Как получить налоговый вычет за покупку квартиры, если нет справки 2 НДФЛ с прежней работы?

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Как получить налоговый вычет за покупку квартиры, если нет справки 2 НДФЛ с прежней работы?

13.05.2019

Тема квартирного вычета животрепещущая и весьма обширная – постараемся охватить самые распространенные ситуации.

Что такое налоговый вычет?

Если вы официально трудоустроены, то получаете каждый месяц не все заработанные деньги. Часть идет в бюджет РФ. Это те 13%, которые называются налогом на доходы физических лиц. НДФЛ расходуется на самые разные нужды страны: образование, ЖКХ, социальные программы, спорт, транспорт, медицину и многое другое. Из вашей зарплаты НДФЛ удерживает работодатель и затем перечисляет государству.

Так вот, налоговый вычет – это реальная возможность не платить какое-то время НДФЛ, либо вернуть часть от уже уплаченного. Если вы потратили деньги на что-то, признаваемое государством полезным, например, квартиру, ваши расходы будут не полностью облагаются налогом.

Согласитесь, весьма приятный бонус.

Сумма вычета и сумма возврата

Вам вернут 13% от той части расходов, которую государство разрешает не облагать налогом. Эти проценты будут составлять сумму к возврату – то, что вы фактически получите. Часть же, на которую вам уменьшили налогооблагаемую базу, это сумма вашего вычета.

Сумма вычета за квартиру, которая стоит 3,5 млн рублей, будет равна 2 млн рублей. А вернуть вы сможете 260 тысяч рублей. О том, почему вычет в данном случае именно такой, расскажем ниже.

Условия получения вычета

Если вы раньше, при покупке предыдущей квартиры, уже получали вычет и исчерпали лимит, еще раз получить вычет уже невозможно.

Чтобы получить имущественный вычет, надо не просто купить квартиру в России (в других странах вычет не дадут), но еще и исправно платить налоги, а значит, быть официально трудоустроенным.

Нужно быть налоговым резидентом, для чего проводить на родине не меньше 183 дней в год (статья 207 НК РФ). Также вы вместе с продавцом квартиры не должны быть взаимозависимыми лицами. Это значит, что купить квартиру у мамы или сестры и вычет получить – никак не получится.

Еще налоговая может посчитать взаимозависимыми начальника и подчиненного – статья 105.1 НК РФ.

Ну и для получения, конечно, понадобятся документы, которые докажут налоговой, что вы действительно приобрели квартиру и за нее заплатили.

Документы, необходимые для получения вычета

Чтобы заявить о своем праве на вычет, вам понадобятся копии:

  • свидетельства или выписки из ЕГРН на квартиру;
  • договора купли-продажи квартиры и акта приема-передачи;
  • платежных документов;
  • справки с работы 2-НДФЛ, если подаете декларацию;
  • заявления о распределении вычета между супругами, если вы состоите в браке;
  • справка 3-НДФЛ (при получении вычета на банковский счет за прошедший период).

Лимит вычета

Вычет будет равен вашим фактическим расходам на квартиру не всегда. Есть ограничение: государство готово возвратить налог только за определенную сумму, и не больше. Сейчас лимит вычета при покупке квартиры, согласно статье 220 НК РФ, равен 2 млн рублей. Таким он был установлен в 2008 году. До этого лимит был равен 1 млн рублей.

Это значит, что если вы купили жилье после 2008 года за 1,7 млн рублей, сумма вычета будет равна вашим расходам, т. е. составит 1,7 млн рублей. Если же вы заплатили за квартиру 2, 6 или 10 миллионов рублей – вычет в каждом случае составит 2 млн рублей. По лимиту ясно, какую сумму максимально можно вернуть: 13% от 2 миллионов – это 260 тысяч рублей. Нюанс: если вы приобрели квартиру до 2014 года, то лимит привязан именно к этой квартире, его нельзя “добрать” по другой купленной квартире. Если купили квартиру позже 2014 года – ситуация лучше. Вы можете воспользоваться остатком от лимита при покупке следующей квартиры, если не исчерпали его сразу.

Перенос остатка вычета на следующий год

Максимальную сумму возврата по вычету получить сразу целиком получится только у тех, чей годовой доход больше 2 000 000 рублей. В этом случае за год вы платите государству НДФЛ в размере 260 000 (или больше). Значит, налоговой есть, что вам вернуть.

Всем остальным за год возвратят только ту часть, которую по факту они за этот год перечислили в бюджет в виде налога. Остальное можно получить в последующие годы. Причем на это может уйти столько лет, сколько нужно в вашем случае – границ нет, главное, чтобы вся положенная сумма в итоге оказалась у вас.

Скажем, у вас оклад 50 тысяч рублей в месяц, и вам должны вернуть 260 тысяч, поскольку сумма вычета составила 2 млн. В год вы получаете 600 000 рублей и платите 78 000 рублей в качестве налога государству. Получается, что налог вам будут возвращать в течение 4 лет.

В первый год после покупки квартиры вы сможете забрать себе 78 000 рублей, во второй и третий год – также по 78 000, а в четвертый год получите оставшиеся 26 000 рублей.

Если квартиру покупает пенсионер, для него предусмотрено исключение. Он сможет вернуть налог сразу за 4 года. Для этого ему нужно подать одновременно 4 декларации: за год, в который приобретено жилье, и за 3 года до этого.

Вычет по декларации

Декларацию 3 НДФЛ подают в налоговую в следующем году после покупки квартиры или позже. Декларации должна соответствовать году, за который хотите получить вычет – формы есть на сайте Федеральной налоговой службы. Вы можете заполнить декларацию прямо на сайте, приложить необходимые документы и отправить в личном кабинете налогоплательщика. Проверяют декларацию в течение 3 месяцев.

Вычет у работодателя

Если вы заявите вычет по месту своей работы, вы сразу будете получать повышенную на 13% зарплату – ждать следующего года, как в случае с декларацией, не надо. Это происходит за счет того, что работодатель перестает переводить ваш НДФЛ в бюджет.

Весь налог, который вы уже заплатили за начало года, вернут вам сразу. Чтобы реализовать эту возможность, нужно принести на работу уведомление из налоговой.

Для этого надо заполнить на сайте налоговой заявление, приложить к нему все требуемые документы, подписать электронной подписью (она сформируется в личном кабинете). В течение одного месяца налоговая направит вам нужный документ.

Действует уведомление из налоговой один год. Чтобы получить остаток, нужно будет снова получить уведомление и передать работодателю.

Если вы состоите в браке

Право на вычет имеют оба супруга, поэтому при покупке квартиры, на кого бы вы ее ни оформляли, заявляйте два вычета. И жена, и муж могут вернуть по 260 тысяч рублей, т. к. у каждого есть лимит, равный 2 миллионам.

На семью можно получить 520 тысяч рублей, если ваша квартира стоит 4 млн рублей или больше. Если квартира стоит меньше 4 млн рублей, один из супругов или оба используют не весь лимит. Потом можно будет вернуть остаток при покупке нового жилья.

Есть исключение: если супруги приобрели квартиру в долевую собственность до 01.01.2014, то право на вычет у них возникло целиком с объекта: максимальная выплата будет 260 тысяч на семью. Использовать остаток при покупке нового жилья после получения вычета за такую квартиру нельзя.

Если вы живете в гражданском, незарегистрированном браке, получить двойной вычет не получится.

Если вы купили квартиру ребенку или оформили на него долю

За ребенка до 18 лет вычет могут получить родители. При этом, когда он вырастет, станет официально зарабатывать и купит новую квартиру, у него сохранится право на вычет. К документам, необходимым для оформления вычета, нужно приложить еще свидетельство о рождении ребенка.

Если купили квартиру в ипотеку

Имущественных вычетов существует два: один положен при покупке квартиры, другой – при уплате процентов по ипотеке (кредиту). Поэтому если вы купили квартиру в ипотеку, вы можете воспользоваться двумя этими вычетами.

Вычет по ипотеке – это сумма фактически уплаченных процентов. Его лимит равен 3 млн рублей, воспользоваться им можно только однажды. Перенести остаток лимита на другие квартиры, которые купите также в ипотеку в будущем, нельзя.

Если купили квартиру в новостройке

Заявить вычет при покупке жилья в новостройке можно тогда, когда вы получите акт приема-передачи квартиры. Ждать регистрации вашего права собственности в Росреестре не надо.

Если купили квартиру, а официального дохода нет

Право на вычет у вас все равно есть. Получить его можно будет тогда, когда вы официально устроитесь на работу – либо сразу заявите вычет у работодателя, либо в следующем году подайте декларацию.

Если купили квартиру в 2015 году, а на работу устроились в 2019 году, то декларацию подавайте в 2020 году за 2019 год. У работодателя можете заявить вычет сразу, в 2019 году.

Если вы использовали материнский капитал

Вычет можно получить только с тех средств, которые вы потратили лично. Та сумма, которая была выделена вам в качестве материнского капитала, не является вашими расходами, поэтому учитываться не будет. Если вы купили квартиру за 2 млн, а из них 450 тысяч было оплачено материнским капиталом, то сумма вычета будет равна 1 550 000 рублей. Сумма возврата составит 201 500 рублей.

Если вы купили квартиру за 5 млн, а из них 450 тысяч оплачено маткапиталом, ваши расходы равны 4 550 000 рублей. Сумма вычета будет равна лимиту, 2 млн, а вернется вам 260 тысяч рублей.

Если вы не присутствовали при сделке

Бывает так, что не получается прийти на сделку купли-продажи, и тогда покупатель оформляет доверенность на друга или родственника, чтобы он передал деньги. В этом случае все равно собственник будет иметь право вычета.

Чтобы доказать налоговой, что это ваши расходы, а не друга, и не родственника, приложите к прочим документам копию доверенности, в которой сказано, что вы доверяете внести ваши деньги за квартиру.

Еще приложите банковский документ, из которого понятно, что деньги были сняты с вашего счета.

Если вы уже продали квартиру

Вы можете получить вычет за купленную квартиру (если не получили его раньше), даже когда продадите ее. Право на вычет не исчезает.

Примеры

Вы купили квартиру в 2006 году. Она стоила 1,8 млн рублей. В 2019 году вы впервые решили заявить о положенном вам вычете. Поскольку до 2008 года лимит был равен 1 млн рублей, сумма вычета составит 1 млн рублей. Вы вернете налог в размере 130 тысяч.

Вы купили квартиру в 2006 году. Она стоила 1,8 млн рублей. А в 2009 году вы купили еще одну квартиру за 3 млн рублей. В 2019 году вы впервые решили заявить о положенном вам вычете по первой квартире.

Поскольку до 2008 года лимит был равен 1 млн рублей, сумма вычета составит 1 млн рублей. Вы вернете налог в размере 130 тысяч.

Поскольку до 2014 года переносить остаток лимита по вычету на другую квартиру было нельзя, а ваше право на вычет возникло в 2006 году, получить еще 130 тысяч за вторую квартиру не получится.

Но можно поступить по-другому. Вы можете не заявлять вычет по первой квартире, а сразу заявить по второй. Лимит вычета по ней будет уже 2 млн рублей и вы получите 260 тысяч рублей.

Вы купили квартиру в 2009 году. Она стоила 1,5 млн рублей. В 2013 году вы купили еще одну квартиру за 1,8 млн рублей.

Если в 2019 году вы впервые заявите о положенном вам вычете за первую квартиру, вы вернете только 195 тысяч рублей.

Поскольку до 2014 года переносить остаток лимита по вычету на другую квартиру было нельзя, а ваше право на вычет возникло в 2009 году, получить еще 65 тысяч за вторую квартиру не получится.

Но можно поступить по-другому. Вы можете не заявлять вычет по первой квартире, а сразу заявить по второй. По ней получить вычет будет выгодней, вам вернут 234 тысячи. Но нужно понимать, что воспользоваться вычетом по купленной позже квартире уже не получится.

Вы купили квартиру в 2013 году. Она стоила 1,5 млн рублей. В 2015 году вы купили еще одну квартиру за 1,3 млн рублей.

Если в 2019 году вы впервые заявите о положенном вам вычете за первую квартиру, вы вернете только 195 тысяч рублей.

Поскольку до 2014 года переносить остаток лимита по вычету на другую квартиру было нельзя, а ваше право на вычет возникло в 2013 году, получить еще 65 тысяч за вторую квартиру не получится.

Но можно сделать по-другому. Вы можете не заявлять вычет по первой квартире, а сразу заявить по второй. По ней вам вернут 169 тысяч рублей, но! Вы сможете воспользоваться остатком и вернуть еще 91 тысячу при покупке новой квартиры в дальнейшем.

Источник: //jivu.ru/stati/soveti/kak-poluchit-nalogovyy-vychet-pri-pokupke-kvartiry/

Работник обратился за получением имущественного или социального вычета по месту работы: что должен сделать бухгалтер

Как получить налоговый вычет за покупку квартиры, если нет справки 2 НДФЛ с прежней работы?

По общему правилу, для получения имущественного и социального вычета налогоплательщик должен дождаться окончания налогового периода (то есть года), заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и сдать ее в инспекцию по месту жительства. Но есть исключения.

Для имущественного вычета они предусмотрены в двух случаях: когда право на вычет возникло в связи с покупкой или строительством жилья, либо в связи с уплатой процентов по ипотечному кредиту.

Для социального вычета исключение предусмотрено в случае, когда деньги налогоплательщика потрачены на лечение и обучение.

В каждой из этих ситуаций вычет можно получить до окончания года и без похода в ИФНС. Физическому лицу достаточно обратиться к своему работодателю, и тот будет выдавать зарплату с учетом имущественного или социального вычета (п. 8 ст. 220 НК РФ, п. 2 ст. 219 НК РФ). То есть попросту не будет удерживать из зарплаты сумму подлежащего вычету НДФЛ.

Заполнить и сдать через интернет 2-НДФЛ по новой форме Оформить заявку

Кто вправе получить вычет по месту работы

Обратиться за вычетом к работодателю может только человек, с которым заключен трудовой договор (по основному месту работы или по совместительству). Срок действия договора значения не имеет — работодатель обязан предоставить вычет и тем, кто работает бессрочно, и тем, кто принят на службу на определенное время.

Если же с человеком заключен гражданско-правовой договор, то бухгалтерия не вправе предоставить ему имущественный вычет. Об этом напомнил Минфин России в письме от 14.10.11 № 03-04-06/7-271 (см.

«Организации не могут предоставить имущественный вычет лицам, работающим по договорам гражданско-правового характера»).

Соответственно, у лиц, сотрудничающих с организацией по договору ГПХ, есть только один вариант — дождаться, пока закончится год, заполнить декларацию и сдать ее в налоговую инспекцию. ИФНС проведет камеральную проверку и по ее итогам перечислит деньги на счет налогоплательщика.

Какие документы нужны для вычета

Для предоставления вычета работодателю нужно получить от работника два документа: уведомление из ИФНС (оно подтверждает право на вычет) и письменное заявление.

Существует форма для заявления на социальный вычет по расходам на добровольное страхование жизни (приведена в письме ФНС России от 16.01.17 № БС-4-11/500@; см. «ФНС рекомендовала форму заявления на получение у работодателя вычета по НДФЛ по расходам на добровольное страхование жизни»).

Уведомление работник самостоятельно получает в инспекции. Данный документ выдается на один календарный год. Это значит, что работодатель обязан предоставлять вычет в течение года, указанного в уведомлении. В следующем году работнику придется получить новое уведомление. Если он этого не сделает, то перестанет получать вычет по месту работы.

Бухгалтеру следует проверить, чтобы уведомление было составлено по установленной форме. Для имущественного вычета это бланк, утвержденный приказом ФНС России от 14.01.15 № ММВ-7-11/3@.

Для социального вычета — бланк, утвержденный приказом ФНС России от 27.10.15 № ММВ-7-11/473@. Для социального вычета по расходам на добровольное страхование жизни — бланк, приведенный в письме ФНС России  от 16.

01.17 № БС-4-11/500@.

Далее необходимо убедиться, что уведомление выдано именно на текущий, а не на прошлый год, и в нем указаны данные именно этого, а не другого работодателя.

Наконец, надо удостовериться, что уведомление содержит верные сведения о работнике.

При наличии каких-либо ошибок и неточностей бухгалтер должен вернуть уведомление заявителю, чтобы тот получил в инспекции новый экземпляр с исправленными данными.

Если у бухгалтера возникнут сомнения в подлинности уведомления, он вправе обратиться в ИФНС, которая выдала документ, и попросить подтвердить выдачу.

При этом отсутствие гербовой печати не говорит о подделке, поскольку в форме уведомления нет такого реквизита, как печать (см. письмо ФНС России от 27.10.

15 № БС-4-11/18740; «В уведомлении о подтверждении права на имущественный вычет не предусмотрено проставление гербовой печати инспекции»).

Хранить уведомление надо в течение четырех лет. Данная обязанность установлена подпунктом 8 пункта 1 статьи 23 НК РФ, и о ней напомнили чиновники из Минфина России (письмо от 07.09.11 № 03-04-06/4-209). Добавим, что желательно не избавляться от оригинала, даже если до окончания четырехлетнего срока работник уволится.

Если в течение года изменились какие-либо обстоятельства (перевод, увольнение, реорганизация)

Не исключено, что в середине года какие-либо обстоятельства изменятся. В частности, работник может перейти из одного подразделения компании в другое. Такой переход никак не отразится на вычете, поскольку работодатель, указанный в уведомлении, останется прежним.

Как следствие, работнику не понадобится идти в ИФНС за новым уведомлением. С этим согласны и в Минфине России (письмо от 07.09.11 № 03-04-06/4-209; см.

«При переводе работника в пределах одной компании заново запрашивать уведомление о праве на имущественный вычет не надо»).

Иначе обстоят дела при реорганизации. Если компания-работодатель была реорганизована, то правопреемнику присвоили новый ИНН и новый КПП. Но в уведомлении, выданном сотруднику до реорганизации, указаны прежние реквизиты. В результате уведомление становится недействительным, и его нужно поменять.

Для этого работнику следует еще раз обратиться в налоговую инспекцию и получить новое уведомление с актуальными сведениями о работодателе. Такой порядок действий предложил Минфин России в письме от 23.09.08 № 3-5-03/528@ (см.

«ФНС разъяснила порядок предоставления имущественного вычета работникам реорганизованной компании»).

Возможны и другие перемены — например, увольнение. Случается, что сотрудник в течение года уволился, но бывший работодатель продолжает выплачивать ему облагаемые НДФЛ доходы. В такой ситуации право на получение вычета не сохраняется.

Неиспользованный остаток вычета работник получит по окончании года путем представления декларации по форме 3-НДФЛ (письмо Минфина России от 05.11.14 № 03-04-06/55651; см.

«После увольнения сотрудника работодатель не должен предоставлять тому остаток имущественного вычета»).

Наконец, сотрудник в середине года может продать жилой объект, при покупке или строительстве которого ему предоставили имущественный вычет.

Несмотря на это, бухгалтер будет продолжать ежемесячные вычеты, ведь реализация жилья не означает утрату права на вычет. Такого мнения придерживаются и чиновники (письмо ФНС России от 08.10.12 № ЕД-4-3/16925@; см.

«Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры можно продолжать получать и после ее продажи»).

С какого момента предоставлять вычет

В  пункте 2 статьи 219 НК РФ четко говорится, что социальный вычет предоставляется начиная с месяца, в котором работник за ним обратился.

В отношении имущественного вычета полной ясности нет. Кодекс умалчивает, как должен поступить бухгалтер, если сотрудник обратился за вычетом в середине года. Можно ли дать вычет за весь год вне зависимости от даты получения документов? Или начать вычеты нужно строго с того месяца, когда работник принес бумаги?

Однозначного ответа на этот вопрос не существует. Специалисты из ФНС России считают, что впервые имущественный вычет у работодателя можно получать в месяце, в котором работник за ним обратился. Вычет за более ранние месяцы предоставляется инспекцией (письмо от 22.09.15 № БС-19-11/233; см.

«ФНС: работодатель должен предоставить имущественный вычет начиная с того месяца, в котором налогоплательщик обратился за его получением»). Чиновники из Минфина высказывают противоположную позицию и разрешают давать вычет за все месяцы с начала года (письмо от от 20.01.17 № 03-04-06/2416; см.

«Минфин: работодатель должен предоставить работнику имущественный вычет с начала года, даже если заявление было получено в середине года»).

Арбитражная практика по этому вопросу также противоречива. В начале 2015 года определением от 05.01.15 № 304-КГ14-6337 Верховный суд поддержал налоговиков (см. «Верховный суд: имущественный вычет представляется налоговым агентом с даты представления работником уведомления, а не с начала года»).

Но уже в апреле того же года судьи высказали противоположную точку зрения и отметили, что уведомление подтверждает право на вычет за целый год, а не за отдельные месяцы.

По этой причине работодатель обязан предоставить имущественный вычет за весь год начиная с января, даже если сотрудник принес бумаги в середине года (определение ВС РФ от 14.04.

15 № 307-КГ15-324; «Верховный суд: имущественный вычет предоставляется работнику с начала года, даже если работодатель получил заявление в середине года»).

Получается, что работодатель вправе выбрать любой из двух вариантов. Первый вариант — предоставить вычет начиная с месяца, в котором работник принес документы. Но тогда у работника появляются дополнительные хлопоты, так как он должен самостоятельно получить вычет за первые месяцы года.

Второй вариант — предоставить вычет за весь год. При этом работодателю придется задним числом пересчитать облагаемую базу по НДФЛ.

В итоге образуется излишне удержанная и перечисленная сумма налога, которую надо зачесть при выплате зарплаты за оставшиеся месяцы года, либо по заявлению работника перевести на его счет.

Как рассчитать НДФЛ с учетом имущественного или социального вычета

Прежде всего, следует определить размер вычета. Он указан в уведомлении, поэтому бухгалтеру не требуется производить самостоятельных расчетов.

Затем нужно действовать по алгоритму, который в общих чертах выглядит следующим образом. Сначала бухгалтер должен определить облагаемый доход сотрудника. Затем из полученной суммы отнять вычет. В итоге останется разность, которую нужно умножить на ставку НДФЛ, равную 13%. Это и есть величина налога на доходы, которую необходимо удержать из зарплаты и перечислить в бюджет.

Бесплатно рассчитать зарплату и НДФЛ со стандартными вычетами в веб‑сервисе

Здесь действует одно важное правило: разность между доходом и вычетом не может быть отрицательной. Другими словами, если месячный доход работника меньше суммы вычета, при расчетах за данный месяц надо использовать не весь вычет, а лишь его часть. Остаток вычета следует перенести на следующие месяцы.

Пример

В марте сотрудник написал заявление о предоставлении ему имущественного вычета. Величина вычета, указанная в уведомлении, равна 2 000 000 руб. Работодатель принял решение предоставить вычет за весь текущий год, включая январь и февраль.

Ежемесячный доход работника составляет 55 000 руб., стандартные и социальные вычеты ему не предоставляются.

В январе и феврале налог, удержанный из зарплаты сотрудника, равнялся 7 150 руб.(55 000 руб. х 13%) за каждый месяц. В марте бухгалтер задним числом пересчитал облагаемую базу с учетом имущественного вычета.

В результате получилось, что в январе база по НДФЛ составила ноль (55 000 — 55 000 = 0). Сумма налога за январь также равна нулю. Остаток вычета, перенесенный на будущие месяцы, равняется 1 945 000 руб.(2 000 000 — 55 000).

В каждом из последующих месяцев года база по НДФЛ и сумма налога также равнялась нулю. При этом часть вычета, использованная в течение текущего года, составила 660 000 руб.(55 000 руб. х 12 мес.). Остаток вычета, перешедший на следующие годы, равен 1 340 000 руб.(2 000 000 — 660 000).

Налог на доходы за январь и февраль, излишне удержанный из зарплаты, составил 14 300 руб.(7 150 руб. х 2 мес.). Эта сумма по заявлению работника переведена на его банковский счет.

Не исключено, что у человека будет право на получение сразу двух вычетов — имущественного и социального. Бухгалтер волен предоставлять их в любой последовательности (в пределах дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13%). Но все же лучше начинать с социального.

 Дело в том, что неиспользованный имущественный вычет переносится на будущие периоды, а социальный — нет. И если начать с имущественного, то возникает риск не выдать в текущем году часть социального, и тогда работник лишится этих денег навсегда.  Подобные рассуждения приведены в письме Минфина от 11.10.18 № 03-04-05/73034 (см.

«Работник обратился за имущественным и социальным вычетами: как их предоставить?»).

Источник: //www.buhonline.ru/pub/comments/2016/2/10758

Возврат подоходного налога при покупке квартиры

Как получить налоговый вычет за покупку квартиры, если нет справки 2 НДФЛ с прежней работы?

Возврат подоходного налога при покупке квартиры.

Налоговый вычет на покупку квартиры. Понятие. Сроки получения налогового вычета. Порядок возврата подоходного налога. Максимальная сумма возврата единовременным платежом. Изменения с 1 января 2014 года по возврату подоходного налога при покупке квартиры/ жилого дома. Документы для налогового вычета.

Кто может оформить возврат подоходного налога? Понятие налогового вычета. Его размер и сроки получения.

Каждый гражданин — налоговый резидент РФ, купивший жилье имеет право один раз в жизни оформить налоговый вычет на покупку жилого помещения. Меня часто спрашивают в письмах, как его получить и какие документы необходимо собрать.

По закону государство обязуется вернуть нам 13% от цены приобретенной нами недвижимости. В результате возврата подоходного налога на руки можно получить 260 тысяч рублей. То есть это тот самый подоходный налог, который каждый месяц удерживается из зарплаты.

Но есть ограничение: максимальный размер вычета на покупку жилья сегодня составляет два миллиона рублей.
Можно особенно не спешить с оформлением налогового вычета .

Это можно сделать не только в течение трех лет с момента покупки недвижимости, но и позднее, в любой удобный вам месяц в году.

Порядок получения вычета на покупку. Примеры получения возврата подоходного налога в зависимости от даты покупки.

Все деньги сразу не дадут. Расчет идет следующим образом. Допустим, за прошлый год вы заработали 500 тысяч рублей. То есть работодатель уплатил за вас подоходный налог в размере 65 тысяч рублей (13%). Эту сумму вы и сможете получить в этом году. А остальные – потом, ежегодными платежами. И так до тех пор, пока не вернёте от государства все причитающиеся вам деньги.

Если с момента покупки прошло более трех лет, то вам должны вернуть сумму уплаченных налогов за три последних календарных года, а затем ежегодными платежами оставшуюся сумму.(эта информация не всем известна).

Если квартира стоила менее двух миллионов рублей, то налоговый вычет вы сможете получить лишь с той стоимости, которая была в договоре купли-продажи.

Такой порядок возврата налога был до 1 января 2014 года.  С 1 января 2014 года вышел закон о том, что можно получить возврат подоходного налога не за один объект.

( Но сумма налогового вычета на покупку не может превышать 2 млн. руб.)

Почему не выгодно покупать квартиру за 1 млн. рублей, а теперь это вообще опасно?

Не выгодно покупать квартиры до одного миллиона рублей, когда стоимость в договоре купли-продажи занижена, это квартиры менее 3 лет в собственности. Продавцу выгодно — он не платит налоги. А покупатель лишается 130 тысяч рублей.  И ему нужно ждать очередной покупки квартиры, чтобы вернуть подоходный налог с оставшегося 1 млн. рублей.

Меня удивляют покупатели, которые покупают квартиру за 1 млн. рублей, а потом идут в налоговую и несут расписки на всю стоимость, раскрывая всю налоговую базу продавца. И ещё задают мне вопрос нормально это или нет. Меня это удивляет. Налоговое уклонение продавца становится под угрозой раскрытым.  Зачем тогда изначально было нужно соглашаться на подобную ситуацию?

Возможность получения возврата подоходного налога у работодателя.

Чтобы не ходить каждый год в налоговую инспекцию, надо взять там справку о том, сколько государство вам осталось должно, и отнести в бухгалтерию по месту работы. В этом случае работодатель не будет удерживать с вашей зарплаты подоходный налог до тех пор, пока вы не вернете положенную сумму.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры по ипотеке. Пример. Изменения в законе о выплате подоходного налога с процентов банка.

Для тех граждан, которые взяли ипотечный кредит, льгота распространяется и на уплаченные ими проценты по кредиту.Каждый ипотечный платеж разбит на две части: тело кредита и проценты по нему. 13% от суммы уплаченных процентов так же вернутся государством. Для этого необходимо взять выписку из банка по итогам года и предоставить в налоговую инспекцию.

Если вы взяли в кредит 500 000 рублей, то в течение 5 лет должны будете выплатить банку в среднем 800 000 рублей. Как нетрудно посчитать, проценты составят 300 000 рублей. Если вы не погасите досрочно задолженность, то сможете вернуть 39 000 рублей.

Об изменениях в выплате подоходного налога с процентов, уплаченных банку Изменения в выплате подоходного налога с процентов, уплаченных банку, а так же об изменениях вообще, можно прочитать в статье   //ikitaeva.

ru/vozvrat-podoxodnogo-naloga-pri-pokupke-kvartiry-oformlyaemyj-v-2015-godu-v-novoj-redakcii-chasto-zadavaemye-voprosy-po-vozvratu-podoxodnogo-naloga-vozvrat-podoxodnogo-naloga-dlya-pensionerov/
Документы для возврата налога с покупки квартиры:

  1. Налоговая декларация 3-НДФЛ.
  2. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ (со всех мест работы).
  3. Копия паспорта.
  4. Копия свидетельства ИНН.
  5. Платежные документы или расписка о получении денег.
  6. Свидетельство о праве собственности.
  7. Договор купли-продажи.
  8. Акт приема-передачи квартиры.
  9. Справка о выплаченных процентах банку ( в случае ипотеки)
  10. Кредитный договор ( в случае ипотеки)

Чтобы получить льготу, сначала необходимо встать на налоговый учет по новому месту жительства. Делается все просто. В районной налоговой инспекции подаете заявление, ксерокопию паспорта и старый бланк ИНН. Через неделю получаете бланк с новым адресом регистрации (номер ИНН не меняется).Удачи вам в получении вычета.

Если у вас простой вопрос, пишите мне в окно » Бесплатные консультации».

Для получения более быстрого ответа на ваш вопрос рекомендую воспользоваться страницей:

//ikitaeva.ru/konsultacii/platnye-nalogovye-konsultacii/

Возврат подоходного налога при покупке квартиры.

Налоговый вычет на покупку квартиры. Понятие. Сроки получения налогового вычета. Порядок возврата подоходного налога. Максимальная сумма возврата единовременным платежом. Изменения с 1 января 2014 года по возврату подоходного налога при покупке квартиры/ жилого дома. Документы для налогового вычета.

1 655 комментариев Подоходный налог с продажи квартиры.

Эта статья касается в основном тех людей, которые собираются продавать или менять свои квартиры, находящиеся в собственности менее 3-х лет, а так же покупателей таких квартир.

Многие уже знают, что собственник, продавая квартиру, которой он владел меньше трех лет, обязан заплатить государству подоходный налог в размере 13% от суммы превышающий 1 млн.

рублей, указанной в договоре купли-продажи на эту квартиру. читать далее… >>

1 609 комментариев

Источник: //ikitaeva.ru/vozvrat-podoxodnogo-naloga-pri-pokupke-kvartiry/

Справка 3 ндфл для чего нужна

Как получить налоговый вычет за покупку квартиры, если нет справки 2 НДФЛ с прежней работы?

Согласно действующему законодательству, в РФ существует несколько версий документов подобного рода, представленных налоговой декларацией по НДС, вмененным доходом, земельным налогом и т.п. Продолжает этот список 3-НДФЛ — бланк отчетности по налогу на доходы.

Однако эта бумага не предусматривает дублирование сведений, содержащихся в зарплатных ведомостях. Официально трудоустроенным сотрудникам нет необходимости заполнять эту декларацию, поскольку удержание их подоходного налога находится в зоне ответственности руководителя компании.

Согласно 3-НДФЛ, отчитываться перед государством следует за дополнительный доход в виде продажи имущества или выигрыша в лотерею, например.

Скачать налоговую декларацию, форма 3-НДФЛ (интерактивная форма .pdf)

О том, как правильно заполнять декларацию 3-НДФЛ, читайте в отдельной статье нашего портала.

Декларация 3-НДФЛ

Для получения налогового вычета нужно не только подать декларацию 3-НДФЛ, но и собрать комплект документов. Список этих документов отличается в зависимости от вычета, который вы хотите получить. Мы подробно рассказали какие документы требуются в разных случаях.

Если вы получаете имущественный вычет, то вам необходимо подтвердить ваш доход, право на получение вычета и факт оплаты квартиры. Важно помнить о том, что вернуть налог за покупку квартиры можно тогда, когда у вас уже возникло право на возврат этого налога.

При покупке квартиры в новостройке, такое право возникает при получения акта приемки-передачи жилья. Если квартира куплена на вторичном рынке, то дата возникновения права на вычет указана в выписке из ЕГРН. Полный список документов для возврата налога при покупке жилья. При получении данного вычета тоже понадобится подтвердить ваш доход.

Как правило, таким подтверждением является справка 2-НДФЛ. Получить ее можно на работе в бухгалтерии. Полный список документов для возврата налога за лечение.

Если вы планируете получить вычет за обучение, то здесь, помимо стандартных документов вам понадобится копия лицензии образовательного учреждения.

Однако, если реквизиты лицензии присутствуют в вашем договоре с учебным заведением, то приносить копию лецензии не требуется.

Полный список документов для возврата налога на обучение. У таких социальных вычетов как по страховым и пенсионным взносам существует свой пакет документов и правила получения данного вычета.

Полный список документов для возврата налога на социальные вычеты по страховым взносам. Если вы сделали пожертвование, то и в этом случае вы можете вернуть часть налогов себе. Полный список документов для возврата налога на благотворительность.

Для того чтобы оформить получение стандартного детского вычета существуют свои правила и нужно собрать пакет документов. Подробнее о получении вычета на ребенка.

При продаже недвижимости и уплате налога, можно получить налоговый вычет за продажу жилья.

Подробнее о возврате налога при продаже недвижимости. Общие вопросы по налоговой декларации.

Какие документы нужны при возврате налога за покупку квартиры или другого жилья? Полный список документов для возврата налога при покупке жилья Какие документы нужны при возврате налога за лечение? Какие документы нужны при возврате налога за обучение? Полный список документов для возврата налога на обучение Какие документы нужны при возврате налога за страховые и пенсионные взносы?

Полный список документов для возврата налога на социальные вычеты по страховым взносам Какие документы нужны при возврате налога за благотворительность? Полный список документов для возврата налога на благотворительность Какие документы нужны для стандартного детского вычета? Подробнее о получении вычета на ребенка Какие документы нужны при возврате налога за продажу жилья? Задать свой вопрос Вернуть налог онлайн.

Зачем нужна справка 2-НДФЛ с предыдущего места работы

Часто при устройстве на новое место службы оказывается, что работодателю нужна справка 2-НДФЛ с предыдущего места работы сотрудника. Форма документа для 2018 отчетного года приведена в Приказе ФНС от 02.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected] В ней отражаются данные о полученных за год доходах и исчисленном НДФЛ.

На самом деле справка 2-НДФЛ со старого места работы обязательно требуется только в одном случае: когда новый сотрудник хочет оформить стандартные вычеты на детей. Почему она нужна? Дело в том, что согласно абз.17 пп.4 п.1 ст.

218 НК «детский» налоговый вычет предоставляется до тех пор, пока годовой доход налогоплательщика не превысит 350 000 руб. То есть, при расчете вычета бухгалтер должен знать, сколько уже заработал новый сотрудник с начала года.

Пример 1

Если у вас нет детей, это не значит, что получать справку 2-НДФЛ необязательно. Этот документ вместе с декларацией 3-НДФЛ требуется при оформлении налоговых вычетов в ИФНС.

Напомним, что подавать декларацию разрешается сразу за 3 года. Это значит, справка о доходах за 2019 год может понадобиться при заполнении 3-НДФЛ аж в 2022 г.

И неизвестно, что к тому времени случится с компанией – бывшим работодателем.

Пример 2

Что это простыми словами

Официально трудоустроенные работники могут подтвердить свою платежеспособность при помощи справки 2-НДФЛ. Документ оформляется на рабочем месте по требованию сотрудника, содержит данные о начисленных доходах, а также о больничных выплатах, материальной помощи за определенный период времени.

Также имеются сведения об удержанном подоходном налоге на физических лиц (НДФЛ). Справка формируется за период продолжительностью 1 год нарастающим итогом с начала года или с того месяца, когда сотрудник приступил к работе.

Данные по начислениям и удержания должны совпадать со сведениями, которые впоследствии будут предоставлены в налоговую инспекцию.

Какую роль играет справка 2-НДФЛ

Разбираясь в этом вопросе, прежде всего, нужно понять, какую именно информацию отражают в такой справке. В первую очередь, с ней показывают сведения о доходе, полученном плательщиком НДФЛ – физическим лицом за определенный период, а также о том, какая сумма налога была с него удержана (либо не удалось удержать).

Также справка 2-НДФЛ отражает налоговые вычеты – стандартные, социальные и имущественные, которые работник пожелал воспользоваться через своего работодателя – налогового агента. Это намного проще, чем потом заявлять данные в вычеты в рамках заполнения и сдачи в налоговую инспекцию декларации 3-НДФЛ.

Также см. “В чём отличие 2-НДФЛ от 3-НДФЛ“.

Таким образом, справка по форме 2-НДФЛ может потребоваться в ситуациях, когда человеку необходимо подтвердить свой уровень официального дохода. То есть, с которого работодатель удержан и перечисли в бюджет в нужной сумме подоходный налог – НДФЛ.

Речь может идти, например:

  • о получении займов и кредитов;
  • оформлении социальных пособий и иных видов соц. помощи;
  • подаче документов на получение налогового вычета;
  • для получения визы;
  • для усыновления детей (подают в органы опеки);
  • для предъявления судебным приставам и др.

Источник: //zhaloba.okd1.ru/zakon/spravka-3-ndfl-dlya-chego-nuzhna/

Вопросы налогового законодательства

Как получить налоговый вычет за покупку квартиры, если нет справки 2 НДФЛ с прежней работы?

Сын ходит в школу репетиторов, которая организована по франшизе. Никаких договоров мы не заключали. Лицензии на образовательную деятельность нет. Оплату принимают на телефон. Как в такой ситуации я могу оформить налоговый вычет?

В соответствии со ст. 219 Налогового кодекса Российской Федерации предусмотрен социальный налоговый вычет за обучение своих детей по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность (далее – налоговый вычет).

Налоговый вычет предоставляется при наличии у организации, осуществляющей образовательную деятельность, индивидуального предпринимателя (за исключением случаев осуществления индивидуальными предпринимателями образовательной деятельности непосредственно) лицензии на осуществление образовательной деятельности или при наличии у иностранной организации документа, подтверждающего статус организации, осуществляющей образовательную деятельность, либо при условии, что в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей содержатся сведения об осуществлении образовательной деятельности индивидуальным предпринимателем, осуществляющим образовательную деятельность непосредственно, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение.

Документами, подтверждающими факт оплаты налогоплательщиком денежных средств образовательному учреждению, осуществляющему на основании лицензии образовательную деятельность, являются, в частности, квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств, кассовые чеки и другие документы.

Таким образом, при отсутствии необходимых документов, в том числе, подтверждающих фактические расходы за обучение, Вы не сможете получить налоговый вычет.

Сколько раз в жизни можно получить налоговый вычет?

Сколько раз можно получить налоговый вычет зависит от его вида.

Налоговое законодательство РФ выделяет несколько видов налоговых вычетов, самые популярные из них – это стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты.

Стандартный налоговый вычет вправе получить категории граждан, перечисленные в ст.

218 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ), например, лица, получившие инвалидность на катастрофе Чернобыльской АС, военнослужащие, получившие инвалидность вследствие боевых действий при защите СССР и Российской Федерации, родители и усыновители детей, в случае, если их доход составляет менее 350000 руб. Эти категории граждан при наличии правовых оснований могут обращаться за получением стандартного налогового вычета ежегодно.

Социальные налоговые вычеты, к которым относятся расходы по получению медицинских услуг, расходы в сфере образования, расходы по пенсионным и страховым взносам и другие, также могут предоставляться ежегодно при наличии правовых оснований для их получения и при предоставлении документов, подтверждающих сумму фактически понесенных расходов.

Что касается имущественных налоговых вычетов, к которым относятся налоговый вычет при продаже имущества, налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или доли, то они могут предоставляться такое количество раз, пока  сумма не достигнет установленных НК РФ максимальных размеров.

Например, налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них в сумме не превышающей 2 000 000 рублей.

Необходимо отметить, что по общему правилу для получения налоговых вычетов у физического лица должен быть доход, подлежащий обложению налогом на доходы физических лиц по ставке 13%.

В 2013 году я продал свой автомобиль по договору купли-продажи. Новый хозяин ездил, не ставя ее на учет в ГИБДД, а затем продал.

Сейчас мне пришло уведомление из налоговой, что я должен оплатить транспортный налог и пеню с 2013 по 2017 год иначе меня ждет еще и штраф.

Скажите, законны ли требования налогового органа если у меня на руках имеется документ о продаже авто в 2013 году? Куда, в ГИБДД или в налоговую мне следует обратиться, чтобы прояснить ситуацию?

В соответствии со ст. 357 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ) налогоплательщиками транспортного налога признаются лица, на которых в соответствии с законодательством РФ зарегистрированы транспортные средства.

На основании п. 1 ст. 362 НК РФ сумма налога, подлежащая уплате физическими лицами исчисляется налоговыми органами на основании сведений, которые представляются в налоговые органы ГИБДД МВД РФ.

Согласно п. 56.

1 Административного регламента Министерства внутренних дел Российской Федерации по предоставлению государственной услуги по регистрации автомототранспортных средств и прицепов к ним, утверждённого Приказом МВД России от 07.08.2013 № 605 (далее – Регламент), изменение регистрационных данных в связи с переходом права собственности, осуществляется на основании заявления нового собственника транспортного средства.

Источник: //www.khabarovskadm.ru/yuridicheskoe/vy-obrashchaetes-my-otvechaem/index.php?ELEMENT_ID=708293

Криминальный мир
Добавить комментарий