Есть ли возможность не выплачивать данные налоги?

Налоги для самозанятых: кого коснется и как будет работать закон

Есть ли возможность не выплачивать данные налоги?

В соответствии с законом, для тех самозанятых,кто оказывает услуги или продает товары физическим лицам, налоговая ставка составит 4%, а для тех, кто оказываетуслуги юридическим лицам или индивидуальным предпринимателям, — 6%. Уплата налогов будет осуществлятьсяпо упрощенной процедуре — для регистрации нужно будет скачать мобильное приложение Федеральной налоговой службы «Мойналог». Отчисление налога необходимо делать ежемесячно не позднее 25-гочисла.

Специальный режим пока коснется четырех субъектов Федерации – Москвы, Московской области,Калужской области и Республики Татарстан. Продлится налоговый эксперимент 10 лет – с 1 января 2019 года по 31 декабря 2028 года.

Однако читатели официального сайтаГосударственной Думы задают многочисленные вопросы о том, как будет работать и кого именно коснется новыйзакон. По их просьбе на наиболее часто поступающие в адрес Редакции вопросыотвечает Председатель Комитета по бюджету и налогам Андрей Макаров – соавтор новогозакона.

Когоименно можно считать самозанятым? Определены ли в законе конкретные видыдеятельности?

Самозанятые — это лица, у которых нет работодателя и у которых нет наемных работников, то есть это граждане, получающие доход от своей личной трудовой деятельности.

Кроме того, их максимальный доход не должен превышать2,4 млн рублей в год (200 тыс. рублей в месяц). 

Действуют и несколько других ограничений: скажем, нельзя воспользоватьсяданным налоговым режимом, если ты торгуешь подакцизными товарами, например, алкоголем или бензином. Это также не смогут быть, например, нотариусы, арбитражные управляющие,адвокаты, поскольку их деятельность регулируется отдельными законами.

Будут ли являться самозанятыми граждане, оказывающие разовую помощь, например, на садовом участке (вскопать, убрать и т. д.)? Регулируются ли законом разовые или периодические услуги?

Нет, здесь нужно в первую очередь подходить с точкизрения здравого смысла: например, налог не станут взимать с того, кто помог вскопать соседу грядку, но если человек на регулярной основезанимается тем, что вспахивает грядки и зарабатывает этим, мы данным закономдаем возможность самому легализоваться.

Подчеркну, это закон, который предоставляет право, а не налагает обязанности.

Этот закон также не устанавливает никаких дополнительныхналоговых проверок или возможности кого‑то поймать за неуплату налогов.

Напомню,что ответственность за уклонение от уплаты налогов и так есть в российскомзаконодательстве – вплоть до уголовной.

И данным законом мы просто даем людям еще одну удобную возможность выполнять свою конституционную обязанность — платитьустановленные законом налоги и сборы. 

Может ли ИП перерегистрироваться в самозанятого, чтобы платить меньший налог?

Безусловно, может.

Однако у тех людей, которые на сегодняшний день ужеявляются индивидуальными предпринимателями, режим налогообложения такжедостаточно выгодный и имеет и свои плюсы, и свои минусы. Потому что, скажем, на сегодняшний день ставка налога 6%, но в каких‑то случаях она может уменьшатьсядо 1%.

Данный закон направлен на то, чтобы из «серойзоны» имели возможность выйти именно те люди, которые никак не зарегистрированы.Но любой человек, если он сочтет для себя данный режим более выгодным, сможетим воспользоваться – у людей должны быть равные возможности.

Смогут ли самозанятые получать справки о доходах для приобретения государственныхгарантий и льгот?

Да, конечно. Любой гражданин можетобратиться в налоговую и получить справку о том, какие налоги он заплатил и какой доход получил.

В бюджет какого уровня пойдут эти зачисления? На что пойдут вырученные средства?

В законе прописано, что средства будут зачисляться в региональный бюджетпо месту осуществления деятельности. Это связано с тем, что экспериментбудет проводиться в четырех регионах – Москве, Московской области, Калужскойобласти и Республике Татарстан. Регионы получают возможность распределить этисредства и направить часть этих доходов в муниципалитеты.

И это очень важно для регионов. Потому что сегодня регионы за неработающеенаселение осуществляют платежи в Фонд обязательного медицинского страхования.Как только человек выходит из «серой» зоны, 1,5% от уплаченного им налога будутзачисляться в ФОМС, и регион за него платить в ФОМС уже не будет.

В свою очередь, если человек самозанятый и осуществляет свою деятельность в нескольких регионах, то он сам будет в праве решить, в каком именно регионе емуудобнее зарегистрироваться, во всех регионах регистрироваться не надо.

Еще одно преимущество – уплату налога человеку не придется делатьнесколькими платежками: что‑то в ФОМС, а что‑то в бюджет. Будет действоватьупрощенная система уплаты.

Но хотелось бы подчеркнуть еще один важный момент, чтобы не возникаловопросов, что государство может людей обмануть – люди зарегистрируются, а государство потом поднимет ставки.

Это уникальное решение, такого не было в нашем налоговом законодательстве:в законе прописано, что неухудшение его условий законом гарантировано на 10лет.

Не могут вноситься никакие изменения, ухудшающие положения плательщика, ни с точки зрения ставки, ни с точки уровня дохода.

Источник: http://duma.gov.ru/news/28794/

Как узнать задолженность по налогам ИП — Эльба

Есть ли возможность не выплачивать данные налоги?

Если у вас появится задолженность по налогам и вы с ней вовремя не разберётесь, придётся выплачивать штрафы и пени. Давайте посмотрим, как узнать о долге, чтобы вовремя его погасить.

Причины возникновения задолженности по налогам

Это происходит по вине предпринимателя или налоговой. ИП может:

  • неправильно рассчитать и начислить сумму налога,
  • ошибиться при заполнении декларации,
  • неправильно заполнить платёжку при уплате налога и платёж потеряется.

Налоговая может ошибиться при проведении камеральной проверки.

Всем должникам налоговая отправляет требование об уплате задолженности. Но лучше не дожидаться этого момента, потому что за каждый день просрочки будут капать пени. Узнавайте о долге заранее, чтобы погасить его.

1. Приехать в налоговую инспекцию лично и выяснить всё на месте

Перед посещением налоговой лучше записаться на приём, чтобы сэкономить время.

Преимущество этого способа — возможность получить информацию в день обращения. Но вам придётся:

  • планировать свой день с учётом времени работы инспекции,
  • тратить время на очередь, поиск нужного кабинета и оформление письменного запроса.

2. Запросить справку в налоговой

Если подаёте отчёты в электронном виде, очень удобно запросить справку в сервисе, через который отправляете отчётность. Так вы узнаете о состоянии расчётов с налоговой в течение трёх рабочих дней и без визитов.

  • Справка о состоянии расчётов показывает только долг или переплату по налогам и взносам на конкретную дату. Но чтобы разобраться, откуда они появились, понадобится другой документ — выписка операций по расчётам с бюджетом.
  • Выписка операций по расчётам с бюджетом показывает историю платежей и начисленные налоги и взносы за выбранный период. По выписке вы поймёте, когда возникли долг или переплата, и выясните причину расхождений.

Можно оформить и письменный запрос, но тогда придётся его отнести в налоговую лично, через представителя или отправить почтой.

Есть специальная форма запроса. Скачать форму

Налоговая получает запрос и в течение пяти рабочих дней оформляет справку на дату, указанную в запросе. Если даты в запросе нет или в нём указан день, который ещё не наступил, то справку выдадут на дату регистрации запроса в инспекции.

Форма справки

3. Получить информацию через сервисы на ведомственных интернет-ресурсах

Проверить задолженность по налогам можно на сайте ФНС, портале госуслуг или в базе данных исполнительных производств ФССП.

Сайт ФНС

На сайте налоговой выберите сервис «Узнай свою задолженность». 

Чтобы получить информацию, зарегистрируйте личный кабинет налогоплательщика или зайдите с помощью подтверждённой учётной записи на сайте Госуслуг.

Личный кабинет налогоплательщика можно зарегистрировать только при личном обращении в налоговую.

После авторизации в кабинете появится информация о долге по налогу, сумма пеней и штрафов.

Портал госуслуг

Тоже помогает узнать о своей задолженности. ИП может проверить свою задолженность по налогам под учётной записью физического лица. Авторизоваться как ИП и вводить ИНН не нужно.

База данных исполнительных производств ФССП

В базу попадают дела, над которыми приставы уже работают. Это происходит через некоторое время, поэтому сразу узнать о задолженности через этот сервис не получится.

Несмотря на то, что приставы могут без решения суда брать на себя исполнения требования налоговой инспекции, автоматически задолженность в их базу не попадает.

Если информация об индивидуальном предпринимателе появилась в их базе, нужно срочно погашать задолженность. Санкции ФССП доходят вплоть до описания и ареста имущества.

Для проверки задолженности не нужно вводить ИНН, достаточно указать в форме на сайте свои данные: фамилию, имя, отчество, регион и дату рождения.

Что делать, если вы не согласны с задолженностью

Может случиться так, что вы заплатили налоги, а инспекция присылает требование выплатить задолженность. Это могло произойти, потому что:

  • вы допустили ошибку в декларации,
  • вы неверно указали реквизиты, перечисляя налог,
  • в налоговой произошёл сбой в базе и налог не был учтён,
  • налоговая доначислила налоги после проведения камеральной проверки.

В этой ситуации нужно действовать так:

  1. Проверьте декларацию. На основе данных из неё налоговая начисляет налог. Налоговая база в декларации могла быть ошибочно завышена, поэтому налог увеличился. Если причина в этом, подготовьте уточнённую декларацию.
  2. Подготовьте платёжные поручения, которые подтверждают уплату налога. В них проверьте, верно ли указаны реквизиты: получатель, его ИНН и КПП, реквизиты банка и счёт получателя. Если в этой информации не допущено ошибок, то налоговая должна была получить платёж.
  3. Предоставьте налоговой платёжные поручения или отправьте копии заказным письмом.

Если задолженность возникла по вине налоговой инспекции, ошибку исправят в течение пяти рабочих дней.  

Что делать, если нет возможности оплатить задолженность

Не все предприниматели знают, что можно отсрочить дату выплаты налога или оплатить его в рассрочку.

Срок уплаты налога по отсрочке или рассрочке зависит от того, в бюджет какого уровня зачисляются налоги:

  • если налог поступает в местный и региональный бюджет, то продолжительность отсрочки не должна превышать один год,
  • если налог зачисляется в бюджет федерального уровня, то можно получить отсрочку на три года.

Отсрочка по страховым взносам также может быть предоставлена на три года. Задолженность можно оплатить либо частями, либо всей суммой. Порядок и условия предоставления отсрочки и рассрочки регулирует глава 9 части первой Налогового Кодекса и Приказ ФНС РФ от 16 декабря 2016 года ММВ-7-8/683@.

Чтобы получить рассрочку или отсрочку, напишите заявление и укажите:

  • Налог или сбор, по которому требуется рассрочка или отсрочка.
  • Сумму долга.
  • Основание предоставления рассрочки или отсрочки.
  • Примите обязательство выплатить проценты, которые начислят на сумму долга.

Предоставление отсрочки или рассрочки по уплате налога регулирует пункт 2 статьи 64 НК РФ. Писать заявление нужно, если

  • Предпринимателю причинили ущерб в результате обстоятельств непреодолимой силы, вроде стихийных бедствий и технологических катастроф.
  • Из бюджета вовремя не перечислили средства, например, не заплатили по госконтракту.
  • После уплаты всей суммы налога появятся признаки банкротства предпринимателя.
  • Имущество предпринимателя, за счёт которого можно взыскать задолженность по налогу, не покроет сразу всю сумму.
  • Предприниматель занимается сезонным видом деятельности.
  • Нет возможности уплатить все налоги, сборы, взносы, пени и штрафы до срока исполнения требования, направленного налоговой инспекцией.

Во всех перечисленных ситуациях предоставьте справки, заключения, обязательства, которые подтвердят основания для изменения сроков уплаты налогов и сборов.

Статья актуальна на 21.01.2020

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/287/dolg-po-nalogam-ip

О налогообложении нерезидента | налогово-таможенный департамент

Есть ли возможность не выплачивать данные налоги?

На странице информация представлена в упрощённом варианте, различия в налогообложении могут быть вызваны различными фактическими обстоятельствами.
 

О резидентстве

Житель зарубежного государства, который получает доход из Эстонии или, находясь в Эстонии, с точки зрения налогообложения считается нерезидентом.

Нерезидентом Эстонии считается также и житель Эстонии, у которого есть место жительства в зарубежном государстве, но на основании налогового договора об избежании двойного налогообложения установлены более тесные связи с иностранным государством (центр жизненных интересов, более длительное время пребывания).

Э-резидент не считается резидентом Эстонии, он является нерезидентом Эстонии, и его доходы облагаются в Эстонии только в части доходов, полученных из находящихся в Эстонии источников доходов.

Э-резидентство не является автоматическим основанием для освобождения от уплаты налогов в других странах.

Доход нерезидента облагается в государстве его резидентства и в других государствах, где возникал доход, при этом в государстве резидентства применяются правила избежания двойного налогообложения.
 

Налогооблагаемый доход

Нерезидент платит в Эстонии подоходный налог только с доходов, полученных из находящихся в Эстонии источников доходов.

С заработной платы, с платы за услугу, с вознаграждения члену правления, с платы за найм или аренду, с платы за лицензию, с пенсии, стипендии, с платы за выступление спортсмену или артисту подоходный налог обязано удерживать лицо, производящее выплату.

Лицо, производящее выплату, при начислении подоходного налога не вычитает из налогооблагаемого дохода физического лица – нерезидента необлагаемый доход, учитывается только удерживаемый платёж по страхованию от безработице при условии, что уплата этого платежа в Эстонии была обязательной.

Если подоходный налог в Эстонии был удержан в полном объёме, тогда нерезидент не должен представлять декларацию о доходах.

Если с государством резидентства получателя выплаты у Эстонии заключён налоговый договор, который предусматривает более льготное налогообложение подоходным налогом дохода нерезидента в Эстонии, и получатель выплаты подтверждает свое налоговое резидентство документом, утвержденным налоговым управляющим соответствующего государства (например, форма TM 3 (547.39 КБ, PDF)), или есть справка о резидентстве (на англ. языке certificate of residency), то уменьшение налоговой обязанности в соответствии с налоговым договором можно применить уже при совершении выплаты. Лицо, производящее выплату, представляет Налогово-таможенному департаменту вместе с формой TSD действующую справку о резидентстве, если справка ранее не представлена департаменту (справка действует 12 месяцев для физических лиц и 36 месяцев для юридических лиц). В этом случае на основании налогового договора к выплате будет применена окончательная льготная ставка подоходного налога, и получатель выплаты не должен будет представлять декларацию о доходах в Эстонии в части данного дохода.

В общем случае при налогообложении доходов нерезидента не применяются налоговые льготы (вычеты), предусмотренные для резидентов.

  • Если лицо, делающее выплату, не удержало подоходный налог, но у нерезидента возникает обязанность по подоходному налогу в Эстонии, тогда нерезидент обязан за период налогообложения (календарный год) представить о своих доходах декларацию о доходах (форма А1) не позднее, чем к 31 марта следующего календарного года.  
  • Если нерезидент получил прибыль от отчуждения имущества, тогда он обязан на основании установленного в части 4 статьи 44 Закона о подоходном налоге , представить декларацию о доходах (форма V1), лицо, производящее выплату, не должно в данном случае удерживать подоходный налог.  

Расходы можно вычесть только на основании подтверждающего документа. Прибыль рассчитывается на основании данных, указанных в декларации. Доход от продажи, стоимость приобретения и расходы, связанные с отчуждением, декларируются в отдельных графах.

  • Если нерезидент получил в Эстонии предпринимательский доход, тогда он обязан в соответствии с установленным в части 5 статьи 44 Закона о подоходном налоге представить декларацию о доходах – форму E1. Предприниматель – физическое лицо, зарегистрированный в коммерческом регистре или регистре страны – участницы договора, может в декларации из облагаемого дохода вычесть им самим произведённые и документально подтверждённые расходы, непосредственно связанные с предпринимательством. Прибыль от предпринимательской деятельности рассчитывается на основании данных, представленных в декларации, доходы и расходы следует отражать отдельно.Форму E1 надо представить в течение шести месяцев, следующих за периодом налогообложения — к 1 июля.  

НОВОЕ! C 2020 года полученный доход

Декларация Срок представленияОплата (часть 5 статьи 46 Закона о подоходном налоге)
Форма A130 апреля 1 октября
Форма E130 апреля 1 октября
Форма V130 апреля 1 октября

До 31 декабря 2019 года полученный доход

Декларация Срок представленияОплата (часть 5 статьи 46 Закона о подоходном налоге)
Форма A131 мартав течение 3 месяцев от срока представления декларации
Форма E16 месяцев*в течение 3 месяцев от срока представления декларации
* при прекращении предпринимательства декларация в течение 2 месяцев от даты прекращения деятельности
Форма V131 марта**в течение 3 месяцев от срока представления декларации
** при отчуждении недвижимости декларация в течение 1 месяца после получения прибыли

Вычеты, предусмотренные для нерезидента

Физическое лицо – резидент другой страны – участника Соглашения о Европейском экономическом пространстве для получения льгот, предусмотренных для резидента Эстонии, может представить декларацию о доходах резидента Эстонии 1 раз в год — к 31 апреля следующего года.

В декларации о доходах физического лица резидент другой страны – участника Соглашения о Европейском экономическом пространстве должен в графе «Являетесь ли Вы резидентом другой страны – члена Европейской экономической зоны, который получил доход в Эстонии и желает использовать налоговые льготы в Эстонии на основании условий, установленных в части 2 статьи 311 Закона о подоходном налоге ?» указать «ДА». В этом случае нерезидент должен декларировать все свои мировые доходы, потому что, хоть в Эстонии и облагается только в Эстонии полученный доход, налоговые льготы (вычеты) учитываются частично, в зависимости от отношения дохода, полученного в Эстонии, ко всему доходу, полученному нерезидентом в период налогообложения. Нерезидент отражает свои полученные за рубежом доходы только в таблице 8.9, другие таблицы нерезидент не заполняет.
 

Для декларирования необходимы общие данные

Если у лица отсутствует личный код, присвоенный ему в Эстонии, тогда в декларации о доходах указывается регистрационный код, выданный Налогово-таможенным департаментом.

Если к сроку представления декларации у Вас нет регистрационного кода, выданного Налогово-таможенным департаментом, тогда Вы можете заполнить соответствующее ходатайство (см руководство и формы).

Регистрационный код, выданный Налогово-таможенным департаментом можно проконтролировать по электронному запросу нерезидентов.

Для перечисления подоходного налога нужен персональный номер ссылки. Если персонального номера ссылки нет, то после представления декларации персональный номер ссылки выдаётся нерезиденту, и на основании его можно сделать перечисление на расчётный счёт Налогово-таможенного департамента.

Необходимые для уплаты подоходного налога реквизиты (данные о банковских счетах и информацию о персональном номере ссылки) найдёте на странице Налогово-таможенного департамента под рубрикой «Реквизиты для уплаты налогов».

Источник: https://www.emta.ee/ru/chastnyy-klient/deklarirovanie-dohodov/o-nalogooblozhenii-nerezidenta

Что самозанятым нужно знать о налогах?

Есть ли возможность не выплачивать данные налоги?

Статус самозанятого лица дает не только большую свободу действий, но и ответственность — если об уплате налогов наемного работника заботится работодатель, то самозанятым лицам нужно об этом думать самим.

От размера социальных взносов зависит ваша будущая пенсия. Даже если сейчас кажется выгодным делать маленькие социальные взносы или не делать их вообще, в долгосрочной перспективе такой подход может означать старость на грани бедности.

Узнать прогнозируемый размер вашей пенсии можно на портале Latvija.lv, используя для доступа данные своего интернет-банка. Возможно, вам придется сделать вывод, что с такой пенсией вы не только не сможете полноценно насладиться старостью, но и будете жить впроголодь.

Как понять, какие налоги и в каком размере нужно платить? Что будет с социальными гарантиями и пойдет ли что-то на пенсию? Это лишь некоторые вопросы, которые становятся актуальными для того, кто решил зарестрироваться в качестве самозанятого лица.

Необходимо понять, какую из предложенных государством моделей уплаты налогов лучше выбрать.

Если вы уже самозанятое лицо, но до сих пор не особо вникали в то, какие налоги и в каком объеме платите, то, вероятно, стоит проанализировать, насколько подходящую для своей деятельности модель вы выбрали.

Какая модель налогов самая выгодная?

Поскольку самозанятое лицо само несет ответственность за уплату всех указанных в законодательстве налогов, у него есть право выбрать и раз в год поменять форму своей деятельности, иными словами, – способ уплаты налогов.

На самозанятое лицо распространяется два налога — подоходный налог с населения (ПНН), который нужно платить всем, кто ведет хозяйственную деятельность, и обязательные взносы государственного социального страхования (VSAOI), то есть социальный налог – об этом ниже.

Чтобы понять, какая форма деятельности будет самой подходящей для вас, желательно сначала провести расчеты, взяв за основу прогнозируемые ежемесячные доходы и расходы. Тогда вы сможете сделать вывод, в рамках какой модели придется платить меньше налогов, а в рамках какой — больше.

Вот несколько моделей деятельности, которые вы можете выбрать, если являетесь самозанятым лицом:

  • Плательщик налога с микропредприятий (ПНМ). Стандартная ставка ПНМ составляет 15%. Это означает, что от объема всех своих доходов, а не прибыли, вам самостоятельно нужно вычислить и заплатить налог, в который включен как ПНН, так и социальный налог.
  • Плательщик полного подоходного налога с населения (ПНН). В Латвии ставка ПНН зависит от размера доходов в год, за который платятся налоги (20% – для доходов до 20 004 евро год, 23% – для части доходов, превышающих 20 004 евро, но меньше 55 000 евро, и 31,4% — для той части годовых доходов, которая превышает 55 000 евро), и его нужно платить с прибыли, а именно – с доходов за вычетом всех расходов. 
  • Плательщик патентной платы. Выбрать платить патентную плату могут ремесленники и представители ряда других профессий, оговоренных в законе, если доходы не превышают 15 000 евро в год. Это означает, что каждый месяц самозанятому лицу нужно в качестве налога платить конкретную, не меняющуюся сумму (от 50 до 100 евро), независимо от размера доходов.
  • Получатель авторского вознаграждения или гонорара. Отличается от моделей, упомянутых выше, тем, что ПНН платит заказчик работы, с которым автор заключает договор, например, о создании музыкальной композиции или картины.

Обычно под выгодой мы понимаем наименьшую сумму, которую необходимо заплатить в качестве налогов. Нет сомнений – чем выше налоговое бремя, тем меньше денег остается в кошельке. Однако все не так, как кажется на первый взгляд.

Например, от размера социальных взносов зависит ваша будущая пенсия.

Даже если сейчас кажется выгодным делать маленькие социальные взносы или не делать их вообще (в установленном законом порядке), в долгосрочной перспективе такой подход может означать старость на грани бедности.

Какая польза от уплаты социального налога?

Если совсем просто – VSAOI — это ваш гарант безопасности на случай наступления недееспособности или достижения пенсионного возраста. Чем большие взносы осуществлялись, тем больше будет ваша пенсия.

Социальный налог не нужно платить дополнительно ПНМ и плательщику патентной платы, поскольку в эти модели он уже включен, однако, если вы выбираете платить полный ПНН или получать авторские вознаграждения, его следует платить в том случае, если ежесячная прибыль превышает 430 евро. То есть – необходимо самостоятельно тщательно следить за своими расходами и доходами.

Как самому позаботиться о своей старости?

Узнать прогнозируемый размер вашей пенсии можно на портале Latvija.lv, используя для доступа данные своего интернет-банка. Возможно, вам придется сделать вывод, что с такой пенсией вы не только не сможете полноценно насладиться старостью, но и будете жить впроголодь.

Как действовать, чтобы ситуация улучшилась?

  • Cовершать добровольные социальные взносы. Если ваша ежемесячная прибыль зачастую не достигает 430 евро, из которых обязательно нужно платить социальный налог, вы можете зарегистрироваться в качестве добровольного плательщика социальных взносов (они будут создавать ваш пенсионный капитал 1-го и 2-го уровня или, так называемую, государственную пенсию), вместе с тем увеличивая шансы на более богатую старость.
  • Совершать взносы на 3-й пенсионный уровень или в частные пенсионные фонды.  Независимо от размера и частоты ваших обязательных социальных взносов, регулярные взносы на 3-й пенсионный уровень позволяют каждому больше участвовать в процессе создания своей пенсии. Вы можете сами определить, насколько большую сумму готовы платить ежемесячно. Взносы на 3-й пенсионный уровень инвестируются в фонды и в долгосрочной перспективе могут принести их владельцам хорошую прибыль, а также предоставляют дополнительный бонус — возможность каждый год возвращать часть уплаченного ПНН. Узнать больше о 3-м пенсионном уровне, инвестиционных планах и их стратегиях вы можете на домашней странице банка SEB.
  • Положиться на альтернативные источники доходов:

                                       o создание накоплений, например, фонды или страхование жизни с накоплением — это интересные долгосрочные инструменты, которые дают возможность не только создавать накопление, но и, возможно, хорошо зарабатывать.

Это может быть неплохой альтернативой, если вы начинаете создавать накопление задолго до достижения пенсионного возраста и уверены в том, что не заберет и не истратите деньги раньше.

                                       o дивиденды от предпринимательской деятельности – это хорошая мысль, но только в случае, если вы действительно занимаетесь предпринимательской деятельностью.

Если только планируете открывать предприятие, то задайте себе вопрос — жизнеспособна ли ваша идея, можете ли вы быть уверены в том, что ваше предприятие будет успешным, и в старости вы сможете прожить на дивиденды?
                                       o недвижимость — великолепное решение! Только при одном условии — если у вас она есть и если она не понадобится вам самому для проживания. В противном случае это не та альтернатива, которую стоит серьезно рассматривать.

Самое важное, о чем следует помнить – когда старость будет уже не за горами, думать о материальном обеспечении будет поздно. Чем раньше вы примете решение и начнете действовать, тем выше ваши шансы насладиться старостью в достатке.

Линда Эзеркална,
журналист

Источник: https://www.seb.lv/ru/info/pensiya/chto-samozanyatym-nuzhno-znat-o-nalogah

Как не платить налоги с дивидендов

Есть ли возможность не выплачивать данные налоги?

Налоги с дивидендов стоят особняком среди других доходов, которые можно получить от торговли ценными бумагами. Дивиденды не попадают под налоговые льготы, включая индивидуальные инвестиционные счета, и почти всегда подлежат налогообложению. Рассмотрим исключения.

Дивиденды, полученные от российских компаний, облагаются налогом по ставке 13% для резидентов и 15% для нерезидентов и удерживаются налоговым агентом, которым часто выступает депозитарий брокера. Однако есть ситуации, в которых налоговые ставки оказываются ниже. В основном они касаются юридических организаций, но есть случай, когда выгоду могут получить и физические лица.

Бывает так, что компания выплачивает своим акционерам дивиденды, которые получены от дочерних организаций. Например, компания А получает часть прибыли в виде дивидендов от принадлежащей ей доли в компании Б. Затем эту прибыль полностью или частично направляет на выплату собственным акционерам.

Когда А получила дивиденды от Б, с этой суммы был удержан налог по соответствующей ставке. Соответственно, во избежание двойного налогообложения выплата этих же денег в виде дивидендов от А должна быть освобождена от налогов. Это значит, что для получателя дивидендов от А налоговая ставка окажется ниже или даже может быть нулевой.

Данную ситуацию регламентирует п. 5 ст. 275 НК РФ. Согласно нему, сумма налога, подлежащего удержанию из дивидендов российской компании А, будет исчисляться по следующей формуле:

Н = К x Сн x (Д1 – Д2), где

Н — сумма налога, подлежащего удержанию. Если Н оказалась отрицательной величиной, то обязанности по уплате налога с дивидендов не возникает и возмещение из бюджета не производится.

К — отношение суммы дивидендов, подлежащих распределению в пользу налогоплательщика — получателя дивидендов, к общей сумме дивидендов, подлежащих распределению российской организацией.

— налоговая ставка, по которой исчисляется налог для конечного получателя дивидендов. Устанавливается подпунктами 1 или 2 пункта 3 статьи 284 или пунктом 1 статьи 224 НК РФ. Для резидентов физических лиц составляет 13%.

Д1 — общая сумма дивидендов, подлежащая распределению российской организацией в пользу всех получателей;

Д2 — общая сумма дивидендов, полученных российской организацией в текущем отчетном (налоговом) периоде и предыдущих отчетных (налоговых) периодах (за исключением дивидендов, указанных в подпункте 1 п. 3 ст.

284 НК РФ) к моменту распределения дивидендов в пользу налогоплательщиков — получателей дивидендов, при условии, что указанная сумма дивидендов ранее не учитывалась при определении налоговой базы, определяемой в отношении доходов, полученных российской организацией в виде дивидендов.

Стоит обратить особое внимание на то, что в показателе Д2 учитываются только дивиденды, полученные российской компанией от дочерней организации, где доля владения не превышает 50%. Если доля владения более 50%, то дивиденды от дочки не облагаются налогом (подпункт 1 п. 3 ст. 284 НК РФ), а, следовательно, двойного налогообложения по этой сумме не возникает.

На практике расчет может выглядеть следующим образом.

Компания А получает от компании Б, где ей принадлежит 49%, дивиденды в размере 2 млн руб. В том же отчетном периоде Компания А выплачивает дивиденды своим акционерам в размере 4 млн руб.

Акционеру компании А, резиденту РФ, владеющему 0,1% в уставном капитале, положены дивиденды в размере 0,1%* 4 000 000 = 4 000 руб. Из этой суммы будет удержан налог в размере: 0,1%*13%* (4 000 000- 2 000 000) = 260 руб.

Эффективная ставка налога составила 260 / 4 000 = 6,5%

Таким образом, выбирая акции компаний, получающих большой размер дивидендов от дочек, можно сэкономить на налогах.

Пример №1

По итогам полного 2018 г. Лукойл выплатил акционерам дивиденды из расчета 155 руб. на акцию. В соответствии с законодательством, компания должна предоставлять депозитариям и другим налоговым агентам показатели Д1 и Д2 из формулы выше, чтобы последние могли корректно удержать налог.

Опубликованные на сайте Лукойла значения показателей (округлено до сотых) составляют:

Д1 = 116,25 млрд руб.

Д2 = 11,38 млрд руб.

Это значит, что эффективная ставка налога на данные дивиденды для резидентов, владеющих акциями Лукойла, равна 13% * (Д1-Д2)/Д1 = 11,73%.

Пример №2

В 2020 г. Система может вернуться к своей дивидендной политике, предполагающей выплату 1,19 руб. на акцию. Дивиденды от дочерних предприятий составляют значительную долю прибыли корпорации. Попробуем рассчитать примерную ставку налога на дивиденды.

Система получает дивиденды от следующих публичных и непубличных активов: МТС, Детский Мир, Etalon Group, Segezha Group, Агрохолдинг Степь, БЭСК, Бизнес-недвижимость.

В большинстве активов компания владеет долей более 50%, поэтому их дивиденды при расчете не учитываются.

Однако прямые доли владения МТС и Детским миром составляют на сегодняшний день 44,4% и 33,4% соответственно, поэтому их дивиденды будут уменьшать налогооблагаемую базу по дивидендам Системы.

Допустим, Система выплатит в 2020 г. 1,19 руб. на акцию, что эквивалентно общей сумме 11,5 млрд руб.

Согласно дивидендной политике МТС, компания должна выплатить в 2020 г. 28 руб. на акцию. Из этой суммы к моменту выплаты дивидендов от Системы акционеры МТС уже получат 13,25 руб. на акцию за 9 мес. 2019 г., что составит около 26,48 млрд руб. На долю Системы (44,4%) придется около 11,75 млрд руб.

Таким образом, дивиденды, выплачиваемые Системой (11,5 млрд руб.) оказываются меньше дивидендов, полученных Системой от доли в МТС (11,75 млрд руб.). Это значит, что дивиденды от Системы в теории могут быть полностью освобождены от налога.

БКС Брокер

Источник: https://bcs-express.ru/novosti-i-analitika/kak-ne-platit-nalogi-s-dividendov

Как не платить налоги

Есть ли возможность не выплачивать данные налоги?

Как-то раз я сдуру купил автомобиль на 277 лошадиных сил и платил за него огромный транспортный налог, пока не продал.

Никита

разобрался с налогами

Я закрыл ипотеку, но не стал получать вычет с процентов — было лень разбираться, как это работает.

Эта статья о том, как не быть как я. Расскажу, как законно не платить ФНС лишнего.

НДФЛ. Этим налогом облагаются практически все доходы гражданина. Есть исключения, они перечислены в статье 217 налогового кодекса. Например, НДФЛ не нужно платить с алиментов, грантов, стипендий, вознаграждений донорам, пособий по безработице.

Например, Сергей устроился на работу. Его оклад по трудовому договору — 30 тысяч рублей, но на руки он получит только 26 100 Р. Сергей может не возмущаться, все законно: работодатель удерживает 13% НДФЛ и перечисляет в бюджет.

Чтобы не было сюрпризов, Сергею следовало уточнить при трудоустройстве: обещанная сумма зарплаты — это то, что он получит на руки, или из нее еще заберут налог. Если начальник выпишет Сергею премию, то из этих денег тоже удержат НДФЛ.

Например, вы продали квартиру. Есть минимальный период владения — когда он истекает, уже не нужно платить налог с продажи. Этот период — 3 или 5 лет, смотря когда и как вы получили права на недвижимость.

Если человек сдает имущество в аренду, 13% от дохода он обязан отдать государству. Когда арендатор — физлицо, отчитываться и платить НДФЛ нужно самостоятельно. Если арендатор — организация или индивидуальный предприниматель, обязанность удерживать и перечислять налог ложится на них.

Базовые ставки такие:

  • за дом, квартиру, хозяйственное строение площадью не более 50 м², гараж или комнату — 0,1% от стоимости имущества;
  • все остальное — 0,5%;
  • недвижимость стоимостью больше 300 млн рублей — 2%.

Как сэкономить на налогах или не платить их вообщеРассказываем о законных способах в нашей рассылке дважды в неделю

Есть исключения: например, налогом не облагаются весельные лодки, моторные лодки мощностью не более 5 л. с., автомобили для инвалидов, транспортные средства, которые находятся в розыске.

Как и в случае с налогом на имущество, делать ничего не нужно. Вот вы купили машину, зарегистрировали в ГИБДД и спокойно себе катаетесь. ФНС сама получит информацию о регистрации, узнает мощность двигателя, посчитает налог и пришлет уведомление.

Размер налога зависит от мощности транспортного средства. Например, для автомобиля берется количество лошадиных сил и умножается на ставку. Причем чем выше мощность двигателя, тем выше ставка.

В Москве для автомобиля с двигателем свыше 125 л. с. до 150 л. с. включительно каждая сила обходится в 35 Р в год. А вот владельцу более мощной машины — свыше 250 л. с. — каждая лошадка будет стоить уже 150 Р.

В справочном разделе на сайте ФНС можно узнать, какие ставки по налогу на имущество, транспортному и земельному налогам действуют там, где вы живете. А ставки НДФЛ по всей стране одинаковые.

На сайте ФНС есть удобный справочник. Например, можно быстро узнать ставки по транспортному налогу в МосквеВот такие ставки по транспортному налогу в Москве.

Чем мощнее автомобиль, тем больше денег придется отдать государству

Вычеты и льготы — вот вполне законные способы, которыми можно ослабить или даже полностью снять налоговую нагрузку. Если у вас нет прав на льготы, можно оформить имущество на человека, у которого они есть.

Но тогда появляется риск остаться без всего, если «льготник» окажется не очень порядочным или попадет в долговую яму.

Земельный и имущественный налог платится от кадастровой стоимости недвижимости или участка. Это не та стоимость, что на «Авито», и не та, что написана в договоре купли-продажи, — кадастровую стоимость определяют специалисты Росреестра, но они иногда ошибаются. Если кадастровая стоимость кажется завышенной, ее можно оспорить. Почитайте, как это сделать:

Транспортный налог на машину зависит от мощности ее двигателя. Поэтому даже если хочется мощи и доминирования, лучше взять 249 л.с. или 250 л. с., потому что потом идёт резкое повышение налоговой ставки.

Вообще перед покупкой имущества нужно хорошо подумать, по карману ли налог за него.

Вычет называется так, потому что он вычитается из доходов и уменьшает их. Его применяют люди, которые платят НДФЛ — 13% от доходов. С помощью вычета можно уменьшить сумму налогов или вернуть часть НДФЛ, которая уже уплачена.

Мы уже рассказывали про разные виды вычетов и о том, как их получить:

Кроме перечисленных есть еще стандартные вычеты НДФЛ и вычеты при продаже имущества.

После того, как совокупный доход с начала года превысит 350 тысяч рублей, вычет уже не применяется. Но со следующего года он возобновится.

Например, Анна зарабатывает 50 тысяч рублей в месяц. У нее трое детей. За первого и второго полагается вычет 1400 Р, за третьего — 3000 Р, а всего — 5800 Р. Именно на такую сумму будет уменьшен ее налогооблагаемый доход.

Ежемесячно работодатель будут удерживать НДФЛ с зарплаты Анны:

(50 000 Р − 5800 Р) × 13% = 5746 Р

Она будет получать вычет на ребенка с января по июль, а с августа — уже нет, ведь ее доход превысит 350 тысяч рублей.

Если бы Анна не подавала заявление на вычет работодателю, то налог бы составил:

Итого ежегодно она экономит:

(6500 Р − 5746 Р) × 7 месяцев = 5278 Р

Также стандартный вычет получают пострадавшие в аварии на заводе «Маяк», чернобыльцы, участники испытаний ядерного оружия, инвалиды Великой Отечественной войны, военнослужащие, которые получили инвалидность на службе, ликвидаторы ядерных аварий. Сумма вычета для них — 3000 Р в месяц.

На ежемесячный вычет в 500 Р могут претендовать герои СССР и РФ, владельцы орденов Славы, блокадники, узники концлагерей, инвалиды с детства либо первой или второй группы, доноры костного мозга, родители и супруги военнослужащих и госслужащих, погибших на службе, и другие. Полный список смотрите в пункте 1 статьи 218 НК РФ.

Обращаться за стандартным вычетом нужно к работодателю — он учтет его при расчете НДФЛ. Соответственно, отчисления в налоговую уменьшатся, а зарплата, которую вы получаете на руки, увеличится. Мы уже писали, как получить стандартный вычет, — почитайте на досуге.

Вычеты при продаже недвижимости и другого имущества. Если вы продали имущество, государство рассчитывает получить с дохода свои 13% процентов.

С 2020 года вступают в силу поправки в налоговый кодекс: минимальный срок владения для единственного жилья — неважно, каким образом и когда оно было получено, — снизится до 3 лет.

Для другого имущества, например автомобилей, минимальный срок владения 3 года. Если продаете раньше срока, придется заплатить налог. Но вот хорошая новость: его можно уменьшить за счет имущественного вычета.

Вот родственники подарили Пете квартиру в 2018 году. Через год он ее продал за 3 млн рублей. Тогда с учетом вычета Петя заплатит НДФЛ:

(3 000 000 Р − 1 000 000 Р) × 13% = 260 000 Р

Вычет не нужен, если есть документы, подтверждающие расходы на покупку имущества. Налоговая разрешает уменьшить доходы от продажи на сумму этих расходов. Вычесть расходы, а потом еще и получить имущественный вычет нельзя. Нужно выбрать что-то одно — как будет выгоднее.

Например, Петя исполнил мечту детства — купил красный феррари за 20 млн рублей. Поездил месяц, но ему не понравилось. Выставил на продажу, поторговался и отдал за 15 млн рублей. При сдаче декларации 3-НДФЛ Петя приложил договоры купли-продажи. ФНС увидела, что Петя оказался в минусе, и не взяла с него налог.

Вы можете платить меньше налогов, если имеете право на льготы. Льготы бывают федеральные, региональные и местные. Первые действуют по всей стране, вторые — устанавливаются на региональном уровне, а третьи — местными органами власти. Узнать, какие льготы есть там, где вы живете, можно на сайте ФНС.

Кроме льгот бывают еще вычеты. Это не те вычеты, о которых я писал до этого, а совсем другие. Они положены всем — независимо от возраста и статуса.

Например, кадастровая стоимость дома — 3 млн рублей. Его площадь 150 м². Значит, 1 м² стоит 20 тысяч рублей, а часть в 50 м² — 1 млн. Тогда налог на дом с учетом вычета будет считаться от 2 млн рублей.

Для многодетных родителей — тех, у кого трое несовершеннолетних детей или более, — есть дополнительный вычет на каждого ребенка: по 5 м² от квартиры, ее части или комнаты и 7 м² от целого дома или его части.

К примеру, у владельца квартиры четверо детей. Вычет для него — 40 м²: 20 м², как для всех, и дополнительно по 5 м² на каждого ребенка.

Льготы не отменяют вычеты, а вычеты не мешают льготам — их разрешается применять вместе.

Направить заявление на льготу удобнее всего через личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой. Там же можно отслеживать все объекты налогообложения, проверять правильность начислений, заполнять 3-НДФЛ и уплачивать налоги

Льготы на транспортный налог устанавливают региональные власти, поэтому в разных субъектах РФ они различаются.

Льгота заключается в полном освобождении от имущественного налога по одному из объектов каждого вида.

Например, у человека есть две квартиры и гараж. Тогда ему положена льгота на одну из квартир на выбор, а еще — на гараж.

Список лиц, которые получают льготы, большой. Например, льгота полагается пенсионерам, чернобыльцам, афганцам, инвалидам первой и второй групп, родителям и супругам военнослужащих и госслужащих, погибших на службе. Полный список смотрите в пункте 1 статьи 407 НК РФ.

Это все федеральные льготы на имущественный налог, но есть еще дополнительные льготы, которые устанавливают местные власти.

Т—Ж писал подробные инструкции про льготы — почитайте:

Вместо 13% НДФЛ можно платить всего 6% с доходов от профессиональной деятельности, если открыть ИП.

К примеру, Сергей работает и получает по трудовому договору 40 тысяч рублей в месяц. За год Сергей заработает примерно 480 тысяч. С этих денег работодатель удержит и перечислит НДФЛ — 62 400 Р.

Еще работодатель платит за Сергея страховые взносы. За год получится немало:

  • 22% на пенсионное страхование — 105 600 Р;
  • 5,1% на обязательное медицинское страхование — 24 480 Р;
  • 2,9% на случай болезни и материнства — 13 920 Р;
  • 0,2%, как минимум, на травматизм — 960 Р.

Всего — 144 960 Р.

Кроме налога ИП должен заплатить за себя страховые взносы. Это фиксированная сумма — ее придется отдать в любом случае, даже если предприниматель не будет работать.

Если компания согласится прибавить половину от сэкономленных страховых взносов к вознаграждению, Сергей будет зарабатывать не 40 000 Р, а 46 040 Р в месяц, или 552 480 Р в год.

За 2020 год он заплатит взносов:

40 874 Р + (552 480 Р − 300 000 Р) × 1% = 43 399 Р

Налог:

552 480 Р × 6% = 33 149 Р

Взносы больше налога — если их правильно распределить по кварталам, 6% на УСН можно не платить совсем.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/guide/stop-nalog/

Криминальный мир
Добавить комментарий