Будут ли проблемы с налоговой?

Срок оплаты имущественных налогов истекает через неделю

Будут ли проблемы с налоговой?

У граждан остается ровно неделя, чтобы заплатить имущественные налоги за 2018 год. Последний срок – 2 декабря.

Несмотря на то, что платежи по имущественным налогам гражданам приходится вносить каждый год, вопросы по этому поводу возникают регулярно. На них в редакции “Российской газеты” отвечали специалисты.

Если не пришло уведомление

Где узнать сумму налога, если налоговое уведомление не пришло и нет доступа к интернету?

Алексей Лащенов, начальник управления налогообложения имущества ФНС России: Можно лично обратиться в любую налоговую инспекцию, написать заявление и получить уведомление.

Кому положены федеральные налоговые льготы

С 2019 года реализуется совместный проект ФНС с многофункциональными центрами государственных муниципальных услуг. С заявлением на получение уведомления можно обратиться туда. Но предварительно стоит убедиться, заключил ли ваш МФЦ соглашение с налоговыми органами.

В некоторых случаях налоговые уведомления вообще не направляются. Например, если у человека есть льгота, полностью освобождающая его от уплаты налога. Или если сумма платежа – менее 100 рублей.

Пользователям “личного кабинета” на сайте ФНС уведомления на уплату налогов присылаются только в электронном виде. Обычной почтой они не направляются.

Если у вас нет этих трех исключений: вы не льготник, не пользуетесь “личным кабинетом”, предполагаемая сумма налога – больше 100 рублей, и вы, будучи владельцем квартиры, дома, автомобиля, до сих пор не получили налоговое уведомление, нужно любым способом проинформировать об этом налоговую инспекцию.

Если имуществом владеет несовершеннолетний, должен ли он платить налог?

Алексей Лащёнов: Обязанность по уплате налога не зависит от возраста. Если несовершеннолетний владеет недвижимостью или транспортом, эти объекты облагаются налогом.

Обязанность по уплате налога за несовершеннолетнего исполняет его законный представитель. То есть отец или мать, усыновитель, опекун. Он оплачивает налог по присланному уведомлению.

Если оно не пришло, законный представитель должен обратиться в налоговую инспекцию. Он также может открыть за несовершеннолетнего “личный кабинет” на сайте ФНС.

Уведомления с указанием объектов налогообложения будут приходить туда, и там же можно оплачивать налоги.

Ниже есть куда

Пришел большой налог на имущество. Что делать?

Надежда Орлова, партнер ФБК Legal: При расчете налога на имущество и землю в большинстве регионов России уже применяется кадастровая стоимость объектов. Часто она превышает рыночную в разы, поэтому владельцам действительно приходится платить большой налог.

Чтобы снизить платежи, есть смысл провести рыночную оценку объекта у независимого оценщика, и прийти с результатами в специализированную комиссию по разрешению споров при Росреестре. Комиссия может принять решение об изменении кадастровой стоимости.

Пользователи “личного кабинета” на сайте ФНС получают уведомления только в электронной форме

В случае отказа налогоплательщик может обратиться в суд. Судебная инстанция может либо признать новую кадастровую стоимость, проверив результаты работы оценщика, либо, что тоже часто встречается в практике, в рамках судебного процесса провести собственную экспертизу для определения справедливой стоимости.

В 2019 году начали действовать новые правила применения оспоренной кадастровой стоимости для расчета налога на землю или имущество. В чем суть?

Надежда Орлова: Теперь такие изменения учитываются ретроспективно, с даты начала применения для целей налогообложения кадастровой стоимости, являющейся предметом оспаривания, но не ранее чем за три предыдущих года.

Раньше измененная комиссией при Росреестре или судом кадастровая стоимость учитывалась при расчете налога, начиная с года, в котором было рассмотрено заявление о пересмотре.

Теперь такие изменения учитываются с начала начисления налоговых платежей с применением спорной кадастровой стоимости по конкретному объекту.

То есть если владельцы, получив налоговое уведомление по земельному налогу за 2018 год, успешно оспорят его, они смогут воспользоваться пониженной стоимостью и за 2018, и за 2016-2017 гг., и на будущие года, до следующего расчета государством кадастровой стоимости.

Некоторые граждане, подавшие заявление об оспаривании кадастровой стоимости в 2018 году, а получившие решение в 2019 году, столкнулись с проблемой “переходного периода”.

Суды, рассмотрев вопрос о том, с какой даты в такой ситуации должна применяться новая кадастровая стоимость, признали, что имеет значение не дата обращения налогоплательщика за изменением стоимости, а дата, когда вступило в силу законное решение.

То есть если это произошло уже после 1 января 2019 года, то налогоплательщик может воспользоваться новой пониженной стоимостью и в 2019 году, и за предыдущие три года. Те же, кто получил решение до 1 января 2019 года, например в 2018 году, по-прежнему не могут пересчитать налог за предшествующие периоды.

Платить придется

Кто платит за независимую кадастровую оценку, если собственник решил обратиться в суд и доказать, что она завышена?

Алексей Коневский, партнер “Пепеляев Групп”: Судебная практика, разъяснение Конституционного суда говорят о том, что расходы несет собственник. Даже если суд подтвердит его правоту.

Названы регионы с самыми низкими платежами по транспортному налогу

Минэкономразвития разработало законопроект, который меняет процедуру оспаривания кадастровой стоимости. Возможно, будет идти речь о том, что в случае выигрыша в суде собственники будут получать компенсацию стоимости своих затрат на проведение оценки. Но пока это законопроект.

Кроме того, сейчас в регионах создаются специализированные государственные бюджетные учреждения, которые будут заниматься кадастровой оценкой недвижимости на постоянной основе.

Предполагается, что качество оценки вырастет. Бюджетные учреждения будут постоянно аккумулировать информацию по объектам недвижимого имущества.

Результаты оценки на основании более полных данных будут более приближены к реальности.

Что касается существующей практики оспаривания кадастровой стоимости, то она не носит массовый характер. Оценка объектов, которые принадлежат гражданам и не используются в предпринимательской деятельности, как правило, производится консервативно. При наличии коридоров оценки оценщики стараются применять меньшую стоимость, чтобы снизить вероятность споров.

Что грозит человеку, если он вовремя не заплатит налоги?

Алексей Коневский: Последний день уплаты имущественных налогов в этом году наступает 2 декабря. После этого на сумму неуплаченного налога будет начисляться пеня. Она составляет 1/300 ставки ЦБ за каждый день просрочки. Если брать за основу действующую ставку (6,5% годовых), то это 0,02%

Льготы и долги

Как узнать, имеете ли вы право на льготы?

Валерий Новиков, управляющий партнер юридической компании “Юристат”: Налоговые льготы в России действуют в отношении транспортного, земельного налогов и налога на имущество физических лиц.

Льготы также делятся на федеральные и местные.

В числе федеральных льготников такие категории граждан, как Герои Советского Союза, Герои России, инвалиды I и II группы, инвалиды с детства, дети-инвалиды, пенсионеры.

Вся информация о налоговых льготах опубликована на сайте ФНС.

Недавно был введен проактивный порядок предоставления налоговых льгот. Теперь необязательно подавать заявление в налоговую, чтобы использовать налоговую льготу.

Это правило, по данным ФНС, распространяется на все льготные категории.

Но тем не менее на практике происходят различные случаи, когда налогоплательщики получают уведомление о том, что нужно уплатить налог, хотя у них есть налоговые льготы. В этом случае нужно обратиться в налоговую инспекцию.

Медведев предложил освободить от НДФЛ компенсации пострадавших в ЧС

Как правильно гасить налоговую задолженность?

Валерий Новиков: Сначала лучше заплатить саму налоговую недоимку, а через несколько дней – пеню.

Между днем оплаты и днем зачисления средств от уплаты недоимки на казначейские счета может пройти несколько дней. То есть пеня еще будет продолжать начисляться какое-то время.

Если вы заплатите ее сразу, может остаться “хвост” и ваши обязательства перед государством будут исполнены не до конца.

Инфографика “РГ” / Антон Переплетчиков / Юлия Кривошапко

Опыт

Анастасия Иванчихина, ведущий специалист Althaus Private Tax:

Принято считать, что кадастровая стоимость недвижимости всегда выше инвентаризационной. Как выяснилось, применение кадастровой стоимости иногда может быть выгоднее.

В феврале 2019 года Конституционный суд РФ рассматривал жалобу жительницы Алтайского края Ольги Низамовой. В 2013 году она купила в Барнауле дом для ведения личного подсобного хозяйства.

В 2016 году ей был начислен налог в 47,5 тысячи рублей, рассчитанный исходя из инвентаризационной стоимости дома с применением высокого диапазона налоговых ставок. Суды, куда обратилась Низамова, не нашли оснований для перерасчета налога.

На тот момент в Алтайском крае еще не было принято решение об определении налоговой базы на основе кадастровой стоимости. Женщина направила жалобу в КС. Он обратил внимание на то, что налогообложение должно быть основано на принципе равенства, а он исключает придание налогам либо сборам дискриминационного характера.

По мнению КС, предусмотренная законом возможность применения в регионах до 1 января 2020 года нескольких альтернативных способов определения размера налога на имущество физлиц не должна ставить граждан в различное положение относительно размера налоговой обязанности.

Цитата

Михаил Мишустин, глава ФНС России – о новшествах в расчете имущественных налогов:

Важно, что в этом году наконец реализовано правило, за которое мы боролись, о запрете перерасчета в большую сторону уже оплаченных местных налогов.

Когда человеку на второй или третий год приходит перерасчет в связи с тем, что изменилась кадастровая оценка или ставка, – это очень некрасиво.

И что главное, мы применили коэффициент невозможности роста налогов более чем на 10 процентов относительно прошлого года.

Источник: https://rg.ru/2019/11/25/srok-oplaty-imushchestvennyh-nalogov-istekaet-cherez-nedeliu.html

На благо дома. Как литовцев будут вовлекать в новый налог

Будут ли проблемы с налоговой?

Введение новых поборов для жителей многоквартирных домов в Литве могло бы простимулировать людей проводить модернизацию старых домов, считает вице-министр охраны окружающей среды республики Марюс Нармонтас.

“Нужны не только финансовые поощрения, но и обязательство реновировать дома. Есть шведская, канадская модель, в соответствии с которыми если расход энергии на 1 кв. м превышает установленное количество кВт/ч (например, 140 или 160), то назначают налог. Надо заплатить за это загрязнение и потребление энергии. Это было бы дополнительным стимулом для энергетически неэффективных домов”, – сказал Нармонтас в эфире на портале delfi.

По словам главы Департамента по аудиту экономики Госконтроля Литвы Юлюса Лукошюса, предоставленный отчет и рекомендации предназначены для будущего:

“Наши рекомендации нацелены на будущее – для подготовки и осуществления долгосрочной стратегии реновации. Мы не видели никаких проблем, которые надо решать здесь и сейчас”.

Он подчеркнул, что использование потенциала реновации домов неразрывно связано с вовлечением в этот процесс жителей.

“В 2013 году, когда муниципалитеты выбрали на своей территории больше 2000 домов и подготовили для них инвестиционные проекты, 35% так и не осуществили. Главное – вовлечение жителей”, – сказал глава Департамента.

Лукошюс отметил и то, что у каждого жителя есть свои ожидания, которые не всегда оправдываются.

“Во-первых, это касается хода работ, качества, а также финансирования. Сначала идет подготовка инвестиционного плана. После аудита мы видим, что 78% заявок возвращают для уточнения. После того как их правят, из-за недочетов еще 30% отклоняют.

9% планов корректируют в ходе реновации – это осложняет работы, они затягиваются на срок до 18 месяцев. В 33% случаев работы выполняют с недочетами. Все жалобы жителей были связаны с некачественной работой администратора проекта”, – сказал он.

Мазуронис: новые налоги сократят разрыв по уровню жизни населения

Лукошюс подчеркнул, что некоторые проекты окупаются очень долго – срок достигает двадцати лет и более.

“Сейчас Литва выбрала полное финансирование процесса реновации, но мы считаем, что можно финансировать и поэтапный процесс. Это рекомендуют и директивы ЕС.

Благодаря этому жители могут выбрать альтернативы, которые быстрее окупятся. Мы видим, что сейчас заявок может быть больше, чем договоров о финансировании.

Эту проблему тоже надо решать”, – отметил глава Департамента по аудиту экономики Госконтроля Литвы.

Что скрывается за новыми налогами в Прибалтике и на Украине

Между тем Марюс Нармонтас напомнил, что с начала этого года в силу вступила так называемая малая реновация.

“Это реновация теплоузлов и отопительной системы. Таких мер может быть и больше. Не каждый многоквартирный дом надо модернизировать по имеющимся моделям.

У нас есть дома, которые построены довольно эффективно. В этом случае достаточно поменять окна, крышу, привести в порядок теплоузел. Это тоже реновация.

В 2019 году реновировали 380 домов, но по установленному классу C (40% экономии) – всего 270″, – сказал он.

По словам президента Литовской жилищной палаты Юозаса Антанайтиса, процесс реновации сегодня проходит пассивно, поскольку этот вопрос не находится в приоритете у государства.

“Это не вина администраторов, просто изменилось отношение государства. Реновация сейчас – не приоритет. Больше внимания уделяют болотам, природе. Да, это важно, но тогда реновация остается на задворках.

Говорят о совершенствовании законодательной базы. Но тенденция такова, что нет основного стратегического документа в государстве, на основе которого мы шли бы вперед.

Должно быть стратегическое планирование”, – сказал он.

“У нас есть программа реновации многоквартирных домов, по планам полагается реновировать 500 домов в год. Мы готовим стратегию, весной мы должны представить ее ЕК. Но речь идет не только о многоквартирных домах, а обо всех зданиях. Согласно регламенту ЕС, каждая страна должна подготовить стратегию до 2050 года, чтобы к тому времени здания практически не потребляли энергию. Это касается и коммерческих, и промышленных зданий, и многоквартирных, и индивидуальных домов”, – добавил Нармонтас.

При этом Лукошюс отметил, что упомянутая программа изживает себя, поэтому все текущие предложения направлены на разработку новой стратегии, которая появится после 2020 года.

Подписывайтесь на Baltnews в Яндекс.Дзен и присоединяйтесь к нам в

Источник: https://baltnews.lt/vnutri_Lithuania_politika_novosti/20200130/1019726147/Na-blago-doma-Kak-litovtsev-budut-vovlekat-v-novyy-nalog.html

Оэср нашла способ увеличить налоговую нагрузку на глобальные компании

Будут ли проблемы с налоговой?

IT-гигантам грозит дополнительная налоговая нагрузка /Евгений Разумный / Ведомости

Годами крупнейшие технологические гиганты – Google, Apple, и др. – аккумулировали прибыль в юрисдикциях с низкими налогами на иностранный капитал и экономили на налогах.

В среду, 9 октября, Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) предложила свой вариант, как изменить налогообложение таких транснациональных корпораций.

Решение должно быть согласовано к концу 2020 г., рассчитывает организация.

Основной принцип, предложенный ОЭСР, – компании должны платить налоги в странах, где получают прибыль, а не только по месту их регистрации. Сейчас технологические компании могут продавать товары и услуги в юрисдикциях, даже не имея там представительств, и, соответственно, не платить там налоги.

По оценкам Национального бюро экономических исследований США, в 2015 г. транснациональные корпорации перевели более $600 млрд, или около 40% своей прибыли, в налоговые гавани. Более $100 млрд досталось одной только Ирландии. Так, в 2003–2014 гг. Apple платила в стране от 0,005 до 1% налога на прибыль с европейских продаж, в 2016 г.

Еврокомиссия обязала компанию доплатить 13 млрд евро налогов в Ирландии.

Для решения проблемы ОЭСР предлагает ввести два новых правила – облагать налогом часть «остаточной прибыли» крупных транснациональных корпораций в странах, где они работают (даже через независимых дистрибуторов).

Правда, как ее рассчитывать, ОЭСР не уточняет.

А для небольших стран, в которых такие компании занимаются бизнесом, но не имеют представительств, ввести порог, чтобы страны все равно могли получать фиксированную прибыль от них.

Пока новый механизм описан в общих чертах, говорит партнер KPMG Иларион Леметюйнен: компании должны взять за основу всю полученную группой прибыль, распределить ее по бизнес-сегментам (например, от рекламы, от облачных решений и т. д.), в каждом сегменте выделить средства на «рутинные функции» (ОЭСР не уточняет, что это), а оставшуюся сумму распределить как прибыль для каждой страны в зависимости от доли продаж в них.

Считать заработок компании в интернете можно по стандартным метрикам – количеству посещений сайтов, статистике интернет-заказов из региона, а также по данным их финансовой отчетности, рассуждает руководитель налоговой практики Eversheds Sutherland Андрей Грачев.

От изменения правил выиграют крупные страны – США, Китай, Великобритания, Франция и др., а также развивающиеся экономики, пишет Financial Times (FT).

Так, Франция сможет взимать налог с части продаж Google в стране, а США претендовать на налог с прибыли – например, брендов французской LVMH (владеет Louis Vuitton, Dior) в США.

Перед тем как будут установлены точные параметры новых правил, странам еще предстоят трудные переговоры, пишет FT, но уточняет, что, например, французское правительство уже склоняется к тому, чтобы поддержать такой подход.

Летом Франция, не дожидаясь согласования новых правил, уже ввела 3%-ный налог на местную выручку технологических компаний, у которых она превышает 750 млн евро в мире и 25 млн евро во Франции (налог будет взиматься задним числом с начала 2019 г.).

Похожие правила уже применяются к косвенным налогам, напоминает партнер International Tax Associates B.V. Рустам Вахитов.

Например, в России действует «налог на Google» – иностранные компании должны платить НДС за электронные услуги, оказанные россиянам и российскому бизнесу.

Но основная выручка от разных приложений, облачных услуг проходит через интернет без привязки к местному подразделению, объясняет Грачев. Теперь началась «революция» в отношении налога на прибыль, предупреждает Вахитов.

Российские власти тоже задумываются, как взимать налог на прибыль с таких компаний в стране.

«Появление наднационального регулирования налогообложения таких [технологических] компаний и распределения налогов между странами, где они работают, неизбежно», – говорил в интервью «Ведомостям» министр экономического развития Максим Орешкин.

Сейчас эффективная налоговая ставка для таких компаний гораздо ниже, чем для бизнеса других отраслей, так как цифровые компании, как правило, почти не присутствуют в странах, где оказывают услуги, писал Минфин в основных направлениях бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2020–2022 гг.

И предлагал скорректировать законодательство так, чтобы собирать налог с прибыли в тех странах, где находятся клиенты цифровых компаний. Россия будет идти по тому же пути, что и страны G20 и ОЭСР, подтвердил в среду первый вице-премьер и министр финансов Антон Силуанов (его цитирует «РИА Новости»).

Введение новых правил, с одной стороны, может привести к росту поступлений налогов от Google, и других компаний в России, но с другой – «Яндекс» может начать платить по таким же правилам больше налогов за пределами страны, предупреждает Вахитов.

«Яндекс» (головная компания Yandex N.V., зарегистрирована в Нидерландах) следит за международными налоговыми инициативами, но является налоговым резидентом России и считает ее своим основным рынком, отметил представитель «Яндекса».

В России компания платит более 38 млрд руб. налогов ежегодно – это каждый день в 7 раз больше налогов, чем юрлицо «Яндекса» в Нидерландах за целый год, сравнивает он. Представитель Google отказался от комментариев, его коллеги из Mail.

ru Group и Apple не ответили на запросы «Ведомостей».

Технологические компании против введения новых правил, сообщала ранее The Wall Street Journal. Но некоторые из них уже пересматривают суммы налогов, которые они платят в разных странах. Так, Apple в декабре 2018 г.

согласилась доплатить налоги во Франции. Amazon в 2018 г. заплатила Франции 200 млн евро и пообещала декларировать всю прибыль в стране. В 2016 г.

Google договорилась доплатить в Великобритании 130 млн фунтов ($167 млн) за 10 лет.

Источник: https://www.vedomosti.ru/economics/articles/2019/10/10/813313-oesr-sposob-nalogovuyu

Украинский налог для Apple, Google и Netflix: как изменятся цены на популярные сервисы

Будут ли проблемы с налоговой?

Украинских пользователей Apple, и Netflix скоро ждет сюрприз — народные депутаты работают над новой налоговой инициативой.

Они предлагают обложить налогом на добавленную стоимость электронные услуги, которые предоставляют незарегистрированные в Украине компании.

В защиту своей позиции авторы документа кивают на европейский и российский опыт, а эксперты убеждены — это обязательно повлияет на конечную стоимость цифровых продуктов.

Корреспондент Delo.ua разобрался в нашумевшем законопроекте.

Документ в парламенте появился в конце декабря. Его автор — нардеп от “Слуги народа”, глава налогового комитета Даниил Гетьманцев.

В пояснительной записке говорится, что за счет “развития и распространения технологий” компании сейчас могут предоставлять услуги независимо от того, где они расположены физически.

А специфика цифровой экономики позволяет им не иметь постоянного представительства на территории Украины и это означает, что работают они здесь без “надлежащего налогообложения”.

Кратко и по делу в Telegram

“Хочу обратить внимание. Платежеспособные организации, по тем или иным причинам, не платят налог на добавленную стоимость своих услуг, предоставляемых на территории Украины. Мы проводили консультации с представителями этих организаций.

У части есть заинтересованность в том, чтобы добровольно стать на учет и уплачивать налог, как они это делают в других странах.

Но мы не придумываем нового механизма — мы взяли тот, который работает в других странах и приносит доход в бюджет”, — объяснил в комментарии Delo.ua Гетьманцев.

Народный депутат предлагает ввести НДС (20% от цены товара) для поставщиков электронных услуг, не зарегистрированных в Украине. Речь, в частности, идет о:

  • Сервисах поставки изображений, текстов, фотографий, электронных книг и журналов (например, доступ к крупным онлайн-медиа по подписке, а также базам изображений).
  • Сервисах поставки аудиовизуального контента и видео по запросу (Apple Music, Google Music, Netflix, )
  • Сервисах поставки игр, азартных игры, включая поставку услуг по участию в таких играх (подписка PS+ от Sony, платформы Steam и Battle.net)
  • Сервисах доступа к информационным, коммерческим, образовательным и развлекательным электронным ресурсам (подписка на портал Nature).
  • Сервисах облачного хранения данных (Microsoft OneDrive, Dropbox, Amazon Web Services).
  • Сервисах поставки (передачи прав на использование) программного обеспечения и обновлений к нему, а также сервисах предоставления рекламных услуг в интернете, мобильных приложениях и других электронных ресурсах (реклама на ).

По задумке Гетьманцева, компаниям, если они не хотят заводить постоянного представительства в Украине, нужно в обязательном порядке подать заявление о регистрации в качестве налогоплательщика-нерезидента.

Но только в том случае, если за предыдущий год общий объем предоставленных услуг составил хотя бы 1 млн грн. При меньших объемах заявление подается уже в добровольном порядке.

Наконец, если компания использует посредника на территории Украины, то налоги будет платить он.

В пояснительной записке к проекту отмечается, что впервые на проблему налогообложения электронных услуг обратили внимание в Европейском Союзе.

Экс-нардеп, член налогового комитета Татьяна Острикова объясняет, что в мире этот налог также известен, как GAFA (по первым буквам цифровых гигантов Google, Apple, , Amazon).

По ее словам, Франция приняла соответствующий закон в 2019 году, но вводит налог с 2021-го.

“Кто должен платить его во Франции? Технологические компании с прибылью, которая превышает 750 млн евро в мире и 25 млн евро во Франции. Ставка налога 3% от местной выручки. То есть это не НДС, а скорее налог с оборота”, — добавила она в комментарии Delo.ua.

Другой пример, который приводит Гетьманцев — российский. С первого января 2017-го правительство РФ ввело НДС для нерезидентов, которые продают электронные услуги на территории этой страны.

“С момента введения налога на учет стало 1580 компаний.

По официальным данным в бюджет такими компаниями в 2017 году выплачено 9,4 млрд рублей, в 2018 — 12 млрд рублей, а в I квартале 2019 — 12 млрд рублей (70% суммы приходится на крупнейшие IT компании)”, — говорится в пояснительной записке.

Отметим, что после принятия закона в РФ поднялись цены, например, в iTunes. Там минимальная стоимость за одну музыкальную композицию выросла с 15 рублей до 18, а цена годовой подписки сервиса iTunes Match подскочила с 799 до 929 рублей.

В компании прямо связали это повышение с появлением так называемого “налога на Google”. Украинские эксперты в один голос отмечают, что в случае принятия законопроекта Гетьманцева нагрузка также ляжет на плечи украинских пользователей.

Например:

  • Стоимость одиночной подписки в Apple Music вырастет со 123 грн до 148 грн в месяц, а семейной — со 197 грн до почти 237 грн.
  • Стоимость одиночной подписки на Google Music вырастет с 79 грн до почти 95 грн в месяц, семейной — со 119 грн до 143 грн, а семейной с сервисом Premium — со 149 грн до 179 грн.
  • Стоимость базовой подписки на Netflix вырастет с 217 грн в месяц до 261 грн в месяц, стандартной — с 271 грн до почти 326 грн, а премиальной — с 326 грн до 389 грн.
  • Стоимость подписки PS+ от Sony — c 249 грн в месяц до почти 300.

Гетьманцев отмечает, что НДС действительно является косвенным налогом, которым облагается именно потребление.

“Однако мы в законе не требуем, чтобы налог начислялся сверху на цену. Сама компания, предоставляющая услуги, будет принимать решение — либо увеличивать сумму налога, либо же включать его в стоимость. Это уже вопрос ценовой политики, вопрос спроса на ту или иную услугу, а не вопрос прямого влияния налогообложения на ценообразование”, — объяснил он Delo.ua.

Налоговые эксперты норму воспринимают скорее критично.

Острикова, например, задается вопросом — а нужен ли такой сбор в нашей стране, учитывая, что налоговая у нас перманентно находится в процессе реформирования и реорганизации? “Необходимость этого налога только обсуждается в ряде высокоразвитых стран мира.

Я не вижу, как он будет стимулировать инвесторов вкладывать средства в Украину. Я не вижу, как введение этого налога будет стимулировать развитие нашей экономики, промышленности, строительства, торговли, или как это улучшит благосостояние граждан”, — говорит экс-нардеп.

Она обращает внимание не череду “узких” мест и недостатков законопроекта. Например, задекларировать договорную стоимость услуг и рассчитать сумму налога должна сама компания. Но у налогового органа нет возможности проверить и проконтролировать верно ли подсчитан объем услуг, их стоимости и налога.

“Введение цифрового налога рассматривается странами скорее как способ наполнения бюджета, и инструмент заставить транснациональных гигантов оставлять хотя бы часть их прибыли в стране, где находятся их клиенты и откуда выплачиваются деньги за электронные услуги.

Но Украине нужно сначала разобраться с администрированием и сбором уже имеющихся налогов, а не бежать в попытке ввести дополнительные налоги впереди гораздо более богатых и развитых них стран ЕС”, — добавляет Татьяна Острикова.

Сколько налогов платит каждый украинец

Вице-президент Ассоциации налогоплательщиков Украины Наталья Ульянова говорить о возможных трудностях администрирования такого вида НДС. Она обращает внимание, что регистрироваться нерезиденты-плательщики должны будут через специальный сервис “НДС для лиц нерезидентов”.

“Следовательно, можно говорить о том, что для таких плательщиков создадут отдельную систему или базу администрирования налога. Это, безусловно, повлечет за собой затраты. Налоговой службе нужно увеличивать мощность серверов, обеспечивать проведение операций, обрабатывать отчетность.

Работоспособность такой системы — тоже под вопросом.

Если вспомнить, с какими проблемами вводилось электронное администрирование НДС в Украине в 2015 году, не исключено, что история с новой системой может повториться и на ее “обкатку” потребуется не один месяц”, — объяснила Ульянова корреспонденту Delo.ua.

Аналитик Украинского института будущего Игорь Тышкевич также говорит о необходимости создания базы таких нерезидентов и обращает внимание, что в законопроекте прямо указано, что “реализация положений проекта закона не потребует дополнительных расходов из Государственного бюджета”. И в этом он видит проблему: “Новые механизмы и создание даже базы данных нерезидентов-плательщиков налога не потребует дополнительных затрат. А откуда реестр возьмётся и кто его наполнит данными?”.

Впрочем, Гетьманцев уверяет — дополнительных средств на реализацию его инициативы не требуется. “Относительно базы налогоплательщиков — создается специальный электронный кабинет, упрощенный, для такого рода налогоплательщиков.

И они сами регистрируются в этом кабинете.

Мы предполагаем по опыту зарубежных стран, что компании, которые предоставляют электронные услуги, самостоятельно будут регистрироваться в добровольном порядке в налоговой”, — говорит нардеп.

Наталья Ульянова сомневается также в эффективности самого механизма идентификации абонентов. Она отмечает, что в законопроекте записаны способы идентификации абонентов по SIM-картам, IP-адресам и расположению провайдера, который предоставляет доступ в интернет.

“Но представим ситуацию, когда абонент проживает в Украине, при этом у него есть PayPal, зарегистрированный где-нибудь в Эстонии и карточка эстонского банка. А в свой аккаунт в Netflix он заходит через VPN. Как доказать, что этот абонент совершал платеж из Украины, чтобы обложить совершенную им операцию НДС — непонятно.

Поэтому работоспособность предложенных норм под большим вопросом”, — резюмирует она.

Пока налоговая инициатива Гетьманцева находится на рассмотрении в комитетах и в сессионном зале Верховной Рады появится не раньше 4 февраля. Именно на эту дату запланирован старт третьей сессии парламента.

При этом шансы у законопроекта достаточно высокие — из более, чем 98 инициатив, среди авторов которых был Гетьманцев, по подсчетам Delo.ua только одна не получила поддержки зала.

Это был один из регламентных документов так называемого законопроекта о “деофшоризации”, который ВР в январе 2020 года поддержала во втором чтении. Небольшая часть инициатив парламентария пока даже не рассматривались в зале для аний, а вот львиную долю Рада приняла.

Напомним, ранее Delo.ua рассказывала, как народные депутаты предлагают втрое увеличить налогообложение зарплат украинцев.

Источник: https://delo.ua/econonomyandpoliticsinukraine/nalogi-na-jutub-fejsbuk-i-netfliks-364003/

Проблемы с налоговой? «Разбираемся» правильно

Будут ли проблемы с налоговой?

Первое, что вы должны запомнить — если они уже есть, то сами по себе никуда не денутся.

К сожалению, большинство из предпринимателей думают совсем наоборот, и избирают «тактику страуса».

Самый распространенный прием у таких «страусов» — не получать письмо, которое пришло. Они почему-то считают, что, если они его не получат, то им ничего и не будет. Независимо от того, чего там от них та налоговая хочет.

Это ошибка.

Самый свежий пример. Один обладатель большого Лексуса не стал получать аж 5 писем, которые приходили к нему в течение 2015-2016 годов.

Два из них были из налоговой, два из суда и одно из исполнительной службы.

Ну, не хотелось ему узнавать «плохие новости»!
Он был искренне уверен, что раз он их не получил и ни о чем не знает, то никто и ничего ему не сделает.

Все закончилось в 2017 году. Его «зайчика» — так он называл свой Лексус — забрали на штрафплощадку. А ему в срочном порядке пришлось заплатить больше 40 тыс.грн., чтобы забрать его оттуда.Почему так? Что он делал неправильно?

Он не знал о том, что в 2015 году ему начислен налог на транспорт в сумме 25 тыс.грн., а не знал потому, что не стал получать письмо с решением.

Дело в том, что, согласно действующему налоговому законодательству, если документ был направлен вам заказным письмом с уведомлением о вручении, и вернулся не врученным, то в таком случае считается, что он вручен надлежащим образом!!!
Со всеми вытекающими последствиями.

Давайте отойдем от примера с транспортным налогом и разберем схему, как обычно действует налоговая, если ей что-то от вас нужно.

Первый этап. Она направляет вам письмо, в котором сообщает о том, что у нее к вам вопросы и просит дать по ним пояснения.

Это может быть несданный отчет или расхождения в уже сданной отчетности, или, может быть, вы должны заплатить налог, о котором и не подозревали… Да все, что угодно.

Если вы его не получаете и оно возвращается, считается, что вы объяснений не дали и у налоговой появляется основание для проверки.

Второй этап. Так как основания у нее есть, начальник инспекции выносит приказ о проведении проверки и копию такого приказа направляют вам по почте вместе с вызовом: куда и когда вам явиться для проверки.

Если вы опять не получите письмо, приказ вернется и акт проверки составят без вас, исходя исключительно из той информации и тех документов, которые есть у налоговиков.

Третий этап. Один экземпляр акта проверки направят вам по почте.

Если вы не получите и это письмо, то после его возвращения начальник инспекции примет налоговое уведомление – решение о начислении вам налогов и/или штрафов.

Четвертый этап. Это решение снова-таки направят вам по почте.

Если оно вернется, то будет считаться, что оно надлежаще вручено и доначисленные налоги и/или шатрафы внесут в вашу лицевую карточку, а у вас появится долг (задолженность, недоимка — назовите как угодно).

Пятый этап. Вам пришлют требование о погашении долга.

Если вы снова его не получите и долг не погасите, то налоговая направит в суд иск о взыскании с вас этой задолженности.

Шестой. Суд пришлет вам определение об открытии производства и повестку о вызове вас в заседание.

Если вы не получите письмо или, получив, не пойдете, то суд рассмотрит дело без вас в одно заседание и вынесет решение о взыскании долга и еще повесит на вас судебный сбор.

Этап седьмой. После решения суда о взыскании долга налоговая получит судебный приказ и отправит его в исполнительную службу.

Исполнитель откроет исполнительное производство и пришлет вам решение о его открытии.

Если и его вы не станете получать, то в один «прекрасный» день ваша машина может оказаться на штрафплощадке, квартира и счета под арестом, а вам запрещен выезд из страны.

В зависимости от ситуации или налога, того или иного этапа может и не быть. Например, если речь идет о транспортном налоге — не нужны письмо и акт проверки, налоговая сразу присылает решение.

Если говорить о едином социальном взносе (ЕСВ), то для его взыскания не нужно обращаться в суд. Требование за подписью начальника инспекции можно сразу отправить исполнителю.

Но, в любом случае, прежде, чем что-то сделать (провести проверку, вынести решение, повесить вам долг и т.д. и т.п.

), налоговая обязана или получить с почты уведомление о вручении почтового отправления (в котором был соответствующий документ) или это письмо должно к ним вернуться неполученным с соответствующей отметкой (истек срок хранения, адресат отсутствует, адресат отказался получать письмо).

Поэтому, если к вам пришло письмо, в котором, как вы предполагаете, «что-то ОЧЕНЬ нехорошее» (ну, не будет же налоговая слать вам открытку с поздравлениями «счастья, здоровья, держитесь там») — его лучше получить.
Но не сразу, а потянув время!

Вы должны помнить, что, согласно почтовым правилам, срок хранений заказного письма на почте – один месяц.
Но, как вы понимаете, почтальон может вернуть его и раньше, если вы напрямую откажитесь его получать. Ну, или просто «чтобы не валялось».

Чтобы этого избежать, вам нужно договориться с почтальоном, чтобы он/она его не возвращала, а продержала у себя эти 30 дней.
Потом прийти на почту и получить его в самый последний день.

Ну а, ознакомившись с содержанием письма, принимать решение о дальнейших действиях.

Зачем тогда эта месячная отсрочка, почему бы не получить письмо сразу, если все равно его нужно получать, спросите вы?
А об этом я расскажу вам в одном из моих следующих постов, так что подписывайтесь на меня в Фейсбуке, Твитере, или Одноклассниках.

Что? За что владельцу Лексуса 40 тыс., если налог всего 25ть?

Вы про него еще не забыли?

Тут как раз все очень просто.
За несвоевременную уплату налога ему насчитали 20% штрафа + пеня за полтора года (около 30%) + судебный сбор + исполнительный сбор 10%.
Ну, и три дня на штрафплощадке тоже вылились в копеечку.

Да, напоследок хочу сказать, что если вместо вас письмо получит кто-то другой, это вам совершенно ничем не поможет.

Сотрудник почты, возвращая в налоговую отправление, ставит отметку о том, что письмо вручено правильно и надлежащему адресату.

То есть для налоговой это письмо вручено именно вам, а то, что его получила ваша тетя — это проблемы почты, которая вручила его кому попало.

Ни налоговая, ни суд (если речь будет идти об отмене налогов/штрафов или их взыскании) не будут разбираться и сличать подписи. Тем более, что таких полномочий ни у кого из них нет.
Вам скажут, что если у вас претензии по поводу правильности вручения письма — подавайте в суд иск на почту, или заявление о преступлении в милицию, делайте графологическую экспертизу…

И если будет решение суда (приговор), в котором будет вывод о том, что письмо вручили не вам и сотрудник почты что-то там нарушил, вот тогда и приходите.
А до того будет считать, что письмо вручено надлежащим образом адресату, указанному на конверте.

Ну, а следующий мой пост будет о нюансах, связанных с применением различных штрафов, и о том, как избежать некоторых из них.
Так что, не пропустите!

Источник: БЛОГ АЛЕКСАНДРА ЗАРАЙСКОГО

Источник: http://chp.com.ua/all-news/item/46985-problemy-s-nalogovoj-razbiraemsya-pravilno

Проблемы с налоговой инспекцией

Будут ли проблемы с налоговой?

Проблемы с налоговой инспекцией: какие бывают и как решить

Вопросы, рассмотренные в материале:

  • Какие ошибки приводят к проблемам с налоговой инспекцией
  • Когда причиной проблем является сама налоговая инспекция
  • Что делать при наличии проблем с налоговой инспекцией
  • Как избежать проблем с налоговой

Согласно ежегодным отчетам ФНС сбор налоговых взносов в РФ с каждым годом увеличивается, а споры с налогоплательщиками решаются в суде все реже. Тем не менее проблемы с налоговой инспекцией могут возникнуть хоть у кого при несоблюдении требований налогового законодательства.

Основные ошибки, которые ведут к проблемам с налоговой инспекцией

Как правило, организации совершают ошибки, если они недостаточно осмотрительны и недооценивают риски. Практически любая ошибка способна вылиться в проблему. В каких ситуациях налоговая инспекция обращает на участников рынка пристальное внимание?

  1. Если фактический, почтовый и юридический адреса компании разные.

    При обнаружении такого нарушения ФНС сначала требует устранить его, направляя письменное предупреждение.

    Если фирма игнорирует требования налоговой инспекции, то попадает в черный список недобросовестных налогоплательщиков.

    Данное нарушение может обернуться очень серьезными проблемами для предприятия вплоть до замораживания бизнеса, так как возможна даже блокировка счетов компании в целях недопущения отмывания денежных средств.

  2. Если продукция и услуги реализуются по ценам, отличным от среднерыночных.

    Нежелательно как занижение, так и завышение стоимости более чем на 20 %. Максимальное допустимое отклонение – 30 %. Во избежание санкций и проблем с налоговой инспекцией организациям следует правильно выстраивать взаимодействие с аффилированными фирмами или членами холдинга.

    Необходимость в этом появилась в январе 2012 года, когда вступил в силу закон, утверждающий новые правила контроля над трансфертным ценообразованием и вводящий понятие контролируемых и приравненных к ним сделок. Оградить себя от проблем и дополнительных налоговых взносов можно, сотрудничая только с опытными аудиторами и оценщиками. 

  3. Если фирма работает с банками, которые находятся под санкциями Центробанка РФ и оказывают финансовые услуги сомнительного качества.

    Если на банк, с которым сотрудничает фирма, по результатам аудита ЦБ РФ или налоговой инспекции были наложены санкции, стоит отказаться от его услуг: клиентов недобросовестных финансовых учреждений ждут камеральные и встречные проверки, проводимые с целью убедиться, что компания не реализует незаконные схемы через фирмы-однодневки, которые ей предоставил банк. Данные о неблагонадежных банковских организациях находятся в свободном доступе – их публикуют на сайте Центробанка. Постоянные сверки с этими списками позволят подстраховаться от части проблем с налоговой инспекцией.

  4. Если по расчетному счету компании наблюдается активное движение средств, а внешние признаки хозяйственной деятельности отсутствуют.

    К примеру, если ежемесячный оборот фирмы доходит до 500 млн руб.

    , при этом численность штата составляет 3 единицы, отсутствуют складские и производственные помещения, технологическое оборудование, офис, это свидетельствует о том, что компания является посредником или агентом чьей-то деятельности.

    Рано или поздно у такой фирмы возникнут проблемы с налоговой инспекцией, которая при выявлении вышеописанных признаков проявит к компании повышенный интерес, поскольку информация о ней может помочь раскрыть налоговые и экономические преступления.

  5. Если предприятие работает с компаниями, которые имеют признаки фирм-однодневок.

    Организация может вести деятельность, не нарушая требований закона, однако при отсутствии должной осмотрительности и стремления обеспечить «экономическую целесообразность» и «деловую цель» вполне вероятно сотрудничество ее с недобросовестными участниками рынка и, как следствие, участие в отмывании денежных средств. Безусловно, это чревато проблемами: налоговая инспекция сначала проводит предпроверочные мероприятия, а затем выездную проверку (не исключено, что с представителями МВД).

  6. Если предприятие экономит на налоговых взносах при выплате заработной платы.

    Даже при условии юридической и финансовой чистоты зарплатной схемы неизбежно признание ее ФНС незаконной.

    А регулярные выплаты работникам процентов по купонному доходу приобретенных акций – льгот на сумму дохода 250 тыс. руб.

    в год на человека, страховых выплат, займов – будут признаны судом оплатой результатов труда сотрудников, потому что они выплачиваются регулярно (1-2 раза в месяц) и постоянно.

    Налоговая инспекция умело выявляет зарплатные схемы, используя для этого специальную систему. Нарушителей разоблачают, даже если все работники регистрируют ИП и заключают с фирмой договоры.

    Эти договоры контролирующие органы признают трудовыми и обязывают работодателей выплачивать страховые взносы с пенями и штрафами.

    При этом проблема возникнет не только с налоговой инспекцией, за организацию таких схем и участие в них граждане часто несут уголовное наказание. 

  7. Если фирма совершает нехарактерные для нее хозяйственные или финансовые операции, имеет непрофильные активы.

    К примеру, организация занимается продажей строительных материалов и вдруг начала оперировать ценными бумагами. Налоговая инспекция обязательно заинтересуется ей, и проблем не избежать.

    Повышенное внимание ФНС будет обеспечено также производственной фирме, которая начала кредитовать юридических лиц.

    Таким образом нередко действуют компании, пытающиеся в обход закона оптимизировать налогообложение.

    Вывод: если появилось желание поиграть на фондовой бирже, лучше воспользоваться услугами профессионального брокера или создать отдельную организацию, пусть даже и аффилированную с основной, иначе не удастся избежать проблем с налоговой инспекцией.

  8. Если компания рассчитывается по договорным обязательствам нестандартными способами.

    К таким способам относятся: бартер, векселя и ценные бумаги, уступка прав требования, взаиморасчеты с третьими лицами или через третьих лиц, займы, «бумажные кредиты» (аккредитивы, банковские гарантии). Проблема в том, что налоговая инспекция считает, что необоснованное применение этих финансовых инструментов свидетельствует о причастности фирмы к реализации незаконных схем.

  9. Если фирма не декларирует свои доходы либо сдает заниженные декларации по НДС, налогу на прибыль, имущество.

    Если предприятие скрывает налогооблагаемую базу по прибыли и имуществу, это говорит об уклонении от уплаты налогов. В таком случае обязательно возникнет проблема с ФНС, фискальная служба может проверить, соответствует ли размер уплаченных взносов денежному обороту компании, взяв в банке выписку по счетам налогоплательщика.

  10. В случае предъявления организацией больших сумм «экспортного» НДС к возврату в один отчетный период.

    В этом случае проблемы могут возникнуть не только с налоговой инспекцией, но и с таможней и МВД. Фирме не избежать проверки действительности сделки и всех контрагентов, включая иностранных. Такая проверка проводится для выявления фактов лжеэкспорта.

    В последние 2 года налоговая часто проверяет встречные, импортно-экспортные контакты, которые проводятся через одну и ту же фирму в один и тот же налоговый период.

    Основанием для такой проверки служит подозрение о получении организацией необоснованной налоговой выгоды либо осуществление деятельности в пользу третьих лиц.

Проблемы с налоговой при сделках с покупателями

Обычно считается, что инспекция пересчитывает сумму налогов и привлекает предприятия к налоговой ответственности за нарушение законодательства при работе с поставщиками.

В ходе проверок ФНС предъявляет претензии именно по поставщикам, не уплатившим налоги. В связи с этим во избежание проблем компании очень тщательно осуществляют подбор поставщиков, стараясь быть осмотрительными.

Тем не менее инспекция может пересчитать налоговые взносы и назначить штраф и по сделкам с покупателями.

Расскажем об основных налоговых рисках, которые сопутствуют договорам на реализацию товаров, работ и услуг и приводят в итоге к проблемам с налоговой инспекцией.

Часто организации, успешно завершая переговоры с серьезной крупной фирмой, получают для заключения договора реквизиты компании-«пустышки». То есть контрагента с нулевыми балансом и оборотом.

Как правило, на это не обращается должного внимания, потому как в приоритете у организации заключение как можно большего числа договоров.

Однако в таком случае есть риск перечисления серьезной крупной фирмой больших сумм компании-«пустышке», из которых лишь часть пойдет на оплату товара в соответствии с договором, а остальные средства будут обналичены.

Такая схема может обернуть большими проблемами для продавца, которому налоговая инспекция предъявит претензии. Основанием для них послужит то, что ФНС считает ценой реализации не прописанную в договоре стоимость, а ту, которую перечисляет конечный покупатель.

Насторожиться стоит, если покупатель, работающий на УСН, настаивает на оформлении отгрузочных бумаг с указанием суммы НДС.

Это говорит о том, что клиент работает на другую компанию, которая находится на общем налоговом режиме. Такая схема предполагает перевод реальным покупателем части платы за товар комиссионеру в качестве вознаграждения.

Она будет обложена 6 % упрощенного налога. А возможно, и выведена из фирмы под сомнительные основания.

Если у комиссионера налоговая инспекция не найдет признаков реального ведения деятельности, проблемы возникнут у продавца, так как будет произведен пересчет его выручки, как если бы все перечисленные реальным покупателем средства являлись платой за товар/работы/услуги. В письме ФНС России от 13.07.2017 № ЕД-4-2/13650@ содержатся рекомендации, как переквалифицировать договоры комиссии в сделки купли-продажи в связи с подменой гражданско-правовых отношений с целью извлечения налоговой выгоды.

С 2017 года, пересчитывая и доначисляя налоги за применение незаконных схем, налоговая инспекция должна ссылаться на статью 54.1 Налогового кодекса РФ. Ее можно применять, если установлено:

  • что данные о фактах хозяйственной деятельности были искажены;
  • что сделка была проведена другим лицом;
  • что целью сделки являлось уклонение от уплаты налогов.

Ссылки на статью 54.1 Н РФ обязательны по всем проверкам, начатым после 19.08.2017.

Источник: https://kbdp.ru/news/problemy-s-nalogovoy-inspektsiey/

Криминальный мир
Добавить комментарий