Что мне грозит, если попросили зарегистрировать на себя ИП?

Предлагают открыть ИП или ООО на моё имя? Зачем им это надо и что мне может грозить?

Что мне грозит, если попросили зарегистрировать на себя ИП?

Банки Сегодня Лайв

Статьи, отмеченные данным знаком всегда актуальны. Мы следим за этим

А на комментарии к данной статье ответы даёт квалифицированный юрист а также сам автор статьи.

В наш век высоких технологий, частного бизнеса и гонкой за легкими деньгами все больше паразитирует мошенничество. Весьма смышленые люди, не желающие самостоятельно вникать в особенности того или иного дела ищут более простые способы заработка, и находят.

Кто-то занимается мелочевкой и просто обналичивает чужие карты, а некоторые хотят играть по-крупному и сорвать максимальный куш. Один из примеров «игры по-крупному «открытие фиктивного предпринимательства с целью получения сверхприбыли.

Особенности таких махинаций мы сейчас и рассмотрим.

Все чаще современная молодежь стремится быть самостоятельной и самодостаточной, не хотят ходить на работу по графику и работать на чужого дядю. Многие пытаются открыть свое дело и сами хотят выбирать для себя направление деятельности, объемы работ, а главное, размеры будущей прибыли.

Такие самостоятельные люди открывают свое ИП и начинают изучать мир бизнеса изнутри. Кто-то в этом преуспевает. Кто-то получает нужный опыт для создания дальнейших более крупных предприятий и проектов.

А кто-то просто тонет, и возвращается в строй к своему ненавистному работодателю, поняв что самостоятельность не для него.

Первая категория просто успешных людей, как правило, открывает дело на себя, и ведет его, расширяет, улучшает и соответственно повышает свое благосостояние честно, или почти честно с наименьшей вероятностью прогореть и «попасть на деньги». У них бывает необходимость в открытии дополнительного предпринимательства ИП или даже ООО.

Но если по каким-то причинам открывать еще одно предприятие на себя нельзя, скажем должность не позволяет или нужно уменьшить налоговую нагрузку, тогда дополнительное дело открывается в кругу семьи: на жену, детей, родителей или близких родственников.

А если вы и есть тот самый родственник, кому было предложено поддержать семейный бизнес, то вероятность, что вас захотят подставить не слишком велика. Хотя и такие случаи бывали на практике.

Второй тип предпринимателей, ставших акулами бизнеса и узнавших все премудрости получения сверхприбылей можно условно поделить на 2 категории:

  • первые создают корпорации, работающие на перспективу и реально получающие относительно честный доход на своем опыте и имуществе, при этом они еще и обеспечивают рабочие места;
  • вторые же, не рискуя собственным имуществом, придумывают схемы, для которых привлекают третье лицо и создают фиктивный бизнес, за счет него получают свой доход, а по итогу, доверчивый «партнер» не только остается без псевдоработы, но еще и получает целый воз долгов, проблем и неприятностей.

Чаще всего предложение открыть бизнес за чужой счет поступает от знакомых, друзей ваших «друзей», коллег по работе и просто незнакомых лиц, предлагающих за деньги открыть на свое имя предпринимательство.

А вот здесь часто пытается проявить себя третья группа «предпринимателей», у них либо толком нет навыка ведения бизнеса, либо собственных денег, за счет которых можно раскрутиться.

Они то и становятся поживой для опытных «бизнесменов».

Не видя подвохи, люди с радостью оформляют ИП или ООО на себя, становятся обещанным «директором» и думают, что жизнь у них налаживается, а по итогу, большая часть из них — это будущие банкроты с поломанными жизнями.

Зачем им это надо?

Примерно половина граждан, которым поступит предложение о создании ИП или ООО на свое имя, не сталкивающихся ранее с подставным бизнесом, не слышавших о мошенниках и никогда не попадавших в неприятности по вине третьих лиц, подумают, что им крупно повезло и наконец-то на их улице будет праздник. И, конечно же, на предупреждения знакомых зададут вопрос: «зачем кому-то меня подставлять?». Да и правда: «Зачем»? И получите ответ: «В мире нет людей, готовых вкладывать свои деньги в чужого человека за просто так». Ни один реальный предприниматель никогда не откроет бизнес на чужого, непроверенного человека. А если вам предложили посторонние открыть дело, да еще и дадут на его реализацию денег, смело отказывайтесь, дабы не остаться в ближайшей перспективе не то что без денег, а то и без свободы.

Чаще всего подставные фирмы открываются для выведения грязных, полученных нечестным образом денег, «отмывания» в простонародье. Возможных вариантов работы «море»:

  • получение безвозвратных кредитов на крупную сумму под реализацию с виду выгодных проектов;
  • закупка товаров и получение услуг с отсроченными платежами у контрагентов, за которые в перспективе платить не будут;
  • проведение фиктивных сделок, за которые ваше предприятие будет получать деньги от таких же подставных фирм;
  • сокрытие реальной прибыли;
  • невыплата налогов за крупные сделки, что влечет за собой ответственность перед государством и реальный судебный срок;
  • использование схем по слиянию подставных фирм (предусмотрена уголовная статья);
  • ООО может открывать ИП, а в случае ошибок и провалов вся ответственность лежит на ИП (к примеру, на подрядчиках);
  • найм сотрудников и невыплата им заработной платы и соответствующих отчислений в НИ.

Что могут предложить мошенники мне?

Конечно, многие, видя мир в розовых очках, могут польститься на интересное предложение будущего инвестора. Для начала вам пообещают кресло директора. И здесь главная ловушка, именно это кресло так влечет неопытных предпринимателей, которые хотят получать быстрый доход, да и иметь красивую запись в трудовой.

Вы, конечно же, нарисуете себе светлую перспективу и безбедную старость, но не обольщайтесь, это кресло вам дается только на время, да и падать из него будет очень больно.

Другие будут ожидать высокие гонорары, но как показывает практика, таких «директоров» садят на голую ставку, да и в большинстве случаев не слишком высокую, а все сливки достаются исключительно вашим учредителям. Ну и последняя схема, самая простая, для ищущих легких денег: открыли ИП на свое имя — получили деньги, обычно эта сумма колеблется в пределах 7-20 тыс.

рублей. Заманчиво, правда? Ничего не делал, а получил денег. И вот этот вариант самый плачевный, готовьтесь, что скоро к вам придут, а вот кто уже не известно: то ли полиция, то ли налоговая, или вообще «обиженные партнеры» выбивать, в прямом смысле слова, долги.

Что мне может за это грозить?

Итак, в общих чертах вам уже может стать ясно, что такие схемы открытия «благотворительного» бизнеса для вас могут быть весьма плачевны. А что именно вам грозит давайте разбираться детальнее.

Для начала отметим, что предприниматель, являющийся директором и лицом ответственным за открытие этого самого бизнеса, несет материальную, административную, а в некоторых случаях даже уголовную ответственность.

Сразу стоит отметить, что ответственность ИП и ООО довольно разная, все разберем по порядку.

Особенности открытия ИП

Индивидуальный предприниматель — это лицо ведущее деятельность на свой страх и риск. Чаще всего предприниматели используют для дела собственное имущество, или взятое в аренду. Следовательно, ответственность за деятельность он несет все тем же собственным имуществом. А если его не хватит, то сюда же относится и собственная квартира, машина и все остальное.

Обзор кредитной карты Visa Air ЮниКредит Банка

В обязанности ИП входит:

  • подача в налоговую отчетов и деклараций;
  • своевременное отчисление налоговых обязательств;
  • отчетность об открытии на ваше имя счетов во всех финансовых организациях;
  • посещение различных инстанций: налоговая, ФСС, МЧС, Роспотребнадзор и др.

А вот и ответственность:

  • административная ответственность предусмотрена в случае отсутствия разрешения на ведущуюся деятельность, реализация товаров недопустимых для продажи ИП, оказание некачественных услуг, продажа просроченных товаров, при этом штраф может быть от 500 до 8 тыс. рублей;
  • все взятые на имя предпринимателя кредиты остаются на нем в случае форс-мажора;
  • долги по налогам покрываются за счет собственных средств и имущества;
  • запрещается выезд из страны при наличии долгов;
  • при признании себя банкротом появляется целый ряд проблем с возможностью устроиться на некоторые виды должностей, взять кредиты и купить определенные вещи;
  • применяется и уголовная ответственность, если ИП не соблюдает правила охраны труда и на рабочем месте пострадал сотрудник, за дискриминацию и ненадлежащее отношение к правам работников, а также за несвоевременность выплаты заработной платы сотрудниками.

В целом ситуация простая, все долги, проблемы и неприятности становятся частью жизни несчастного предпринимателя. Стоит обратить внимание, что даже после закрытия предпринимательства, в случае выявления прорех в его прошлой работе, претензии от потребителей, недоплаченные налоги и заработная плата остается его долгом.

Особенности ведения ООО

А вот с ООО ситуация немного другая. Для них предусмотрена субсидиарная ответственность, когда участники общества в разных долях, согласно своего взноса в уставной капитал общества отвечают за долги предприятия. Долги предприятия покрываются за счет Уставного капитала.

Директор ООО, в нашем случае номинальный, является представителем юридического лица. В отличие от предпринимательства директор ООО не несет материальную ответственность за счет собственного имущества.

Следовательно, вероятность что директор останется без собственного жилья и штанов в разы меньше.

Еще лучше вариант, просто открыть ООО и быть его учредителем, а обязанности директора можно предложить передать другому лицу.

В обязанности директора ООО входит следующее:

  • управление организацией;
  • подпись текущей документации;
  • оплата НДС и других налогов;
  • своевременность и чистота выплаты зарплаты;
  • погашение кредитов;
  • контроль за чистотой ведения бухгалтерии и сделок.

Что касается ответственности, то она может быть разной:

  • личная, административная, а в особых случаях и уголовная за подписанные документы;
  • за подачу искаженных данных в НИ для осуществления контроля штрафуют от 300 до 500 рублей;
  • уклонение от налоговых отчислений может облагаться штрафом от 100 до 300 тыс. рублей, применяется лишение права занимать конкретные должности до 3 лет, арест до 6 месяцев и даже лишение свободы до 2 лет;
  • отсутствие лицензий на ведение отдельной деятельности — штраф от 500 до 2000 руб.;
  • серьезные нарушения при ведении бухучета — штраф от 200 до 300 тыс. рублей;
  • закрыть ООО очень сложно, особенно при проблемах в его ведении, это может занять до 5-10 лет, да еще и с немалыми затратами;
  • налоговые задолженности грозят долгими разбирательствами и частыми посещениями НИ и ОБЭПа;
  • уголовная ответственность применяется за незаконные хозяйственные дела, за уклонение от уплаты налогов;
  • уголовная ответственность за сокрытие средств на сумму от 1,5 млн. руб., с возможностью лишения свободы до 12 лет;
  • в случае выявления недобросовестности ведения дела со стороны директора, вследствие чего компания понесла убытки, взыскание может быть из личного кармана руководителя, а также он оплатит недоимки и штрафы в случае предъявления предприятию иска.

Это, конечно, далеко не весь список проблем, с которыми может столкнуться руководитель, кому предложат открыть предприятие. Как видим, материальная ответственность ему грозит меньше чем ИП, а вот уголовной хоть отбавляй.

Можно, конечно, всегда попытаться выкрутиться из сложной ситуации, особенно если вы заведомо подписывали бумаги, которые явно вели к ухудшению работы предприятия или целенаправленно уводили доход на левые счета. Для этого, необходимо будет представить доказательства того, что все «указания» шли сверху, от реальных собственников бизнеса. Однако собирать такие доказательства нужно начинать прям с прихода к должности.

Другой вариант подать задним числом заявление на увольнение и если вы не подписывали никаких документов попытаться доказать, что там нет ваших подписей в принципе, для этого проводят экспертизу почерка.

Стоит ли соглашаться?

Последний вопрос, который себе задает человек, когда ему поступает подобное предложение по открытию на себя того или иного вида предпринимательства «быть или не быть?».

Часто в погоне за иллюзорными выгодами мы принимаем опрометчивые решения, в надежде, что именно нам улыбнется удача, и мы, совершенно безвозмездно получим от «доброго волшебника» и кино и эскимо. Но давайте быть реалистами, в этом мире, а особенно в мире бизнеса, каждый только сам за себя.

Ведь нередко ведение даже совместного семейного бизнеса приводит к провалам и разорению, потому что кто-то надеется на то, что он умнее и сможет лучше управлять компанией.

Ну а в случае с «друзьями друзей», которые внезапно решили предоставить в ваше пользование свой капитал, особенно если у вас нет соответствующего опыта ведения дела, стоит миллион раз подумать: «а не хотят ли вас подставить?». Ведь с вероятностью в 99% именно вы останетесь крайним во всех неприятностях, долгах, и судебных разбирательства.

Запомните! Чистые предприятия открываются только лично, а все те, которые будут предназначены для отмывания денег открываются на подставных лиц.

В этой практике широко используют бомжей, когда для «честных предпринимателей» нужны только их паспортные данные для открытия предпринимательства. Это, чаще всего, фирмы «однодневки», предназначенные для кратковременных делишек.

А вот если привлекают человека серьезного, которому предлагают «вести дело», скорее всего, он станет простой марионеткой в долгосрочном плане по солидному обороту нечестных денег.

Так что совет: никогда не соглашайтесь открыть на себя ни ИП, ни ООО, тем более если это предлагают совершенно посторонние вам люди. Вы поплатитесь за неправильное решение не только деньгами, нервами и временем, но и вполне можете лишиться свободы ради наживы другими людьми.

Источник: //bankstoday.net/last-articles/predlagayut-otkryt-ip-ili-ooo-na-moyo-imya-zachem-im-eto-nado-i-chto-mne-mozhet-grozit

ИП: зарегистрировать не напасть, потом бы не пропасть

Что мне грозит, если попросили зарегистрировать на себя ИП?

Говорят, если наниматель захочет уволить человека, он всегда найдет причину «виновного» поведения работника. Однако же если работник оформлен по контракту / трудовому договору, то он имеет и права, и возможность обжаловать произвол нанимателя. С ИП таких проблем нет: от его услуг можно отказаться в любой момент, не объяснять причин и не выплачивать выходное пособие.

Работники-ИП — серьезная экономия на налогах и социальном пакете. Ипэшнику никто не оплачивает отпуск, ему не оказывают материальной помощи по радостным или печальным событиям, что обычно предусмотрено в контракте штатных работников. Одним словом, ИП, фактически работающий в штате организации, — юридически и социально ущемленный сотрудник.

У ИП больше шансов получить работу?

Первый раз с вероятностью открытия ИП я столкнулась во время собеседования на должность редактора корпоративного журнала, который издавало рекламное агентство. Сейчас я думаю, что моя «кислая» реакция на ИП была тогда причиной непрохождения «кастинга». У меня был уже некоторый стаж сотрудничества с этим журналом, и чувствовала я себя там уважаемым и хорошо оплачиваемым автором.

Директор рекламного агентства, нужно отметить, совершенно не скрывал от меня того, что отпуск оплачиваться не будет, все налоги, отчеты в налоговую — мои заботы. Но зато — свободный график и пару явочных дней в течение месяца. Ах, да! Открытие ИП и счета в банке — плата за это тоже из моего кармана.

В 2012 году налог в ФСЗН обязаны были платить те ИП, которые имели доход. Точную сумму не помню, но налог был достаточно ощутимым при предложенной зарплате. За снятие наличных денег со счета нужно было платить банку 2% от суммы, 5% — подоходный налог. В общем, из 3 миллионов дохода, боюсь, что на руки и двух не оставалось, по моим подсчетам.

В итоге конкурсную руководящую вакансию закрыла коллега, у которой уже было оформлено ИП. А я вскоре нашла место в штате.

Открыть ИП: пять дней и готово

Года через два, пройдя испытательный срок с оформлением договора подряда (что не совсем юридически верно, но лучше, чем устный договор), мне вновь пришлось думать об открытии ИП — попросили оформить, если хочу работать.

«Ну, вы, конечно, можете отказаться, мы что-то придумаем»… Размышляла: интересная работа с хорошей зарплатой на улице не валяется, а если я откажусь от ИП, то на работу меня, скорее всего, возьмут, но уже записав «минус» в мой актив.

Тут нужно сказать, что главбух обещала делать вместо меня отчеты в налоговую и даже отвозить их туда. Зарплата тоже увеличивалась, так что даже с вычетом из нее 5% подоходного налога и 35% в ФСЗН сумма мне нравилась.

Стоит отметить, что с 1 января 2014 года ИП платят взносы в ФСЗН независимо от того, получали они доходы или нет, поэтому очень важно учитывать эти суммы (в ФСЗН) и помнить, что наниматели, заинтересованные в работнике-ипэшнике, с удовольствием расскажут о налоге в 5%, а об остальном — умолчат. 

Ну а мне пришлось открывать ИП. В 2014 году это было очень легко — заявление, оплата госпошлины в размере 0,5 базовой величины и две фотографии. Дней через 5 свидетельство готово, даже в налоговую на учет «автоматом» поставили, в ФСЗН отправила документы по почте.

К слову, два раза мне нужна была справка об отсутствии задолженности по налогам — сейчас это тоже просто: по электронной почте отправляется запрос, через несколько дней можно идти забирать документ со всеми подписями и печатями.

О накладных расходах

Выбирая банк для открытия счета, нужно понимать, что где-то эта услуга бесплатная, где-то — нет. Но плата за открытие счет взымается один раз. Гораздо важнее, сколько придется платить за обслуживание и снятие наличных. Для юрлиц и ИП банки ничего бесплатно не делают. Вряд ли сейчас кто-то ходит по старинке в банк с платежками — все пользуются системой клиент-банк.

За обработку каждой платежки банк взимает плату, поэтому нужно внимательно выбирать пакет услуг — в абонентскую плату входит обработка нескольких платежек и т. д. За три года обслуживания в банке мой минимальный «обслуживающий» пакет с 50 тыс. подорожал до 95 тыс. рублей («старыми»). Это я к тому, что накладные расходы неизбежны и к этому нужно быть готовым.

Открыв ИП, все же нужно заглянуть в налоговую, чтобы купить канцелярщину — книгу замечаний и предложений, книгу учета проверок, книгу учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, какие-то бланки и пару скоросшивателей. В ценах мая 2013 года это составило 75 тыс. рублей. Цифру нашла в своей домашней бухгалтерии, для сравнения — льняная шляпка не из дешевых стоила тогда 70 тыс. руб.

Плюшки и минусы

За первый квартал моей ипэшной работы главбух с охами, ахами, но составила отчет, везти в налоговую, конечно, ей было некогда и вообще «другие ИП все делают сами».

Отчет отправила по почте заказным письмом, что стоит денег, но экономит время. И дальше сама делала отчеты.

Коллега поделился со мной удобной электронной шпаргалкой, которая сама все считает, — нужно подставить только сумму доходов.

Вообще-то я очень спокойно отношусь к заполнению разного рода документов, но в ипэшной отчетности меня раздражало все — от «глюкающего» интернет-банка, от того, что нужно быть особо внимательной при заполнении счетов, учетных и прочих номеров.

Все эти электронные банки довольно умные: они подсказывают, где ошибка, но… Вот если бы я сама мечтала быть ИП, вся эта бухгалтерия была бы радость. Но это был вынужденный шаг, поэтому всегда что-то тяготило. Если где-то нужно было назвать место работы, мне как-то неловко было произносить ИП.

Помню, как сотрудник консульского отдела посольства Латвии, принимая документы на визу, был удивлен: журналист и ИП?

Если с отчетами в налоговую бухгалтерия меня «кинула», то обещанную зарплату наниматель платил и даже соцпакетом делился: деньги на оплату мобильного и проездной.

Конечно, с этой суммы уплачивался налог, процент за снятие наличных — даже если со счета переводишь деньги на зарплатный карт-счет, все равно это проходит по банковской отчетности как снятие налички. Прочими «плюшками» — подарками к новому году, 8 марта — я тоже не была обделена.

Из разговоров с парой-тройкой других, оформивших ИП «по просьбе нанимателя», понимаю, что мне крупно повезло. До поры до времени.

Ты мне больше не работник

Как уже отмечалось, со «штатным» ИП расстаются примерно так, как разводятся в мусульманском браке. Там мужчине достаточно прилюдно трижды заявить, мол, ты мне не жена, а в случае с ИП можно почти по-дружески сказать, что в ваших услугах с завтрашнего дня не нуждаются.

В моем случае было весьма оригинально: накануне каких-то больших выходных шеф сказал, что есть вопросы, но он не хочет портить мне настроение перед праздниками. Потом шеф куда-то уезжал, и если бы я сама не настояла на уточнении вопросов, то так бы и было — «с завтрашнего дня».

А так некоторое время я себе вытребовала, чтобы завершить дела, на которые уже были ангажированы другие люди. Их, кстати, тоже нужно было предупредить, что после моего ухода вряд ли с ними продолжат сотрудничество.

Закрытие ИП: доставайте кошелек и запаситесь терпением

За несколько месяцев я поняла, что сама себя обеспечить работой в нужном объеме для полноценного функционирования ИП не могу и уж точно хочу избавиться от этого титула. Кстати, пока была ИП, сотрудничала еще с одним изданием.

Так вот, тамошний бухгалтер сказала: мне неудобно (или дорого — не помню) перечислять вам деньги на счет, приходите и, как все, получайте наличкой.

При этом бухгалтерия была абсолютно «белой» — справку о гонорарах получила по первому требованию.

Почитав какой-то древний форум о закрытии ИП, ужаснулась.

Но теперь все гораздо лучше: в управление регистрации и лицензирования главного управления юстиции Мингорсиполкома нужно написать заявление о своем желании ликвидировать ИП, в течение 5 дней сообщить об этом в налоговую инспекцию, в журнал «Юстиция Беларуси» подать сведения о ликвидации ИП (объявление по состоянию на март 2016 г.

стоило 90 тыс. руб.). В это время налоговая, ФСЗН начинают проверку. Сейчас получили распространение камеральные проверки — это значит, что проверяют сведения-документы, которые есть в распоряжении налоговой инспекции.

Несмотря на небольшой срок жизни ИП, простые и немногочисленные поступления-расходы за минимальный срок — два месяца — у меня проверить не успели (максимальный — 6 месяцев). Налоговая инспектор, которая убедила меня за три дня до окончания месяца подать документы на ликвидацию (за что я ей очень благодарна), сказала, что закрывается очень много ИП и поэтому не успевают всех быстро проверять.

В процессе ликвидации пришлось раскошелиться. Во-первых, заплатить взносы в ФСЗН за месяцы с мизерным доходом. Пришлось, конечно, тратить свои запасы и внести на счет свои кровные.

И вот за то, что несешь в банк наличку, нужно ему еще и заплатить некий процент! Как и за оплату объявления о ликвидации: 90 тыс. за объявление и 10 тыс. банку за услугу.

 Так вот, упомянутому налоговому инспектору я благодарна за то, что ее настоятельная просьба ликвидироваться, «раз не намерены вести деятельность», сэкономила мне сумму взносов в ФСЗН за возможный еще один «пустой» месяц.

Тогда не уточнила, а теперь точно знаю: прежде чем писать заявление на ликвидацию ИП, нужно полностью рассчитаться с ФСЗН. В моем случае разница составила три дня.

Пару месяцев спустя я получила СМС из ФСЗН — сообщили, сколько пени я должна заплатить. Сумма не страшная, к счастью, а с дугой стороны — всего-то три дня! И хорошо, что проштудировала сайт ФСЗН, а то ведь могло набежать за много дней.

Отсюда вывод: открыв ИП, нужно регулярно мониторить сайты МНС, ФСЗН — там много нужной информации.

После проверки налоговой инспекции нужно подписать справку по ее итогам, затем принести свидетельство ИП в управление регистрации и лицензирования главного управления юстиции Мингорсиполкома, еще через какое-то время можно прийти за документом, подтверждающим, что ИП ликвидировано. Рада, что все это прошла и от ИП избавилась, потому что это не мое — ну вот нет у меня предпринимательской жилки.

Посчитали — прослезились

Итак, предположим, в нескольких редакциях коллеге-внештатнику начисляют 350 рублей (уже считаем новыми!). По авторским договорам с него вычтут 45,5 руб. подоходного налога. За такие же деньги ипэшник заплатит 17,5 руб.

подоходного налога и минимальный взнос в ФСЗН в размере 92,75 руб. Минимальный взнос платится с минимальной зарплаты — с 1 января она составляет 265 руб.

, если же заплатить со всего нами обозначенного дохода, то взнос увеличится до 122,50 руб.

Таким образом, в кошельке обычного внештатника останется 304,50 руб., у ИП — от 239,75 до 210 руб. Отнимем еще 2% за обналичку, другие накладнее расходы — и хорошо, если ИП получит на руки 200 руб.

«Налог на тунеядство» за 2017 год составит 460 руб. Внештатник в нашем примере даже больше перечисляет в казну — 12 × 45,5 = 546 руб.

Что касается ИП, то не стоит надеяться, что можно зарегистрироваться для «отмазки». С 12 января нынешнего года стало известно о некоторых изменениях, внесенных в декрет от 2 апреля 2015 г. № 3 «О предупреждении социального иждивенчества».

Теперь для признания ИП участником финансирования госрасходов необходимо осуществлять деятельность не менее 183 дней в году, независимо от суммы уплаченных налогов. Другими словами, для ИП сейчас главное, сколько дней он работал, а не сколько заплатил налогов, как было до внесения изменений.

В то же время, как пояснили на горячей линии МНС, если человек работал, допустим, 160 дней, но сумма уплаченного им подоходного налога превысит 20 базовых величин, то «извещение на уплату ему не придет».

Как известно, члены творческих союзов — одна из немногих категорий граждан, освобожденных от уплаты налога на тунеядство. БАЖ по белорусской классификации является общественной организацией, соответственно преференций «для тунеядцев» не имеет.

Что касается членов Белорусского союза журналистов, то бухгалтер этой общественной организации пояснила, что освобождены от уплаты налога только те, кто хотя бы какое-то время работал внештатно и платил налоги, а те, кто ни дня не работал, будут вынуждены оплатить сбор.

Налог «на тунеядство», впрочем, проблема сегодняшнего дня. Куда острее и долгосрочнее тема минимального стажа для получения трудовой пенсии. Для начисления трудовой пенсии учитывается только то время, за которое уплачены взносы в Фонд социальной защиты населения.

До 2013 года было достаточно 5 лет такого стажа, затем его увеличили до 10 лет, с 1 января 2016 года минимальный трудовой стаж для начисления пенсии повысили до 15,5 лет. С нынешнего же года он будет повышаться ежегодно на 6 месяцев, пока в 2025 году не достигнет отметки 20 лет. Об этом тоже стоит помнить, решаясь оформить ИП или отказаться от этой затеи.

Источник: //baj.by/be/analytics/ip-zaregistrirovat-ne-napast-potom-ne-propast

Что будет за работу без ИП | Какой штраф за работу без ИП

Что мне грозит, если попросили зарегистрировать на себя ИП?

Определение предпринимательства в Гражданском кодексе

По Гражданскому кодексу предпринимательская деятельность — это продавать, оказывать услуги, сдавать в аренду имущество и систематически получать за это деньги. Но закон, как всегда, недоговаривает. Из него непонятно, что такое систематическое получение прибыли — две шапки или сто.

По закону для предпринимательской деятельности нужно зарегистрироваться как ИП. Это гарантия, что государство получит налоги от продажи торта или вязаной шапки.

Налоговому кодексу человек не может не платить налоги, если у него нет ИП. Закон говорит так: если физическое лицо ведет предпринимательскую деятельность без ИП, при исполнении обязанностей оно не может ссылаться на то, что работает без ИП. По сути это значит: ведешь предпринимательскую деятельность, значит ты предприниматель и должен платить налоги как предприниматель.

Признаки предпринимательской деятельности были в старом письме налоговой от 2010 года:

    Письмо налоговой о признаках предпринимательской деятельности на сайте Гаранта
  • покупать или изготавливать имущество ради прибыли. Например, купить грузовик и за деньги помогать людям с переездом;
  • вести учет сделок, считать доходы и расходы, записывать долги;
  • взаимосвязанные сделки. Например, закупать пластиковые окна у производителя, а потом ставить их клиентам;
  • работать с продавцами, покупателями, поставщиками, арендодателями, рекламными агентами, курьерскими службами и всеми, кто помогает вести бизнес.

Налоговая и суд могут привести другие доказательства, что человек ведет предпринимательскую деятельность. Раз точного определения нет, можно давать разные трактовки.

В целом позиция такая: один раз продать шапку или прочистить трубы за деньги — не предпринимательская деятельность. Если заниматься этим постоянно, получать деньги, искать клиентов, давать рекламу, заключать договоры — предпринимательская, нужно как минимум ИП. Судебная практика почти всегда на стороне налоговой.

Какое наказание

За работу без ИП грозит административная, уголовная ответственности и возмещение налогов с доходов, которые получил предприниматель.

Штрафы за работу без ИП на сайте Консультанта

Административная ответственность — для деятельности с небольшим доходом. В судебных делах это доход до миллиона рублей за год. Административный штраф за работу без ИП — от 500 до 2000 рублей.

Оверченко подвез на своей машине пассажира и получил за это сто рублей. Разрешения и лицензии таксиста не было. Суд признал его виновным и присудил штраф 2000 рублей. В этом случае сыграло роль то, что для такси должна быть лицензия, а у Оверченко ее не было.

Административный штраф грозит всем, кто без ИП что-то постоянно продает.

Тарарина с начала 2018 года продавала соки, воду, колбасу в магазине, а ИП не было. Пришла налоговая, осмотрела магазин, составила протокол, выписала справку. Суд рассмотрел протокол и справку, Татарина раскаялась, наказание — штраф в 2000 рублей. Если бы не раскаялась, могло быть больше.

Сумма дохода для уголовной ответственности на сайте Консультанта

За незаконную предпринимательскую деятельность бывает уголовная ответственность. Это если доход был посерьезнее, чем за случайного пассажира. В законе это называется «крупный» и «особо крупный» доход. По примечанию к статье 170.2 Уголовного кодекса:

  • крупный доход — от 1 250 000 рублей;
  • особо крупный доход — от 9 млн рублей.

Уголовное наказание за работу без ИП:

Здесь суд тоже на стороне налоговой

Мязитов поставлял на стройку песок. За полгода он заработал миллион рублей, но ИП так и не открыл. Штраф — 100 000 рублей.

Судебное дело

Налоговая может попросить доплатить налоги с дохода, который заработал предприниматель. При этом она может считать налоги, будто предприниматель всё время работал на общей системе налогообложения. Значит, придется заплатить НДС.

В 2015 году Верховный суд рассматривал дело Ваца, который сдавал в аренду компании нежилое помещение и земельный участок. ИП у него не было.

Суд обратил внимание на то, что Вац заключал договоры аренды. В них он указывал санкции за невыполнение условий договора и учитывал риски. По этим признакам суд признал, что Вац вел предпринимательскую деятельность и должен заплатить НДС.

Судебное решение

Как налоговая узнает

Налоговая — это такие же люди, которые ходят на маникюр, покупают торты и нанимают аниматоров для детского праздника. Инспектор может зайти в инстаграм, записаться на маникюр и проверить, что у мастера нет регистрации как ИП.

Налоговая провела рейд кондитерам из интернета — новость на сайте налоговой

Так произошло в Твери. Налоговая закупила торты у кондитера из инстаграма и обнаружила, что он работает без ИП. Налоговая попросила подать декларацию о доходах за два года. Новостей о доначислении налогов по этому случаю пока нет. Но под внимание налоговой попали еще двадцать девять других кондитеров.

Роспотребнадзор вмешался и сказал, что покупать торты у незарегистрированных кондитеров опасно. Качество никто не проверяет, срок годности крема мог истечь, а кондитер — работать грязными руками.

Пожаловаться на незаконного предпринимателя может кто угодно. Могут заметить соседи и пожаловаться в Роспотребнадзор.

Читать в «Деле»

Как зарегистрировать ИП в «Деле»

Чтобы работать законно, открывайте ИП. Это проще, чем кажется. По новым правилам на регистрацию уходит четыре дня, а налоговая присылает документы о регистрации на электронную почту. Мы написали об этом инструкцию.

Если откроете ИП на упрощенке 6%, расходы будут такими:

  • налог — 6% от поступлений, которые приходят на счет;
  • взносы — 32 385 рублей в год;
  • обслуживание в банке — 5880 рублей в год в Модульбанке на Оптимальном тарифе.

Бухгалтерия клиентам Модульбанка: считаем налоги, сдаем отчетность, сами разговариваем с налоговой. Бесплатно, за 11 000 рублей в год или за 21 000 рублей в квартал, в зависимости от сложности.

→ modulbank.ru/buhgalterya

Да, это реклама, а что такого-то

Источник: //delo.modulbank.ru/all/out_law

Оформление сотрудников как ИП — Право на vc.ru

Что мне грозит, если попросили зарегистрировать на себя ИП?

Выгода. Риски. Судебная практика. Инструкция и шаблон договора в «Google Документах».

В чем выгода

Основной плюс — это экономия на страховых взносах и НДФЛ. Давайте сравним оформление через ИП и трудовой договор.

Трудовой договор

Допустим сотрудник получает на руки 100 рублей после вычета НДФЛ.

Расходы для предпринимателя:

  • 100 / 0,87 = 115 рублей, из которых 15 рублей НДФЛ.
  • 115 × 1,3 = 149 рублей, из которых 34 рубля страховые взносы в ПФР, ФОМС, ФСС.

С каждых 100 рублей, которые сотрудник получает на руки, предприниматель перечисляет 49 рублей государству.

В этом случае расходы предпринимателя за год равны:

35 000 × 1,49 × 12 = 625 800 рублей.

Оформление через ИП

В этом случае ИП самостоятельно уплачивает за себя налог в 6% и страховые взносы. Однако на этом расходы не закончатся, так как необходимо сначала оформить ИП, выбрать банк для обслуживания счета и разобраться с бухгалтерией.

Рассмотрим оптимистичный вариант расходов предпринимателя:

  • 100 / 0,94 = 106,4 рублей, из которых примерно 6,4 рублей налог на УСН 6%.
  • Страховые взносы 32 448 (на 2020 год) и 1% с доходов, если доходы превысили 300 тысяч рублей за год.
  • Оформить ИП можно самостоятельно и бесплатно через Госуслуги (инструкция).

    Либо банк может зарегистрировать ИП за вас — это бесплатно, если в этом банке открыть расчетный счет.

  • Обслуживание расчетного счета 1% с доходов и 0 рублей абонентское обслуживание (тариф «Альфы»).
  • Онлайн бухгалтерия банка — бесплатно (той же «Альфы»).

    Практически у всех банков она бесплатна.

Расходы предпринимателя в этом случае за год:

(35 000 / 0,92) × 12 + 32 448 = 488 969 рублей.

(625 800 – 488 969) / 625 800 × 100% = 22%

Неплохая экономия, но не каждый сотрудник согласится работать в таком формате без своей выгоды. Повысим вознаграждение на 10% до 38 500 рублей в месяц.

Расходы предпринимателя в этом случае за год:

(38 500 / 0,92) × 12 + 32 448 = 534 621 рублей

(625 800 – 534 621) / 625 800 × 100% = 15%

Однако налоговая очень любит признавать отношения между ООО и «ИП-сотрудник» трудовыми. Если она их докажет, то доначислит страховые взносы, НДФЛ, штраф и пени, а от получившейся суммы у вас может пропасть желание в будущем заниматься предпринимательством.

Как можно снизить риски? Нужно заключать правильный договор и придерживаться логичности отношений с ИП.

Практика

Возможен ли случай, когда физик хочет работать не по ТК, а как ИП? Вполне. У нас на практике были такие случаи. Например, когда предприниматель только основал свое ООО (производство мебели), брать сотрудников в штат слишком дорого и нелогично — объемы производства могут быть нестабильны (на начальном этапе лучше иметь только переменные расходы).

Он нашел знакомых, которые согласились оформиться как ИП и помогать ему в производстве. Конечно, они не работали целый день, а приходили после своей основной работы вечером и помогали в мастерской, получая вознаграждение за проделанную работу.

Также был случай у ИТ-компании, когда сотрудник решил уйти на фриланс и оформился как ИП, но в итоге все равно работает только со своим прошлым работодателем на старых и новых проектах, но уже как ИП.

В этих случаях не было злого умысла и «черной оптимизации», просто так сложились обстоятельства. Однако такие отношения между физиком и юриком (особенно если физик работает только с одним юриком) неистово возбуждают налоговиков и им сразу хочется доначислить, оштрафовать и выписать пени.

Чтобы не стать жертвой KPI, необходимо грамотно составить договор услуг и постараться выполнить несколько основных правил.

Но для начала поучимся на чужих ошибках и изучим судебную практику.

Первое дело

Дело 2016 года. ООО занимался обработкой отходов и лома цветных и черных металлов. В штате был один сотрудник (директор). ООО заключило 19 договоров возмездного оказания услуг с 19 ИП (!). Общая сумма штрафов и пени: 1 025 690 рублей.

Невооруженным глазом видно, что тут была «черная оптимизация», но на что акцентировала свое внимание налоговая?

  • Договоры с ИП предусматривают систематическое исполнение услуг и ежемесячное вознаграждение.
  • Договоры содержат четкое указание на специальности и профессии — бухгалтер, кассир, менеджер-логист.

  • Также договоры содержат конкретный вид поручаемой работнику деятельности — прием, сортировка, хранение, отгрузка лома металлов.
  • В договоре был пункт, что ИП должны оказывать услуги лично.
  • В течение года размер вознаграждения ИП менялся незначительно или вообще не изменялся.

  • Договоры с ИП заключались на календарный год и перезаключались на следующий год.
  • ИП работали на территории ООО по штатному расписанию.
  • ИП использовали технику и оборудование ООО (компьютеры, столы, весы для лома, помещение и так далее) безвозмездно.

  • ИП при допросе в налоговой признались, что «их попросили» оформиться как ИП.
  • ИП оказывали услуги только данному ООО.

В этом кейсе собрано комбо по схожести «договора услуг» с трудовым договором. Скорее всего, ООО просто поменял название трудового договора на «договор услуг» и отдал на подпись. Теперь ООО расплачивается за свою безответственность и желание сэкономить на юристе и бухгалтере.

Второе дело

Дело 2016 года. ООО оформило ГПД с физиком (не ИП, но дело тоже показательное). ООО платило взносы в ПФР, ФОМС, но не платила повышенные взносы в ФСС.

Работа в таком формате длилась на протяжении 2014 и 2015 годов. Налоговая провела выездную проверку в 2016 году и доначислила взносы, штраф и пени на общую сумму 276 729 рублей. Суд выиграла налоговая.

Почему налоговая приняла договоры ГПХ за трудовые?

  • В договоре не прописаны конечные результаты сотрудничества.
  • Фиксированная сумма вознаграждения выплачивалась каждый месяц до десятого числа.

  • В договоре были прописаны функции, которые выполняет ИП: пересмотр инструкций и схем, контроль замеров показателей качества электрической энергии и так далее. То есть потребность в услугах имелась постоянная.
  • Объем работ не конкретизирован.

В этом деле, возможно, не было злого умысла ООО, но компанию подвел некачественно оформленный договор с исполнителем.

Третье дело

Давнее дело из 2010 года. Налоговая проверила ИП, который заключил договора взаимного оказания услуг с девятью ИП. Сумма доначислений, штрафов и пени составила 132 432 рублей.

Где «накосячил» ИП-предприниматель:

  • Оформление ИП было обязательным требованием для работы. Налоговая вызывала ИП-сотрудников и «выбивала» показания.
  • ИП работали по штатному расписанию.

  • ИП работали только с ИП-предпринимателем.
  • ИП были обеспечены всем необходимым: оборудованием и помещением на безвозмездной основе.
  • ИП выполняли рабочие функции.

    Не было конечного измеримого результата сотрудничества.

В этом кейсе очевидна оптимизация для уменьшения налогов.

Если обобщить все «косяки» этих дел, то получатся следующие правила:

  • Договор с ИП должен быть минимально похож на трудовой. Не должно быть: должностных инструкций и штатного расписания, выполнения функций без привязки к результату, ежемесячное одинаковое вознаграждение и так далее.
  • Не должно быть ситуации: ООО с 1-м сотрудником и 10 ИП подрядчиков с фиксированными выплатами каждый месяц.

  • Инициатива оформления ИП должна лежать на физике. Если налоговая на ковре будет ему угрожать УК и огромными штрафами, то физик должен строго стоять на своем: «Это моя инициатива, не хочу работать по трудовому договору».
  • ИП желательно работать с несколькими неаффилированными ООО. Но работа с одним ООО все же не запрещена законом.

Как оформить договор с ИП

Договор с ИП должен быть максимально похож на договор с ООО, в договоре должны быть указаны основные моменты, а именно:

1. Предмет договора

В договоре нужно указать, какие услуги и работы выполняет ИП, которые должны быть привязаны к конечному результату.

«Ведение бухгалтерии; разработка на Python; разгрузка машин; работа за станком» — это описание процесса и функций.

«Ежемесячный расчет налогов и подготовка квартальной отчетности; разработка backend-логики геопозиционирования на Python для веб-сервиса web-service.ru; разгрузка 10 тонн продовольственных товаров; сборка 100 столов и 100 стульев» — есть конкретика и конечный результат сотрудничества.

2. Сроки и результат выполнения работ

В договоре должен быть указан срок, за который исполнитель выполнит все условия договора. Договор должен заключаться только на время проекта.

«Договор заключается на год и продлевается автоматически ежегодно, если стороны не уведомят друг друга о прекращении сотрудничества».

«Ежемесячный расчет налогов и подготовка квартальной отчетности — договор заключается на три месяца. Результат — квартальная отчетность.

Разработка backend-логики геопозиционирования на Python для веб-сервиса web-service.ru — договор заключается на время проекта, например на три месяца. Результат — код на Github.

Разгрузка 10 тонн продовольственных товаров — договор заключается на три месяца. Результат — разгрузка 10 тонн товаров.

Сборка 100 столов и 100 стульев — договор заключается на время проекта, например три месяца. Результат — 100 готовых столов и стульев».

3. Стоимость услуг и порядок расчетов

Идеально, если в договоре указана удельная стоимость за единицу работы. Например:

  • Стоимость обработки одного документа бухгалтером — 500 рублей.
  • Стоимость части кода на Python по четкому ТЗ — 20 тысяч рублей.

    Нежелательно указывать стоимость часа (хоть это и логично в услугах). Если ИП будет работать только с вами, то вы попадете под пристальное внимание налоговой.

  • Разгрузка 1 тонны — 10 тысяч рублей.

  • Сборка 1 стула или стола — 1000 рублей.

Далее в акте ежемесячно указывается сумма в зависимости от количества проделанной работы без привязки даты оплаты к определенному числу месяца.

Например, в начале месяца направляется заявка с необходимым количеством работ и сроком их выполнения (реализацию смотрите в нашем шаблоне договора).

«Стоимость услуг составляет 30 тысяч рублей, сумма перечисляется ежемесячно на расчетный счет Исполнителя до 10 числа месяца после подписания акта о выполненных работах».

«Ежемесячный расчет налогов и подготовка квартальной отчетности — договор заключается на 3 месяца.

  • 1 месяц: обработано 100 документов — оплата 50 000 рублей.
  • 2 месяц: обработано 80 документов — оплата 40 000 рублей.
  • 3 месяц: обработано 90 документов — оплата 45 000 рублей.

Разработка backend-логики геопозиционирования на python для веб-сервиса web-service.ru. Договор заключается на 3 месяца.

  • 1 месяц: разработана 1 часть кода по точному ТЗ и код передан заказчику — оплата 20 000 рублей.
  • 2 месяц: разработана 2 часть кода по точному ТЗ и код передан заказчику — оплата 50 000 рублей.
  • 3 месяц: разработана 3 часть кода по точному ТЗ и код передан заказчику — оплата 70 000 рублей.

Разгрузка 10 тонн продовольственных товаров. Договор заключается на 3 месяца.

  • 1 месяц: разгружено 3 тонны — оплата 30 000 рублей.
  • 2 месяц: разгружено 5 тонн — оплата 50 000 рублей.
  • 3 месяц: разгружено 2 тонны — оплата 20 000 рублей.

Сборка 100 столов и 100 стульев. Договор заключается на 3 месяца.

  • 1 месяц: сделано 20 столов и 20 стульев — оплата 40 000 рублей.
  • 2 месяц: сделано 50 столов и 40 стульев — оплата 90 000 рублей.
  • 3 месяц: сделано 30 столов и 40 стульев — оплата 70 000 рублей».

4. Права и обязанности сторон

В некоторых ситуациях ИП может оказывать услуги, только если он будет использовать оборудование и помещения заказчика, а также работать в строгие временные рамки. В этом случае следует грамотно продумать договор.

Налоговая может обратить внимание на такую формулировку:

«Заказчик предоставляет всю необходимую технику, помещение и материалы для работы исполнителя (безвозмездно). Исполнитель обязан выполнять свои услуги строго с 9:00 до 18:00 на территории заказчика/другой территории» — есть схожесть с трудовым договором.

Лучше оформить договор в таком формате:

«Заказчик предоставляет Исполнителю в аренду оборудование на условиях договора аренды №1 от 29.11.2019. Исполнитель обязан выполнять свои услуги с 9:00 до 11:00 и с 16:00 до 18:00 для разгрузки машин с продовольственными товарами» — имеется конкретика и финансовая целесообразность.

Остальные пункты договора: «Ответственность», «Конфиденциальность» и так далее, можно прописать, как с обычным ООО.

Мы подготовили «рыбу» договора ООО с ИП, который находится по этой ссылке. Вы можете взять его за основу и доработать под свои нужды самостоятельно, но лучше, конечно, для этого дела привлечь своего бухгалтера и юриста, которые разработают заточенный под вас договор.

Если у вас есть вопросы по статье, то мы с радостью на них ответим.

Материал подготовили S4 Consulting.

Материал опубликован пользователем.
Нажмите кнопку «Написать», чтобы поделиться мнением или рассказать о своём проекте.

Написать

Источник: //vc.ru/legal/95061-oformlenie-sotrudnikov-kak-ip

Криминальный мир
Добавить комментарий