведения о налогоплательщике;
  • дата, по состоянию на которую у заявителя есть или отсутствует задолженность по налогам;
  • состояние расчетов по налогам (указывается один из вариантов «Имеет» или «Не имеет» задолженность);
  • Ф.И.О. и подпись руководителя налогового органа, печать.

Порядок обращения за получением справки

Данный документ предоставляется налогоплательщику ИФНС по месту постановки на учет. Для получения справки необходимо подать в налоговую службу письменное заявление (по форме приложения № 8 к регламенту, утв. Минфином приказом от 02.07.

2012 № 99н), которое должно быть подписано руководителем организации, либо сделать запрос из «]]>Личного кабинета]]>» через модуль «Расчеты с бюджетом» на сайте ФНС (тогда бумажная справка будет продублирована электронным вариантом).

Сотрудники налоговой службы должны выдать справку заявителю не позднее 10 дней с момента поступления запроса в инспекцию.

Порядок действия заявителя:

  • Подача запроса в ИФНС с указанием даты, на которую требуется указать наличие/отсутствие задолженности.
  • Получение расписки-уведомления о приеме заявления.
  • При заказе справки на сайте ФНС – получение электронного уведомления о готовности справки, которое нужно распечатать и предъявить при получении бумажного варианта в инспекции.
  • Получение справки лично или по почте (а также электронно, при запросе из «Личного кабинета»).

Основанием для отказа в выдаче справки зачастую является наличие ошибок в заявлении или отсутствие в нем требуемой информации (наименования организации, почтового адреса, ИНН, подписи и Ф.И.О. лица, подписавшего заявление). Также причиной отказа может стать то, что у лица, подписавшего заявление, нет полномочий обращаться в налоговый орган за получением такого рода сведений.

Справка о расчетах по налогам

«Справка о состоянии расчетов по налогам и сборам» (утв. приказом ФНС РФ от 28.12.

2016 № ММВ-7-17/722@) является еще одним документом, из которого налогоплательщик может почерпнуть сведения о наличии задолженности по уплате налогов или отсутствии таковой.

Данная справка не является документом, подтверждающим исполнение юридическим или физическим лицом обязанностей по уплате налогов. Применяется такой документ для организаций и ИП.

Справка по расчетам по налогам и сборам имеет вид таблицы, в которой помимо кратких сведений об организации или ИП содержится следующая информация:

  • наименование налогов и сборов;
  • КБК;
  • ОКАТО/ОКТМО;
  • состояние расчетов (долги/переплаты) по налогам, пеням, штрафам, процентам;
  • сведения о предоставленной отсрочке, реструктуризации и пр.

В графах о состоянии расчетов указывается положительное или отрицательное сальдо расчетов с бюджетом. При этом в справке отражены только те налоги, по которым числится ненулевое сальдо (т.е. имеется недоимка или переплата).

Справка о состоянии расчетов по налогам формируется по данным территориального подразделения ИФНС при помощи программного обеспечения. Документ предоставляется заявителю электронно, либо на бумажном носителе с подписью руководителя налогового органа и печатью.

Как получить справку о состоянии расчетов с ИФНС?

Организации и физлица смогут заказать справку о расчетах по налогам в ИФНС. Для этого им необходимо подать в ведомство соответствующий запрос. Справка будет подготовлена в течение 5 дней со дня его подачи.

Справку о расчетах налогов, пени и штрафах также можно запросить в электронной форме через официальный сайт налоговой службы. Последовательность действий будет следующей:

  • перейти в «Личный кабинет» на сайте ИФНС;
  • открыть меню «Запрос документов», затем «Запрос на информационную услугу»;
  • в открывшемся окне установить флажок возле требуемого документа и указать способ получения.

Справка «Расчет налога на имущество»

Справка «Расчет налога на имущество» ˗ это бухгалтерский документ, который формируется в бухгалтерских программах, где предусмотрена такая функция. Документ отображает данные расчета налога на имущество организации за определенный период.

Источник: //spmag.ru/articles/spravka-ob-ispolnenii-obyazannosti-po-uplate-nalogov

Сверка с налоговой: как разобраться в выписке ٩(͡๏̯͡๏)۶ — Эльба

Как получить справку о состоянии расчетов по налогам?

Для сверки с налоговой понадобятся два документа:

  • Справка о состоянии расчётов показывает только долг или переплату по налогам и взносам на конкретную дату. Но чтобы разобраться, откуда они появились, понадобится другой документ — выписка операций по расчётам с бюджетом.
  • Выписка операций по расчётам с бюджетом показывает историю платежей и начисленные налоги и взносы за выбранный период. По выписке вы поймёте, когда возникли долг или переплата, и выясните причину расхождений.

Вы можете заказать их через Эльбу — ходить в налоговую не нужно.

Справка о состоянии расчётов

По справке о состоянии расчётов вы проверите, есть ли вообще долг или переплата. 

В первом столбце указано название налога, по которому вы сверяетесь. Информация о долгах и переплатах содержится в столбцах 4 — по налогу, 6 —по пеням, 8 — по штрафам:

  • 0 — никто никому не должен, можно вздохнуть спокойно.
  • Положительная сумма — у вас переплата.
  • Сумма с минусом — вы должны налоговой.

Почему в справке возникает переплата?

  1. Вы действительно переплатили и теперь можете вернуть эти деньги из налоговой или зачесть как будущие платежи.
  2. Вы заказали справку до подачи годового отчёта по УСН. В этот момент налоговая ещё не знает, сколько вы должны заплатить. Она поймёт это из декларации за год. До сдачи декларации ежеквартальные авансы по УСН числятся как переплата, а потом налоговая начисляет налог и переплата пропадает. Поэтому переплата в размере авансов по УСН в течение года — ещё не повод бежать в налоговую за возвратом денег.

Если вы увидели в справке непонятные долги или переплаты, понадобится выписка операций по расчётам с бюджетом, чтобы выяснить причину их возникновения.

Выписка операций по расчётам с бюджетом

В отличие от справки выписка показывает не ситуацию на конкретную дату, а историю ваших отношений с налоговой за период. Например, с начала года до сегодняшнего дня.

Как увеличивались или уменьшались долги/переплаты видно в 13 столбце. Положительное число — это переплата, отрицательное — задолженность.

В 13 столбце вы видите долг или переплату по конкретному платежу — только налогу, пене или штрафу. В 14 — общий итог по всем платежам. Ориентироваться лучше именно на 13. 

Теперь разберёмся, как эти переплаты и долги формируются.

Данные в 10 столбце идут вам «в минус» — это начисления налоговой. А в 11 наоборот «в плюс» — это ваши оплаты. Строчка за строчкой они формируют итоговую сумму в 13 столбце.

! Если у вас есть долг, первым делом, проверьте, все ли ваши платежи содержатся в выписке. Обнаружили, что платежей не хватает, хотя всё платили вовремя, — берите платёжки об уплате налога и несите в налоговую, чтобы разобраться. Если ошибок нет, но вы остаётесь должны государству, придётся доплатить налог.

Пример выписки по налогу УСН

Это выписка по налогу УСН. На начало года у предпринимателя была переплата, потом:

  • В апреле он платит 6 996₽, итого переплата — 71 805₽. 
  • 3 мая подаёт декларацию и в выписке появляются начисления, которые уменьшают переплату: 71 805 – 4 017 – 28 062 – 8 190 = 31 536₽. 
  • Появляется операция с описанием «уменьшено по декларации». Это значит, что основные расходы предприниматель понёс в конце года, поэтому в течение года ему начислили слишком много налога. Теперь его нужно уменьшить, поэтому в выписке появляется «обратное» начисление на 10 995₽. Тот нечастый случай, когда декларация не добавляет обязательств, а наоборот.
  • В июле он платит авансовый платёж за полугодие 2018 года и переплата на момент запроса выписки у него — 52 603₽.

Пример выписки по страховым взносам за сотрудников

Это выписка по страховым взносам за сотрудников на обязательное пенсионное страхование. На начало года у предпринимателя переплата на 3 497,14 ₽. Это взносы, которые он заплатил в 2017 году с зарплаты октября и ноября. Сумма стоит и в 11, и в 13 колонках. Потом:

  • 9 января он платит 1 697,15 ₽ с декабрьской зарплаты, переплата увеличивается до  5 194,29 ₽ (3 497,14 + 1 697,15). Эту цифру мы видим в 13 столбце.
  • 10 января он подаёт расчёт по страховым взносам (РСВ) и в выписке появляются начисления, которые уменьшают переплату до нуля: 5 194, 29 — 1 800 — 1 697,14 — 1 697,15 = 0. В 13 столбце вы тоже увидите ноль. 
  • Предприниматель заплатил за 4 квартал 2017 года ровно столько, сколько отразил в декларации. На 15 января у него нет ни долгов, ни переплат. В идеале так и должно быть. 

Статья актуальна на 20.01.2020

Источник: //e-kontur.ru/enquiry/231

Справка о состоянии расчетов по налогам: быстрая проверка на долг или переплату

Как получить справку о состоянии расчетов по налогам?

Как проверить – есть ли у компании задолженность по налогам? Коротко и ясно на этот вопрос ответит «Справка о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам», которую по запросу налогоплательщика довольно оперативно обязана предоставить Федеральная налоговая служба.

За справкой на бумаге с синей печатью необходимо с запросом обратиться в налоговую лично или по почте, электронную справку можно легко запросить и получить через телекоммуникационные каналы связи. Информировать о состоянии платежей налоговая обязана бесплатно.

Подробности в нашей статье.

ФНС оказывает налогоплательщикам бесплатные информационные услуги, информирование происходит как по традиционным каналам связи, так и по телекоммуникационным.

Среди документов, которые налоговики должны бесплатно предоставить налогоплательщику на бумаге или в электронном виде – «Справка о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам».

Именно этот документ позволяет получить сводную информацию по задолженности или переплате, или же удостовериться, что долгов и переплат по налогам, сборам, пеням и штрафам на указанную дату нет.

Основные причины, по которым юрлица и ИП обращаются за справкой:

  • Для самоконтроля (убедиться в том, что налоги, сборы, штрафы уплачены или узнать точную величину долга/переплаты),
  • Для получения лицензии,
  • Для получения кредита в банке,
  • Для участия в конкурсе,
  • Для получения инвестиций.

Справку необходимо запросить в налоговой. Для этого нужно сделать запрос на предоставление справки в инспекцию. Запрос имеет рекомендованную форму, однако будет принят и в свободной форме при выполнении ряда требований. Если указанных данных не будет в запросе, в выдаче справки откажут.

Требования к запросу на получение справки:

  • Полное название организации или ФИО индивидуального предпринимателя,
  • ИНН заявителя,
  • Почтовый адрес (адрес электронной почты),
  • Подпись и ФИО физлица – представителя организации, обращающегося с запросом на получение справки,
  • Печать организации в запросе, отправленном на бумаге,
  • Документ, подтверждающий полномочия представителя заявителя,
  • Усиленная квалифицированная электронная подпись заявителя при отправке запроса в электронной форме через телекоммуникационные каналы связи,
  • Соответствие данных владельца квалифицированного сертификата данным заявителя в запросе, представленном в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи,
  • Разборчивость письменного текста.

При невыполнении хотя бы одного из вышеперечисленных условий, в выдаче справки могут отказать. Также в выдаче справки откажут юрлицу, исключенному из ЕГРЮЛ.

Согласно существующему порядку, с даты внесения записи об исключении юридического лица из ЕГРЮЛ ни само юридическое лицо, ни его законные представители или представители по доверенности не обладают полномочиями обращаться в налоговую для получения справки по расчетам по налогам и сборам.

Какие бывают справки и как их заказать

Справку по расчетам налогов могут предоставить как на бумаге с синей печатью, так и в электронном виде. Разбираемся как заказать и получить любую из этих справок.

  1. Чтобы получить справку на бумаге, нужно обратиться с письменным запросом в ФНС лично или отправить письменный запрос по почте. После того, как запрос будет получен, налоговая должна в течение 5 рабочих дней предоставить запрашиваемую справку. Способ получения справки нужно указать в запросе, если справку не заберут лично, то в течение ограниченного времени ФНС отправит ее по почте.
  2. Можно заказать справку в электронном виде на сайте ФНС. Для этого нужно активировать свой личный кабинет на официальном сайте налоговой и через него сделать запрос на получение справки. Логин и пароль для активации кабинета необходимо получить в отделении ФНС лично.
  3. Наиболее простой способ запросить справку – через вашу бухгалтерскую систему, например, СБИС Электронная Отчетность.

Как заказать справку в СБИС:

  1. Создайте запрос на сверку «Справка о состоянии расчетов по налогам, сборам, взносам, пеням, штрафам, процентам».
  2. Выберите формат представления ответа (RTF, XML, XLS, PDF).
  3. Укажите дату, на которую вы хотите получить справку. Выбрать строку «период на..»
  4. Сохраните запрос и отправьте в ФНС.

Как поменялся бланк справки

Бланк справки в последнее время претерпел изменения – в связи с серьезными переменами, связанными с передачей части полномочий от фондов налоговикам. Перемены в налоговом законодательстве повлекли за собой изменения документации.

Прежняя форма справки 39-1 была отменена в связи с передачей прав администрирования по страховым взносам в ФНС. Прежняя форма справки не предусматривала отражение данных о состоянии расчетов по страховым взносам. Новый бланк был утвержден Приказом ФНС России от 28.12.

2016 № ММВ-7-17/722@ (форма КНД 1160080).

Актуальный образец бланка можно посмотреть здесь.

Справка на бумаге подписывается руководителем или заместителем руководителя налогового органа и заверяется гербовой печатью.

Какие данные отражаются в справке

Справка состоит из 3 блоков информации:

  • Выходные данные (название документа, номер, на какую дату предоставляется информация).
  • Данные о налогоплательщике (ИНН, КПП, название, адрес).
  • Таблица с расчетными данными. Таблица состоит из 10 пунктов.

1. Название налога, сбора, страховых взносов,

2. Код бюджетной классификации – КБК,

3. ОКАТО – если данные формируются на дату до по 31.12.2013 г.,

ОКТМО

Источник: //www.abt.ru/info/articles/spravka-o-sostoyanii-raschetov-po-nalogam-bystraya-proverka-na-dolg-ili-pereplatu/

Пресс-центр

Как получить справку о состоянии расчетов по налогам?

19.02.2009

Порядок получения в налоговой инспекции справки о состоянии расчетов определен Административным регламентом ФНС по исполнению государственной функции по бесплатному информированию (в том числе в письменной форме) налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц, а также представлению форм налоговых деклараций (расчетов) и разъяснению порядка их заполнения (далее – Регламент), утвержденный Приказом Минфина России от 18.01.2008 N 9н.

Данный документ разработан в целях повышения качества исполнения государственной функции, создания комфортных условий для налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов, он определяет сроки и последовательность действий (административных процедур) ФНС, ее территориальных органов и их должностных лиц.

Основанием для составления налоговым органом справки о состоянии расчетов является письменный запрос налогоплательщика (его представителя) в инспекцию ФНС. Образец формы запроса приведен в Приложении 7 к Регламенту.

Запрос может быть составлен в произвольной форме, но установлен перечень реквизитов, которые должны присутствовать в нем, иначе возможен отказ в получении справки. Эти реквизиты позволяют четко идентифицировать налогоплательщика, представившего запрос: полное наименование организации (Ф.И.О.

физического лица), ИНН (только для организаций), подпись руководителя организации (физического лица), печать организации. Наличие данных реквизитов необходимо, если запрос представлен на бумажном носителе (не на бланке организации).

В запросе могут быть указаны способ получения (лично или почтовым отправлением) справки о состоянии расчетов по налогам, пеням и штрафам и дата, по состоянию на которую она представляется.

В случае если в запросе не отражен способ получения справки, оформленная справка направляется налогоплательщику (его представителю) заказным почтовым отправлением. Если в запросе отсутствует дата, по состоянию на которую формируется указанная справка, она составляется на дату регистрации запроса в инспекции ФНС.

Запрос направляется в инспекцию по месту учета налогоплательщика (пункт 91 Регламента). Запрос налогоплательщика, отнесенного к категории крупнейших, направляется в инспекцию ФНС по месту учета налогоплательщика в качестве крупнейшего налогоплательщика.

В соответствии с пунктом 92 Регламента запрос может быть представлен в инспекцию ФНС следующими способами: – налогоплательщиком (его представителем) лично.

В данном случае целесообразно составить запрос в двух экземплярах: один останется в налоговой, второй, с отметкой о дате регистрации, – у налогоплательщика; – почтовым отправлением; – в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи (ТКС).

При направлении запроса по ТКС налогоплательщику направляется два электронных документа: подтверждение налогового органа о дате получения запроса и квитанция о приеме запроса налогоплательщика. Справка предоставляется в течение пяти рабочих дней со дня регистрации запроса налогоплательщика (его представителя) в инспекции ФНС.

Отказ в предоставлении Справки возможен по следующим основаниям: – направление запроса налогоплательщика (его представителя) в налоговый орган, в компетенцию которого не входит предоставление справки; – отсутствие в запросе полного наименования организации (фамилии, имени, отчества физического лица), ИНН (только для организаций), подписи руководителя организации (физического лица), печати организации, если запрос представлен на бумажном носителе (не на бланке организации); – представление уполномоченным представителем налогоплательщика запроса без приложения к нему копии документа (доверенности), подтверждающего в установленном порядке полномочие представителя на получение справки; – наличие в запросе нецензурных или оскорбительных выражений.

Регламентом предусмотрено несколько форм получения Справки. Лично. При выдаче справки инспектор проверяет наличие у налогоплательщика (его представителя) документов, удостоверяющих личность (паспорт) и подтверждающих полномочие на получение указанной справки (доверенность).

В случае подтверждения полномочия налогоплательщика (его представителя) на получение справки инспектор выдает ее налогоплательщику (его представителю). На втором экземпляре справки налогоплательщик (его представитель) ставит отметку о ее получении и дату, свои фамилию, имя, отчество и подпись.

В противном случае налогоплательщику (его представителю) сообщается, что указанная справка будет направлена почтовым отправлением, а также при необходимости уточняется почтовый адрес налогоплательщика (его представителя).

Если налогоплательщик (его представитель) не получил подготовленную справку лично в течение пяти рабочих дней, первый экземпляр справки должностное лицо, ответственное за исполнение государственной функции, передает по реестру в структурное подразделение инспекции ФНС, ответственное за делопроизводство, для направления ее почтовым отправлением налогоплательщику (его представителю). По почте. В случае, если в запросе на получение справки налогоплательщик указал способ получения «по почте». По телекоммуникационным каналам связи. При направлении запроса по ТКС.

Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Тульской области.

«  все публикации

Источник: //www.group-audit.ru/news/66.htm?step=740

Криминальный мир
Добавить комментарий